物業財務管理制度（精選12篇）
隨著社會不斷地進步，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。到底應如何擬定制度呢？下面是小編整理的物業財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
物業財務管理制度 1
前言
經研究同意物業管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發展方向，加強財務管理和經濟核算，規范公司的經營管理和理財行為，根據《會計法》、《企業會計準則》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度，本制度適用于xxx物業管理有限公司。
第一章總則
一、財務管理的基本職能
物業財務管理是物業管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業不斷保值、增值。
二、財務管理的基本任務
做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。
三、會計核算基本原則
主要的經濟來源是租金收入、物業有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統一會計制度以及集團財務制度的規定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
四、實行財務監督機制
實行財務監督，維護財經紀律，物業管理公司的經營、管理、服務必須根據有關的法規以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財務預算管理制度
1、財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批準后執行，公司的所有財務收支應嚴格執行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。
六、實行“財務雙簽”的財務簽批制度
公司實行"財務雙簽"的財務簽批制度，嚴格實行總經理授權的物業管理公司經理責任制。物業管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務簽批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時，可委托或授權其它人代簽。
第二章財務機構和會計人員
1、根據公司經營的需要，公司設立財務部。總公司財務部對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執行和落實公司各項財務管理制度。
2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。
3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。
4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執行情況。
5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監督各項經濟業務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。
7、會計人員應當保守本單位的商業秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
第三章財務核算的一般原則
1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規和公司章程的有關規定。
2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時間確定。
3、根據國家會計制度、行業特性的要求，對外統一會計報表，正確設置和使用會計科目。
4、會計記帳方法采用復式記賬法，按權責發生制原則進行核算。
5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權責發生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經濟業務應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章財務預算管理
1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。
2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。
3、財務預算的編制
（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業未來的收入、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協調企業的全部生產經營活動，完成企業的既定目標。
（2）、財務預算內容：
（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業經營目標遵循以收入定費用的原則。
（2.2）、費用預算。管理企業過程中所發生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。
（2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。
（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果的利潤計劃性。
（2.5）、資產負債預算，為反映企業預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表
（2.6）、財務狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業未來經營實現狀況并檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。
4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。
5、財務預算編制程序：
（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。
（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批準后執行。
6、編撰財務預算時間：單位年度預算應于每年元月20日前完畢。
第五章資金管理
1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。
4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。
6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經報董事成員批準后統一調度。
7、公司實現的租金收入、物業有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳戶，根據經營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。
8、公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。
第六章貨幣資金和往來結算管理
1、貨幣資金由出納人員負責管理
（1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業務；
（2）、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
（3）、庫存現金不得超過規定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。
（4）、嚴格簽發空白支票。特殊情況需簽發不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續。
（5）、及時登記現金和銀行日記賬。
（6）、根據已經辦理完畢的收付業務，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳，當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時查找處理。
（7）、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
（9）、保管庫存現金和各種有價證劵。對于現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用注銷兌現手續。
