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招待費報銷管理制度（精選19篇）
在當下社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的招待費報銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。
招待費報銷管理制度 1
為規(guī)范和加強公司業(yè)務招待費管理，提高經(jīng)營管理水平，特制定本管理制度。
一、 遵循原則
厲行節(jié)約、合理開支、嚴格控制、超標自負。
二、 招待對象
1. 上級主管部門、政府部門到本公司檢查指導工作及業(yè)務往來單位來人聯(lián)系工作的接待用餐；
2. 業(yè)務部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待用餐；
3. 本公司發(fā)生突發(fā)事件后的搶險搶修、救災、實施重大生產(chǎn)項目、臨時突擊項目所發(fā)生的工作餐；
4. 購買招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂場所消費。
三、 管理方式
業(yè)務招待費實行集中管理、預算控制的管理方式，所有招待費均由綜合辦公室統(tǒng)一備案、登記建賬并對招待的合理性進行監(jiān)督，由經(jīng)營管理部根據(jù)年初預算對招待費的使用情況進行總體控制。
四、 招待標準
各部門根據(jù)客人級別及人數(shù)自行確定招待次數(shù)及招待標準，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請示主管副總裁審批。
五、 申請程序
1.部門經(jīng)理以下職級員工需要招待時，事前填制業(yè)務招待費申請單，根據(jù)客人的級別、事由對招待費標準提出申請，部門經(jīng)理簽字后報綜合辦公室，由綜合辦公室對招待事項及費用標準予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進行：
① 申請標準單次單人50元（含）以下的，分管領導審批；
② 申請標準單次單人50元—300元（含）的，總經(jīng)理審批；
③ 申請標準單次單人300元以上的，總經(jīng)理審批后，主管副總裁審批。
2.副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、副總工職級員工需要招待時，事前填制業(yè)務招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理需要招待時事前填制業(yè)務招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報主管副總裁審批。
4.實際招待費用超出申請金額的，超出部分自理；
5.領導外出或前線招待暫時無法填制業(yè)務招待費申請單的'，電話請示，經(jīng)同意后方可實行，再補辦相關審批手續(xù)；
6.出差期間一般情況下不允許招待費開支，事前預計發(fā)生的，出差前做好招待費預算，填制招待費申請單。特殊情況電話逐級請示，后補辦相關審批手續(xù)。
六、 報銷審批
1.經(jīng)辦人應在每筆招待支出發(fā)生后的七日內依據(jù)發(fā)票填制報銷審批單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后連同招待費申請單一并送交綜合辦公室初審登記，經(jīng)財務審核、總經(jīng)理審批后報銷領款。
2.沒有招待費申請單的，財務有權拒絕審核；
3.票據(jù)報銷集中審批單報銷事由處只寫“招待費”即可，不要寫具體業(yè)務內容，招待事由在申請單上體現(xiàn)；
4.就餐招待費必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒有水單的，經(jīng)部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務核實、總經(jīng)理、主管副總裁審批后傳真至集團總部審批，審批通過后方可報銷；
5.無密碼區(qū)的定額招待費發(fā)票已經(jīng)作廢，不能粘貼報銷；
6.原則上招待費不再借支費用，特殊情況需借支的，一次一清，報銷時連同余款一并返還財務清帳。
七、 本管理制度自發(fā)布之日起施行。
八、 本管理制度解釋權歸經(jīng)營管理部。
招待費報銷管理制度 2
第一章總則
第一條為加強業(yè)務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，公司對業(yè)務招待費進行統(tǒng)一管理。
第二條業(yè)務招待費的使用原則
業(yè)務招待費的使用要符合廉政建設的有關規(guī)定和財經(jīng)紀律的有關要求，只能用于公司業(yè)務上的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。
第三條業(yè)務招待費的使用范圍
1、用于上級主管單位、政府部門到我公司檢查指導工作及兄弟單位之間的因公接待。
2、用于公司承辦的各種會議的`招待。
3、用于各部門對外工作的必要招待。
第二章業(yè)務招待費的管理
第四條財務部年初確定年度業(yè)務招待費總計劃，然后，將其分解到各單位使用，財務部按照報銷程序認真把關，嚴格內部銀行制度及招待費定額管理制度，并做好招待費的考核工作。
第五條公司辦公室對招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關。具體程序是：由接待業(yè)務的單位填寫派餐單（提出招待申請）；經(jīng)主管領導同意；主管接待的副總批準；辦公室根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標準和招待飯店。派餐單一式兩份，一份由辦公室存檔記賬，一份由招待單位填寫實際發(fā)生金額后自留。
第六條辦公室與財務部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。
第七條財務部每年將提交全年業(yè)務招待費使用情況，向職工代表大會報告。
第八條招待客人時，一般限定在公司內部食堂或定點的飯店，就餐完畢由辦公室簽單或授權簽單，每季度由辦公室統(tǒng)一結算，各單位提供內部支票并附招待券，由財務部計入各單位招待費支出賬。
第三章業(yè)務招待的標準
第九條來公司聯(lián)系業(yè)務、到公司工作的一般工作人員按每次20元/人安排就餐，長住人員每天20元/人，由處室填寫來客就餐申請單，經(jīng)主管領導同意，憑公司內部支票，到公司辦公室登記，統(tǒng)一安排就餐。
第十條市級以上領導機關來公司檢查指導工作或市屬縣以上領導來公司檢查指導工作，5人以上者按每次50元/人標準安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可適量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪煙。
第十一條招待單位在安排陪同司機就餐時，原則上安排自助餐或按自助餐標準安排就餐。
第十二條特殊情況，經(jīng)公司主要領導批準，可適量提高就餐標準。
第四章其它有關規(guī)定
第十三條各單位應嚴格按照財務部下發(fā)的業(yè)務招待費標準執(zhí)行，凡超出標準的，其超出部分自理。
第十四條凡沒有完善就餐手續(xù)而發(fā)生的招待費用一律自理。
第十五條招待來客時，嚴格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業(yè)務人員。陪餐人數(shù)一般不能超過來客人數(shù)。
第十六條葉縣各單位的接待工作由葉縣辦事處（公共關系部）負責，辦公室監(jiān)督其支出的合理性，財務部控制其支出總額。有些接待可在葉縣的定點飯店安排，也不予現(xiàn)金結賬。
第十七條運銷部門的接待業(yè)務根據(jù)情況自行安排，原則上在定點飯店，特殊情況須經(jīng)主管領導批準，非定點飯店的費用在銷售包干費用中支出。
第十八條在特殊情況下（如搶險救災、長時間加班、去葉縣協(xié)調工作等），員工在工作期間不能正常就餐的，可申請工作餐補貼，補貼標準為每人每次10元。申請程序為：單位負責人填寫《工作餐補貼申請單》；分管領導簽字；辦公室審核；到財務部領取補貼。
第十九條公司主要領導可根據(jù)實際情況安排業(yè)務招待。
第五章附則
第二十條本規(guī)定解釋權歸公司辦公室。
第二十一條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
招待費報銷管理制度 3
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的.由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準予報銷。
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
招待費報銷管理制度 4
一、 目的
為完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。
三、 出差費用報銷標準
(一) 交通費
以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。