（13）、負責與開戶銀行的業務聯系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發、轉收。
2、往來款項結算的管理
公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
（1）、公司嚴格控制應收物業管理費的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；
（2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理；
（2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；
（2.2）、加強對應收管理費的催收，并將應收管理費的催收作為經營業績考核的指標之一；
（3）、墊付員工的.各種款項，應按規定及時在職工的工資發放時扣回。
（4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開具。
第七章申購物品及存貨管理
1、對日常批量采購物品實行先申購后報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續，部門負責人確認簽字，送呈財務主管復核，報經物業管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交采購部購置。
2、采購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續，賬單報銷將申購單、入庫單、發票等單據根據以上報批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。
4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯系方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業經理審批，然后報總公司財務部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。
3、存貨入帳計價
（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：
（2）、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：
（3）、委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價；
（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；
（5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；
（6）、接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發票帳單的，按照同類存貨的市價計價。
4、存貨發出計價：采用加權平均
5、由物管中心財務部兼并倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據采購員提供的發票帳單，認真清點，核對數量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續。
6、存貨發出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規格，經審核批準，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發貨，對于有消耗定額的材料發出，必須按定額發放。
7、公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。
8、在清查盤點中，發現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。
第八章固定資產管理
1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。
2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產計價按實際成本計價：
(1)購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價；
(2)自行建造的按照建造過程中實際發生的全部支出計價；
(3)投資者投入的按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；
(4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。
4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養，定期檢查。
5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。
6、固定資產購置。
（1）對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。
（2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。
7、固定資產的盤點。
（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據實際情況組織進行。
（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業外支出。
8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規定》。
第九章無形資產及其它資產的管理
1、無形資產階級計價原則：
（1）、自行開發的無形資產，按開發過程中實際發生的支出數計價；
（2）、對于購入的無形資產，按實際支付的價款計價；
（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協議約定的金額計價；
（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據或參照市價計價。
（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。
2、無形資產按下列規定進行攤銷；
（1）、專有技術按15年平均攤銷；
（2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷；
（3）、其它按10年平均攤銷。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開發無形資產須經公司總經理批準后方可辦理。
4、其它資產按下列規定進行攤銷
（1）、租賃費按6年平均攤銷；
（2）、裝修費按5年平均攤銷；
（3）、開辦費按5年平均攤銷。
第十章成本費用管理
1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。
2、費用的計價方法，必須前后一致，一經確定，不得任意改變。
3、經營費用實行預算定額進行管理。
公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批準后方可使用。
物業財務管理制度 2
根據公司對物業管理公司各小區實行指標管理、獨立核算、自負盈虧的要求，結合公司業務管理的需要，為了做好各小區財務收支管理工作，特制定本辦法。
一、預算管理
1、物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。
2、每月末物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由會計負責編制，經物業經理初審后，報集團財務部審核，總董事成員批準后執行。
4、各月度支出計劃的編制應以年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。
5、每月初物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司匯總后報公司相關領導。
6、預算內支出按公司規定流程審核支付，超預算支出報董事成員審批后支付。
二、收支規定
1、收據、發票及公章使用規定：
（1.1）、收據、定額停車費發票，由物業公司財務部統一購買、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。
（1.2）、物業各小區財務設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號后加蓋物業公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。
（1.3）、收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據并結清核銷。
（1.4）、各小區使用發票，為便于管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據（第二聯）換發票，所換發票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對于需要先開發票后付款的業主，出納（或物業助理）根據收費通知單開具發票，并在物業財務部做好登記，款項入賬后核銷。
（1.5）、收據填寫要求：
（1.5.1）、據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
（1.5.2）、字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字再另行開具。
(1.5.3)、全部聯次一次填開，內容、大小寫金額必須一致，禁止拆聯使用。
2、收款規定
（1）、各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。
（2）、已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，并及時入賬。
（3）、以轉帳方式收款應及時通知財務辦理進帳、轉帳相關手續，并及時進行帳務處理。
（4）、物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否繳款入賬，并進行核銷。
3、支出規定
（1）、工資費用。人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，做出當月考勤表，報物業公司經理審批，審批后交財務部門，財務人員根據當月考勤表，計算當月員工的應付工資，制作工資表，復核無誤后交物業經理簽字，報總公司財務部簽批，董事成員簽名同意后方可發放。
（2）、員工福利費。對于員工福利品的發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，根據實際情況，本著節約原則，物業各部門擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司經理，再報總公司財務部審批，董事成員簽字同意后方可實施。
（3）、維修費用。小區工程維修費用，將已報呈的維修項目按已審批的程序：物業公司經理→總公司財務部→董事成員簽章。財務主管核實后方可辦理付款手續。
（4）、日常性開銷的費用。差旅費、辦公費、電話費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，物業經理批準，總公司財務部審核，董事成員簽字同意，方可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是公司全稱、地點、費用項目大小寫金額必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，說明情況，闡明超支原因，經物業公司經理同意后，報董事成員批準，董事成員同意后方可實施。
（5）、水電費。水費按供水公司計收費用減去屬于小區業主應承擔的代收代繳項目的費用為物管中心應承擔的水費。電費按供電公司計收的'費用減去各業主電表應承擔的電費和分攤公共設施所耗電費為物管中心應承擔的電費，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。
（6）、對于需要轉賬結算的各項支出，經物業經理核準簽字，送總公司財務部審核、董事成員簽字后，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。
4、資金報表：
（1）、每天由各小區收銀員填報每日收款報表給物業公司出納，由物業公司出納匯總后報公司領導。
（2）、報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。
三、會計核算
1、統一設置以下會計科目：
（1）、營業收入：主要核算物業小區向業主（或物業使用人）收取的物業管理費；小區收取的停車費；工本費等；
（2）、營業費用：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用；下設明細科目：工資、折舊費，辦公費，其他費用，低值易耗品攤銷，長期待攤費用攤銷，福利費、維修費、清潔費、電費，水費，社保費及其他。
（3）、財務費用：主要核算銀行托收，托付手續費，支票工本費，利息收入等；
（4）、其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
（1）、財務結賬日期為月末最后一天。
（2）、會計人員應于次月的10日以前將會計報表報物業總公司財務部。并將本月應繳的各項稅金明細報總公司審批，批準后才報稅。
四、檔案保管
1、已使用的收據存根聯辦理繳銷登記后由物業公司會計進行保管。
2、財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規范要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會計資料由物管中心會計部負責保管，次年建立新帳后應將上年度全部財務資料移交總公司財務部負責歸檔保管。
4、歸檔的會計資料不得攜帶外出或外借，凡查閱、復制、摘錄會計資料須經董事成員或財務總監批準并辦理相應手續，借閱人對檔案資料要嚴格保管，限期歸還。
五、檢查控制
1、會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場盤點庫存現金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報總公司財務。
2、出納應對各小區收銀員的收費工作進行檢查監督，對于有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。
3、會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。
4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。
5、物業公司財務和總公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。
6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。
六、相關責任
1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報董事局嚴肅處理。
3、會計檔案的保管年限按財政部《會計檔案管理辦法》規定執行，如因人為保管不力丟失檔案資料則追究保管人責任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。
本制度由總公司財務部負責解釋和修訂。
物業財務管理制度 3
1、總則
本制度明確了收款管理權責劃分，規范了收款管理操作程序，建立了收款管理審批流程，為收款管理工作開展提供了制度依據。
2、職責
本制度的主責部門為各公司財務部，按本制度規定嚴格執行收款管理要求與流程。
3、范圍
本制度規范的收款內容包括：物業費收入、車位管理費收入、開發界面收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款等。
4、各類收款總體要求
4.1財務部全面負責公司各項收款界面的管理，包括收款、收款監督、收款票據領購、下發及核銷等內容。
4.2各類收款業務均需在EAS系統中操作，做到日清日結，如遇特殊原因無法當天錄入的，轉天補錄的業務日期必須與收款日期一致。
4.3財務人員應在每日及每月底將EAS系統中的收款報表與財務系統總賬進行核對，確保數據一致。
4.4收費人員應確保各類票據連號使用，在保證當日票、款、表相符的基礎上，及時將整理好的單據及銀行回執傳遞給公司財務部，相關財務人員應對交來的錢款票據逐筆進行核對。
4.5各類票據使用完后應及時到財務部核銷并領用。
4.6財務人員每月至少兩次對收費現場的庫存現金、票據管理情況等進行盤點抽查并保留檢查痕跡，確保現場收費的操作規范性。
5、收款管理具體要求
5.1物業費收入、車位管理費收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款。
5.1.1每月最后一日，由客服部指定專人對收費軟件中的房屋客戶設置和客戶收費設置進行檢查，財務負責核對，確保計算應收費用前系統設置的真實、準確。
5.1.2財務人員應于每月1日將當月應收取的周期性費用（如物業費、車位費等）及時進行應收費用計算，并在EAS收費系統中生成應收費用數據。
5.1.3臨時性費用（如出入證工本費、場地租金收入、零星服務收入等）根據實際情況生成應收費用，并及時收取。