(二) 伙食費
出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。
(三) 住宿費
出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數(shù)為準報銷。
(四) 招待費
以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。
四、 出差報銷票據(jù)要求
(一) 所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，否則視為無效票據(jù)不予報銷。
(二) 交通費發(fā)票必須是注明時間地點的'機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時間及地點。
(三) 伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進行報銷。
(四) 招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。
(五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。
五、 其他
(一) 本制度自發(fā)布之日起生效。
(二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。
招待費報銷管理制度 5
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設期間的生活補助費
在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的.差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予報銷，并有權對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應具備的內容：
(1)、憑證名稱;
(2)、填制憑證的日期;
(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)、接受憑證的單位名稱;
(6)、經(jīng)濟業(yè)務的內容;
(7)、數(shù)量、單價和金額;
(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監(jiān)督檢查
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會備案后，于20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。
招待費報銷管理制度 6
一、 差旅費報銷規(guī)定
1、 住宿費： 住宿標準為經(jīng)濟適用型酒店，費用標準參考當?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領導批準就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。
2、 城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴控制，出差任務緊急、路途較遠的，經(jīng)部門主管同意，分管領導批準后方可乘坐飛機。
3、 市內交通費：市內交通費實報實銷，以經(jīng)濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應與出差日期吻合。
4、 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發(fā)票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應的餐費補貼。
5、 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。
6、 業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生招待費的應通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預算，經(jīng)部門主管核準同意后再報分管領導批準，財務部方可給予報銷。
7、 禮品贈送：除了必須當面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的`禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必須當面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領導提出申請。
二、 出差計劃和出差報告
1、 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務招待費項目及費用 預算等內容，經(jīng)部門主管批準同意后再出差。
2、 出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。
三、 拜訪計劃和拜訪報告
拜訪市內客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務招待費項目及費用預算等內容
四、 費用報銷流程
1、 報銷流程：需先經(jīng)財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經(jīng)理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經(jīng)理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。
2、 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細表等發(fā)送給部門主管及財務部相關審核人員，經(jīng)財務部出納、財務部負責人比對相關出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結束后再交財務部出納付款。
3、 發(fā)票注意事項：發(fā)票按日期順序依次粘貼，并與報銷單一一對應，同一天的發(fā)票則按時間順序依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票 代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票 代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務出納報銷。超標準的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報銷人提交的書面申請進行審批。
4、 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》
五、 附則
1、 財務部有權要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面說明。
2、 本制度由財務部負責解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。
招待費報銷管理制度 7
一、目的
為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結合公司實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍
《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。
三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。
四、休假旅費報銷
休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。
在合理安排工作的'前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報銷規(guī)定：
1.部長(含副部長)以上人員
旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票經(jīng)濟艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準后，可報銷商務艙機票。
2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長
一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。
3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。
五、人才引進費用報銷
1.面試
為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當時主持面試的主管會簽確認。
為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費不予報銷。
面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以其錄用后核準的職級為準。
2.報到