5.1.4收費人員收費前應核對業主資料（房號、業主姓名、應收款項等信息），口頭告知業主應繳費用的.明細及金額，收款后將蓋有公司收款印章的票據交業主作為已繳款憑據。
5.1.5收費人員在每日工作結束前，應將當日的收款票據、收款金額、報表核對一致。
5.1.6財務人員每日負責對收款事項進行檢查及審核，無誤后進行賬務處理。
5.2與開發公司相關的收入
5.2.1范圍：空置管理費（未出售）收入、開辦費收入、售樓處物業收入（服務費）、為開發公司服務收入、前期顧問咨詢服務收入。
5.2.2各公司財務部根據業務部門提交的應收款數據進行審核，督促業務部門及時簽訂相應合同。
5.2.3與開發公司相關收入結算的總體原則是：結算及時并實現資金快速回流。
5.2.3.1開發公司與物業公司雙方的各項業務，需由開發公司相關業務部門先立項并簽訂相應合同，而后開始實施。簽訂的合同中要明確服務標準、管理要求、費用結算方式及結算周期。對于由開發公司移交給物業進行后續管理的事項，要求明確承接的現狀，對未盡事宜的責任要界定清晰。
5.2.3.2物業公司根據各項目進度及受托協議的執行情況，由物業公司專人于結算資料齊全后的3個工作日內，向開發公司提交費用結算申請。
5.2.3.3物業公司需持續跟進與開發公司之間的結算進度，確保在結算資料提交后的7個工作日內開發公司方面完成對結算申請的審核及確認。
5.2.3.4物業公司根據開發公司審核確認后的相關審批資料，及時跟進開發公司的立項審批及合同審批進度。
5.2.4財務部根據收到的簽批完整的合同開具相應的發票，跟進開發公司的付款流程及資金安排，待開發公司付款完畢或收到款項時確認收入。
5.2.4財務部應建立開發界面收入臺賬，內容包括：合同編號、簽訂日期、合同名稱、開發界面收入類別、涉及的具體項目/分期、合同期限、合同金額、累計已發生金額、合同余額等。
5.3免單收入
5.3.1包括銷售免單、售后減免和內免，主要是指開發公司在房地產銷售階段促進銷售、售后階段解決客戶訴求以及物業公司在承接項目后解決業主遺留問題而開具的減免物業服務相關費用的書面優惠證明。銷售免單和售后減免都是由開發公司和業主簽署的優惠免單；內免是物業公司和業主簽署的優惠免單。
5.3.2物業公司財務部收到業務部門提交的簽批完整的確認單（銷售免單、售后減免）以及開發公司給付的款項時確認收入。確認單上必須有業主、開發公司相關部門負責人的簽章確認。
5.3.3內部免單需由業務部門提交申請，簽批后，在EAS收費系統中對應收費用進行相應調整。
5.3.4物業公司財務部應分別建立開發公司免單及內部免單臺賬，臺賬內容需包含：所屬項目、客戶資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由，以備查詢。
5.4代收款項的管理
5.4.1包含內容：代為收取的水費、電費、公攤水電費、燃氣、煤氣、采暖費等費用，以及代為收取的其他收費，例如代收小區寬帶費等。
5.4.2代收款項應建立相應的代收代付臺賬并及時核對，保證數據的準確性，及時結清代收款項。
6、收款現場管理
6.1當日收取的款項必須當日送存公司指定銀行賬戶，非工作時間收款須存入經物業集團財務管理部備案的無卡存款銀行賬戶，當日現場無卡存款金額需短信告知財務人員。
6.2收費人員入戶收取的各類款項必須當日錄入EAS收費系統。
6.3收費人員交接班要有交接記錄，現金、收款單據等憑證必須經雙方清點后，簽字確認。
6.4收費人員當日下班前，必須清點票款，打印POS結算單，核對報表，保證賬實相符。
7、附則
本制度自發布之日起實施，根據物業集團業務發展情況適時修訂。本制度由物業集團財務管理部起草并歸口管理。
物業財務管理制度 4
第一章總則
第一條為了規范物業管理企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，結合物業管理企業的特點及管理要求，制定本規定。
除了規定另有規定外，物業管理企業執行。
第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類物業管理企業（以下簡稱企業），也包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司；股份有限公司等各類組織形式的企業。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等）、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內車庫等。
共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作為企業長期負債管理。
代管基金應當專戶存儲，專款專用，并定期接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的檢查與監督。
代管基金利息凈收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業有償使用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的管理用房、商業用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進行實物管理，并按照國家法律、法規規定或者雙方簽訂的合同、協議支付有關費用（如租賃費、承包費等）。
管理用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的辦公用房。
商業用房是指業主管理委員會或者物業產權限、使用人向企業提供的經營用房。
第六條企業支付速達軟件的管理用房和商業用房有償使用費，經業主管理委員會或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業代管的房屋共用部位的維修基金；企業支付的共用設施設備有償使用費，經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作企業代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程是發生的的各項支出，按照國家規定計入成本費用。
第八條企業在從事物業管理活動中發生的各項直接支出，計入營業成本。營業成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業，可不設間接費用，有關支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業直接從事物業管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等。
直接材料費包括企業在物業管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業所屬物業管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條企業經營共用設施設備，支付的有償使用費，計入營業成本。
第十條企業支付的管理用房有償使用費，計入營業成本或者管理費用。
第十一條企業對管理用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入營業成本或者管理費用。
第十二條企業可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業發生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業，發生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。
第四章收入及利潤
第十三章營業收入是指企業從事物業管理和其他經營活動所取得的各項收入，包括主營業務收入和其他業務收入。
第十四章主營業務收入是指企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收入，包括物業管理收入、物業經營收入和物業大維修收入。
物業管理收入是指企業向物業產權人、使用人收取的公共性服務收入、公從代辦性服務費收入和特約服務收入。
物業經營收入是指企業經營業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收入。
物業大修收入是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的'收入。
第十五條企業應當在勞務已經提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業收入的實現。
物業大修收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人簽證認可后，確認為營業收入的實現。
企業與業主管理委員會或者物業產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的，應當根據合同或者協議所規定的付款日期確認為營業收入的實現。
第十六條企業利潤總額包括營業利潤、投資凈收益、營業外收支凈額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。
主營業務利潤是指主營業務收入減去營業稅金及附加，再減去營業成本、管理費用及財務費用后的凈額。
營業稅金及附加包括營業稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業務利潤是指其他業務收入減去其他業務支出和其他業務繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業務收入是指企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業用房經營收入及無形資產轉讓收入等。
商業用房經營收入是指企業利用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的商業用房，從事經營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發屋、商店、飲食店等經營收入。
第二十條其他業務支出是指企業從事其他業務活動所發生的有關成本和費用支出。
企業支付的商業用房有償使用費，計入其他業務支出。
企業對商業用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入其他業務支出。
第五章附則
第二十一條本規定自xx年1月1日起施行。
物業財務管理制度 5
根據集團公司對物業公司各小區實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業務管理的需要，為了做好各小區財務收支管理工作，特制定本辦法。
一、預算管理
1、各小區物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。
2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審后，報物業公司、集團財務部審核，總裁批準后執行。
4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。
5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司匯總后報公司相關領導。
6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審核支付，超預算支出報物業公司、總裁審批后各小區支付。
二、收支規定
1、收據、發票及公章使用規定：
1）收據、定額停車費發票，由物業公司統一印制（或購買）、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。
2）物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號后加蓋物業公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。
3）收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據并結清核銷。
4）各小區使用發票，為便于管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據（第二聯）換發票，所換發票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對于需要先開發票后付款的業主，出納（或物業管理員）根據收費通知單開具發票，并在物業財務部做好登記，款項入賬后核銷。
5）收據填寫要求：
①據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。
6）各小區的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區不得再有其它公章。
2、收款規定
1）各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。
2）已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，并及時入賬。
3）以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，并及時做帳務處理。
4）物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，并進行核銷。
3、支出規定
1）工資費用。各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字后，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業公司總經理審批，總經理同意后方可發放。
2）員工福利費。對于員工福利品的'發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本著節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意后方可實施。
3）維修費用。小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。
4）差旅費、辦公費、電話費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批準即可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，說明情況，闡明超支原因，經物業公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。
5）水電費。水電費屬于小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。
6）對于各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理核準簽字，送物業公司財務審核后，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。
4、資金報表：
1）每天由各小區出納報資金表給物業公司財務，由物業公司財務匯總后報公司領導。
2）報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。
三、會計核算
1、統一設置以下會計科目：
1）主營業務收入：主要核算物業小區向業主（或物業使用人）收取的物業管理費；
2）其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等；
3）主營業務成本：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。
4）管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他；
5）其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
1）各小區財務結賬日期為月末最后一天。
2）小區會計人員應于次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字后報物業總公司財務部，有個人所得稅的小區應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統一申報。
3）小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。
四、檔案保管
1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷后交由物業公司財務進行保管。
2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規范要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。
五、檢查控制
1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場盤點庫存現金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業公司財務。
2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對于有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。
3、各小區會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。
4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。
5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。
6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。
六、相關責任
1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。
3、會計檔案滅失追究保管會計責任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。
本辦法由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。
物業財務管理制度 6
1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2.財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的數據定期向總經理報告。
3.負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。
4.管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。
5.遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費的`財務收支狀況，并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。
8.負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。
物業財務管理制度 7
第一章總則
第一條為了深化公司全面預算管理的思想，有效利用和控制公司在經營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。
第二條通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供保證。
第三條原則
事前預測、事中控制和事后分析相結合
第二章預算組織
第四條預算主體
以誰花費、誰預算的原則，預算的主體是費用收支的責任人(或部門)。
第五條預算管理組織
預算管理小組:由公司經理、副經理、財務人員組成，全面負責公司運營范圍的預算管理。
第三章預算責權
第六條職責和權利
1、各預算主體負責預算的編制和執行。
2、公司、部門負責人依據權限進行審核和執行。
3、財務人員做好監督、信息支持和稽核工作。
4、預算管理小組負責部門預算草案審批和執行監管。
5、總公司財務部負責公司預算草案審批及執行監管。
第七條預算范圍
1、公司預算內容
預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費(福利費)、辦公費、公務費、業務費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經費、其他支出。
2、管理處預算內容
預算收入:物業管理費、商業經營費、有償服務費、其他收入。
預算支出:人員經費、設備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經費、其他支出。
3、保衛科按照部門作預算，由預算管理小組分解到各管理處。
預算支出:人員經費、器械購置費、業務費、其他支出。
第八條預算目標的界定
1、在物業服務和管理過程當中發生的計劃性、周期性和階段性的可預見的收支。
2、因突發或新增項目的.無預見依據而又超出預算機動經費30%的再按此辦法進行預算管理。
第四章預算執行與管理
第九條公司年度預算經總公司財務部批準安排后，公司各部門應加強日常收支管理，認真落實預算指標，增強預算的嚴肅性，確保預算的完整性和年度預算的實現。
第十條公司預算管理小組應按預算指標，會同有關部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。
第十一條各部門應根據本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預算支出。并將具體支出計劃報送預算管理小組監督執行，同時還應建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務人員核對預算執行結果。
第十九條部門預算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設備(包括辦公家具等等)和勞務性支出。如確需購置急需設備或其他突發情況，必須經公司主管領導批準后，在不超過年度預算的情況下從公司機動經費中解決。
第十二條各部門的預算支出，必須按照預算管理小組批復的預算科目和數額執行；確需做出調整的，需經預算管理小組負責人批準。
第十三條預算管理小組的負責人要對公司的預算執行情況負總責，保證預算支出額度不突破，并嚴格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經公司"一支筆"審批簽字后方可支付。
第五章預算編制和審批程序
第十四條各部門應按照公司規定時間編制年度預算草案，并分解到階段性預算草案。
第十五條在編制收入預算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。
第十六條各部門預算支出的編制，應當貫徹厲行節約，勤儉辦事的原則。
第十七條各部門編制年度預算草案的依據:
1、公司的目標以及本部門的工作目標；
2、本部門的職責、發展計劃及所屬崗位職責；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十八條公司編制年度預算草案的依據:
1、總公司的目標和要求
2、本公司的職責、發展計劃；
3、本部門定員、定額標準；
4、本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素；
第十九條公司按照《預算草案編制的依據》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數。
第二十條預算編制和審批:
1、部門以下崗位預算主體按照預算依據提報年度和階段性的預算支出草案
2、部門預算主體匯總各崗位預算主體的預算支出草案，進行綜合審核，反復商討，達成共識，再綜合部門預算收入和工作目標形成部門預算草案，報公司預算管理小組。
3、公司預算管理小組，對部門提報的預算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預算依據形成公司的預算草案。
4、確定預算總額后，預算管理小組將預案上報總公司財務部審定預算，達不成共識，再下放到各逐級預算主體進行調整，直至達成共識。
第二十一條各縱向經費規模由財務人員組織各業務部門報預算計劃，報預算管理小組討論、確定。
第六章業績報告及差異分析
第二十二條公司預算管理小組，對各部門和各專項經費預算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預算執行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預算執行情況大檢查。
第二十三條年終，各部門主管必須向預算管理小組匯總編制預算執行報告。報告要分析預算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務完成的情況，并提出改進措施。做到數字準確、內容完整、說明充分、報送及時。
第七章預算指標考核
第二十四條各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預算執行情況進行考核。
第二十五條本預算管理規定由預算管理小組負責解釋。
第二十六條本預算管理規定自發布之日起實行。
物業財務管理制度 8
一、總則
1、財務管理是物業管理的重要組成部份，正確處理好管理與理財的關系，是物業管理的首要問題。
2、按照國家的有關規定辦理稅務登記。依法納稅，主動接受政府部有關部門對本企業的監督。
3、物業管理公司財務部應認真貫徹《會計法》。并執行財政部制定的《物業管理企業財務管理規定》、北京市財政局制定的《北京市物業管理企業財務管理實施細則》，以及國家財經政策、法令，遵守各項資金收付制度，嚴格執行預算開支標準。
4、按照財務制度的規定，切實做好記賬、算賬、報賬工作，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期收賬、在規定時間內報送會計報表，及時、準確、完整地反映物業管理公司的財務狀況和經營成果。
5、財務管理的基本要求：
(1)建立健全財務管理制度，強調內部計劃的嚴肅性。
(1)嚴格執行國家法律、法規和財政經濟政策。
(2)認真執行財務開支范圍標準。做好財務管理的各項基礎工作。
(3)如實反映財務狀況和經濟指標，保證投資者利益不被侵犯。
6、財務管理的三方面任務:
(1)計劃、合理的安排資金，為管理公司經營管理服務;
(2)認真貫徹各項財經制度，維護財經紀律，實行財務監督;
(3)加強經濟核算，增收節支，提高經濟效益。
7、配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的、切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經濟活動記錄工作。
二、計劃管理制度
1、每年度未做好本公司下一年度的財務預算。
2、計劃管理的主要任務：
(1)預期總體經濟指標，并且分解、下達各部門。
(2)通過各階段的決算考核各部門計劃執行情況，編制分析報告向總經理匯報。
(3)根據計劃執行情況，定期修正偏差，合理控制計劃。
3、做好會計決算和利潤分配報告，加強財務監督，改善經營管理，提高經濟效益。
三、資金管理制度
1、現金收支管理
(1)嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度進行現金業務收支管理。
(2)營業收入現金不得坐支。
(3)不得超過銀行規定限額保留庫存現金。
(4)按銀行規定，超過標準數額的支出不得用現金，如有特殊情況需總經理批準方可使用。
2、銀行存款管理
(1)加強結算資金管理，銀行存款日記賬按期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款調節表。
(2)及時掌握銀行存款收支動態及余額，搞好貨幣資金的調度，保證經營資金的供給。
(3)財務印鑒實行分管制，財務專用章由會計保管，銀行預留名章、現金收、付訖章和轉賬章由出納保管。
3、銀行支票結算的要求
(1)超過標準的各項支出要通過銀行轉賬結算。
(2)建立支票購買、領用登記制度。登記內容是：支票號、領用日期、領用人、支票用途、支票限額、報銷金額、報銷日期。
(3)作廢的支票也應在支票登記簿上登記，并在該支票上加蓋作廢印訖。
(4)支票領用必須在五日內報銷，超過報銷期限需做延期說明，不得無故拖延報銷。
(5)開出的支票必須填寫日期、收款人、用途、用大寫注明限額金額，并且在小寫金額欄內以人民幣符號￥為使用限額的截止符封死，禁止簽發空白支票。
四、資產管理制度
1、固定資產的管理
(1)按現行會計準則規定:使用年限超過一年的房屋及建筑物、機械、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在人民幣2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應該作為固定資產。
(2)各部門如需購置固定資產，應在編制年度預算和月預算時充分考慮及擬定采購計劃，填制"采購申請單"并寫明固定資產的用途、名稱、規格、單位、數量、金額及供貨商(三家報價)，"采購申請表"要經采購部門尋價及尋價人簽字，經物業管理公司財務部審核后呈報總經理審批，以上手續完備后方可與供貨商簽訂商品購銷合同。需要加蓋公章的經濟合同要經總經理簽批后方為有效(購銷合同正本送交財務部作付款依據，采購部門、總經理辦公室各存副本備查)。
(3)購進固定資產后，采購人要到物業管理公司財務部辦理到貨驗收手續，會同財務人員、倉儲保管人員填制"外購資產、物品驗收單"，如直撥使用部門，使用部門要對購進固定資產的質量及外觀進行審驗并填制"固定資產領用登記表"。
(4)財務部要對購進的各項固定資產建賬建卡，根據稅務局要求和會計核算方法，按月計提折舊費。
(5)固定資產應由使用部門負責管理，財務部應根據固定資產的類別建立固定資產分類賬，并根據"外購資產、物品驗收單"、"固定資產領用登記表"對固定資產按使用部門分別設立明細賬，進行財務核算。使用部門在領用固定資產時要會同財務人員、倉儲保管人員共同填制"固定資產領用登記表"。
(6)固定資產如專人使用，應由使用人保管，使用人在財務部辦理領用手續。各部門公共使用的，由部門經理指定專人負責，如發生人為損壞或丟失，需照價賠償。
(7)固定資產要定期清查盤點，本制度規定：物業管理公司須于每年的5月31日和12月31日對所有固定資產進行全面的.清查盤點，盤點時要對實物逐項點數，填制"固定資產盤點表"，按類別，品名詳列賬存數量金額和實存數量金額，由參加盤點人簽章證明，保管備查，固定資產明細賬和固定資產總賬要按時核對，作到賬賬相符，賬實相符，出現盤盈、盤虧要及時上報。
(8)固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按物業管理公司權限辦理，合法批準手續，其變賣價格由物業管理公司財務部核實資產凈值后與購買單位協商確定并報總經理審批。需報廢及清理的固定資產要進行審查與技術鑒定后報總經理批準，進行賬務處理。凡屬人為造成固定資產報廢或損壞，必須上報總經理處理并追究其個人責任及相應的處罰。
(9)對于接受外單位投資、調撥增加的固定資產或對外投資、調撥減少的固定資產，雙方財務人員、經辦人員、總負責人需共同填制"固定資產交接表"并加蓋雙方單位的公章。
2、流動資產管理
(1)非商品資金管理：非商品資金包括現金、物料用品、低值易耗品、待攤費用等。
(2)必須嚴格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴格管理。
(3)購置必須有計劃，經批準，手續合法完備，否則財務部不予報銷。
(4)根據財政局有關各企業庫存現金不得超過銀行核準限額，根據現在的經濟業務需要，備用金庫存周轉金暫定為4000元整，由財務部出納員負責，建立現金日記賬，嚴格執行現金盤點制度，報銷手續，每日核對庫存現金，做到賬款相符，賬賬相符。
五、會計核算制度
1、會計核算原則
(1)公司必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報告，不得以虛假的經
濟業務事項或者資料進行會計核算。
(2)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(3)會計核算以人民幣為記賬本位幣。
(4)采取借貸復式記賬法。
(5)會計科目采用房地產開發企業會計科目核算。
附：房地產開發企業會計科目表
編號科目名稱編號科目名稱
一資產類241長期借款
101現金261長期應付款
102銀行存款275住房周轉金
112應收票據三所有者權益
113應收賬款301實收資本
114壞賬準備311資本公積
115預付賬款313盈余公積
119其他應收款321本年利潤
124庫存材料322利潤分配
125庫存設備四成本類(略)
129低值易耗品五損益類
139待攤費用501經營收入
151固定資產502經營成本
155累計折舊503銷售費用
156固定資產清理504經營稅金及附加
159固定資產購建支出511其他業務收入
161無形資產512其他業務支出
171遞延資產521管理費用
181待處理財產損益522財務費用
二負債類531投資收益
202應付票據541營業外收入
203應付賬款542營業外支出
204預收賬款550所得稅
209其他應付款560以前年度損益調整
211應付工資
214應付福利費
221應繳稅金
229其他應繳款
231預提費用
(6)會計核算應遵循一致性、可比性、及時性、清晰性、配比性、謹慎性，重要性的原則。
(7)公司的會計核算以收付實現制為基礎。
2、會計憑證的填制
(1)會計人員要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
(2)會計人員要嚴格審核會計憑證，對記載不完整、不正確、不符合規定的憑證，應退回補填或更正。對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證，應拒絕受理并及時報告領導處理。
3、會計憑證的保管
(1)會計人員要妥善保管會計憑證，不得外借、復制、丟失。
(2)財務部門對本年度內的各種憑證、賬簿、報表、計劃和重要的經濟合同等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，制定專人保管。對上一年度的會計檔案清點無誤，登記后轉交集團檔案室統一保管。
六、費用管理制度
1、應在正確核算、科學預測基礎上、編制費用計劃，建立費用管理責任制。
2、經營中發生的業務招待費，應本著"必須、合理、節約"的原則，從嚴掌握。
3、每月按員工工資總額的14%提取員工福利費，使用范圍按國家財務制度有關規定執行。
4、每月按員工工資總額的2%提取工會經費。
5、員工教育經費按員工工資總額的1.5%的比例提取，教育經費用于公司員工教育或員工培訓。
6、實行統一的勞動保險制度。每月按人事部提交的繳費明細表例提取養老保險金、大病、失業及工傷保險。
7、財務報告和財務決算
(1)公司財務報告包括財務報表和財務說明書。同時還應編制為加強內部管理而增設的同步報表，包括費用表、往來賬款明細表及清欠報表并加以說明。
(2)月份終了5日內、季度終了7日內、年度終了10日內上報財務報表和財務情況說明書。
七、經營活動分析
1、支出情況分析：
(1)分析檢查各項支出是否按計劃、規定用款，是否專款專用，有無計劃外支出，有無擅自提高開支標準、擴大開支范圍等情況。
(2)分析檢查各項支出是否充分發揮了效用，挖掘現有物資潛力以及定額執行情況等。
(3)分析檢查各項支出有無浪費、謀取私利等違反紀財經紀律的情況。
2、收入的情況分析：
(1)分析各項收入計劃的完成情況，超過或減收的主要原因。
(2)分析應繳計劃收入是否做到及時、足額的上繳，有無截留、坐支、挪用、拖欠等問題。
3、各項資金使用情況分析：
(1)現金、銀行存款的管理是否符合規定。
(2)各種財產、物資的增加，資金渠道是否符合規定，是否充分利用，庫存的各種物資有無超定額儲備的問題。
物業財務管理制度 9
1、認真貫徹《新會計法》，按財務核算單位和部門分別建核算，各賬目應分別記錄、核算、登帳，手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚，以便確切地考核與評定各核算單位和部門的`經營狀況。
2、按期記帳、報賬，在規定時間報送各種會計報表。
3、妥善保存會計檔案，接受財稅機關、上級主管部門和物業公司領導的監督檢查，及時提供財務資料，如實反映情況。
4、財務會計人員要認真審核各種原始作證，遇有偽造或涂改憑證，虛報昌領款項的行為，應拒絕受理，并及時向領導報告。一切原始憑證經審核，內容清楚、手續完備、數字無誤的，才可記帳結算。
5、報銷憑證、發票必須有物業公司領導簽字方可生效，嚴禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證，如支票薄、現金收據、發貨票據、發貨票據、定額票據由專人保管，動用時由領用人辦理領用手續，每月定期結算一次，并由主管會計清查、核實，定出核算制度。
7、會計每月定期為物業部領導提供財務統計分析，為物業公司搞經濟效益做好參謀工作。
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一、目的
根據財務制度的有關規定，進一步規范公司內部報銷、付款程序，嚴格有關手續。
二、適用范圍
適用于公司各部門和全體員工。
三、職責
1、財務核算部統一辦理公司所有財務結算，進行集中管理。
2、財務核算部門對分公司及各項管理部的開支情況進行總體控制，并執行董事的授權范圍內辦理公司內部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。
四、程序
1、審批權限
(1)各級管理人員按照公司規定的權限簽批;
(2)財務經理對所有的支付業務均應審查簽字;
(3)各部門負責人應對該項部門所發生的業務進行審查簽字;
(4)對不符合規定的貨幣資金支付業務，審批人應當拒絕批準。
審批流程圖為：
2、報銷程序
(1)取得原始憑證
原始憑證必須是公司經營業務中經正規渠道取得的合法、有效的憑據，經稅務部門監章的正式發票，經物價、財政部門監章的正式收據，公司與業務往來單位簽訂的'合同(協議)。
因特殊原因不能取得合法憑據的，須由經辦人填寫情況說明單，闡述原因，經證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，總經理批準簽字，方可作為報銷沖賬的依據。
(2)原始憑證的種類
全國聯運、貨運統一發票;餐飲、娛樂業定額發票;非經營性結算統一收據;其他服務業務票;商業零售發票;其他國家監制的合法發票。
(3)原始憑證必須具備以下主要內容：
購物發票、收據應有：
品名(收費項目)，數量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。
合同應有：
有效數量、價款(酬金)、付款期限。
(4)填制報銷憑證
對外付款審批單;費用報銷單;
借款單;差旅費報銷單;
(5)報銷憑證粘貼
較小的票據，如停車票等，應粘貼在“報銷單據粘貼單”的方框內;較大的票據，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。
有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊、左上角對齊“報銷單據粘貼單”
邊框，整齊地粘貼在背面。
(6)報銷原則及過失責任
堅持誰發生誰報銷的原則，嚴禁代報。
堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。
原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過的金額的發票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發票、收據自己填制。
各種原始憑證必須是原件，復印件無效。
在報銷發票、收據時，經辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的大額發票報銷時，必須有兩個以上的經辦人簽字。
凡購物票據必須經實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續后方能報銷。
經辦人應在取得發票、收據等有效憑證的三天內，及時到財務核算部報銷。
按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財務核算部備查。今后需支付的款項，由財會核算部審核并報總經理審批后，方可開支。
報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據，出納不予辦理付款。
凡在費用報銷中有弄虛作假、虛假費用、虛構業務報銷費用等行為者，一經查實，除收繳報銷人所報費用外，按虛報金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節嚴重者，公司作除名處理，并追究法律責任;對于審批簽字同意報銷的各部門(含管理部)經理給予同等處罰。
對于在費用報銷中由于財務人員為堅持制度，審核不嚴，給公司造成損失的，應承擔連帶責任，處于不低于錯報總額的20%罰款。
(7)報賬流程
經辦人→部門負責人(二級主管、一級經理)審查簽字→會計(財務負責人)→總經理簽字→出納員支付款項。
3、各項退款
(1)裝修公司退出入證押金，先由各級項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。
(2)施工完成需退各裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。
(3)業主退物管費、車位費，應由各項目服務中心開據紅字發票(收據)并填寫退款單，經：
客戶→客戶主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→財務審核→服務中心收銀退款。
物業財務管理制度 11
第一條為規范財務管理，維護財經紀律，加強財務監督，保障股東和債權人的合法權益，不斷提高經濟效益，進一步完善財務為中心的財務管理模式，特制定《浙江納德物業管理有限公司財務管理制度》（以下簡稱《本制度》）。
第二條本制度根據《公司法》、《會計法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》、《企業財務通則》等法規制定。
第三條本制度適用于浙江納德物業管理有限公司。
第四條公司按照相關法規做好會計工作，按期出具財務報告，并經執業注冊會計師出具審計意見。
第五條公司要發揮財務計劃、財務決策、財務控制職能，加強籌資、投資、利潤分配工作，及時完成財務分析供經營管理決策參考，控制成本費用，提高資金使用效益，確保公司資產安全完整。
物業財務管理制度 12
1、管理處各項存貨按照取得時的實際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進先出法管理。
3、管理處各項存貨的日常核算采用永續盤存制。
4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。
5、管理處應嚴格執行收、發、領、退制度，月末編制"存貨盤點表"。
6、管理處對于發生的存貨盤盈、盤虧或毀損，應及時分析原因，上報總部領導進行處理，經總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后，計入有關經營費用或管理費用。
7、對于自然災害和其他非常損失，扣除保險賠償款和可收回的殘值的`凈損失計入"營業外支出"。
8、由于陳舊或處理的存貨，必須寫出書面報告，上報總部領導審批后方可進行有關處理。
9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算。
10、管理處所有存貨應當于年末進行全面清查盤點。
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