報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。
對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次報到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。
所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。
3.特殊情況
在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。
六、附則
本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。
招待費報銷管理制度 8
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據(jù)上級有關文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的.培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準：
（1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質或伙食非自理的培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
（1）報銷人員到本校區(qū)總務處，憑領導批準出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
（2）校區(qū)總務處審核并存校區(qū)總務處；
（3）校財務人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務問題，在校區(qū)更改；
（4）校長簽字：由財務人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內。
6、經(jīng)費管理
（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；
（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
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為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的'具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或實物驗收人，并有單位審批人簽署意見；
5、1000元以上的款項要以轉帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷：
（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。
9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。
招待費報銷管理制度 10
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的`發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結算。
（二）預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
（三）財務報銷基本手續(xù)及要求
1、購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2、凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報銷
招待費報銷管理制度 11
第一章 總則
第1條 管理原則：先申請、后執(zhí)行；預算總額控制；對口接待，專款專用，全程監(jiān)督。
接待計劃（接待方案）的擬定與接待分工：
（一）接待計劃（接待方案）包括迎送、陪同人員、日程、交通工具、食宿安排，以及領導會見、宴請等資料。
（二）上級領導及相關單位領導來中心的指導、考察等接待工作，由辦公室根據(jù)相關規(guī)定，經(jīng)中心領導的批示擬定接待計劃，報請領導審批后由辦公室和有關部門負責承辦。
（三）其他業(yè)務部門人員的接待工作，經(jīng)中心領導批準，履行相關手續(xù)后，由業(yè)務相關部門負責接待，需要的物資（票務、賓館及酒店預定、會場需用物資等）可由辦公室按接待部門交至的《業(yè)務招待費申請單》的領導批示，配合接待部門提前做好統(tǒng)一安排。（討論是否需要接待計劃）
第2條 業(yè)務招待費用定義：
業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業(yè)務需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。
招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；因業(yè)務需要接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等；因招待領用的酒水及香煙等。
第3條 使用范圍：與開拓市場、維護客情關系、打通項目渠道等相關的主管單位、客戶以及其他外部關系單位所發(fā)生的應酬、招待費等費用。（不包含市場公關費）
3.1 上級主管部門領導來我司檢查、指導、協(xié)調工作；
3.2 兄弟公司的領導、職工因公來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作；
3.3 外單位來公司或與相關單位聯(lián)系業(yè)務、洽談合作事項；
3.4 其他因公需要招待事項。
第4條 使用原則：
4.1 業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。
4.2 陪同人員堅持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的12。（原則上不能多于需接待人員）
4.3 嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待，特殊情景需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。
第二章 費用發(fā)生具體規(guī)定
第5條 費用申請制度及審批流程：業(yè)務費用實行事先申請，事中控制，事后報銷。
發(fā)生招待費前應由具體業(yè)務承辦接待部門先填寫“業(yè)務招待費申請表”（附件一），注明接待原因、被接待對象及級別、接待地點等資料，并根據(jù)招待對象進行費用預算，經(jīng)分管領導同意，財務部審核，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第6條 招待物品的采購：為降低業(yè)務招待費成本，原則上由辦公室根據(jù)常規(guī)招待需求統(tǒng)一競價采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑《招待物品購買申請表》（物資采購申請單）（附件二）與采購發(fā)票到財務報賬。
6.1 招待物品的領用：由具體業(yè)務承辦接待部門經(jīng)辦人根據(jù)已審批的.《業(yè)務招待費申請表》填寫《招待物品領用單》（附件三），并由物品保管人和辦公室主任簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續(xù)。
6.2 各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)辦公室主任同意，可到物品管理員處簽字領取。一次領用價值超過600元的招待物品，需總經(jīng)理批準。
6.3 上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統(tǒng)一由辦公室根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領導批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。費用不單獨在業(yè)務招待費中體現(xiàn)。（需要討論該模式是否適用）
第7條 如到協(xié)議酒店飯店招待時，原則上實行現(xiàn)款結算，也能夠實行授權簽字，分階段按協(xié)議統(tǒng)一結算。對于授權簽字，具體規(guī)定如下：
7.1 簽字人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到授權人的批準；
7.2 簽單時須注明：招待單位、招待事由、招待人數(shù)、陪同人員、授權人及招待日期。
第8條 有關業(yè)務招待費用標準：原則要求用工作餐。如果確需招待的，原則上只安排一次，重要來賓或因工作需要停留時光較長者，可視情景增加一次招待，其余時光盡量安排工作餐。
8.1 工作餐標準按被接待賓客的級別安排。副廳級及以上級別賓客、總經(jīng)理及以上賓客每人次為100元，副處級及以上、副總經(jīng)理及以上每人次70元，其他人員按每人次50元標準控制。
8.2 上級主管單位來公司檢查指導或考察工作需要招待的，其開支標準（上限為）：部級賓客為每人次300元，廳級賓客為每人次200元，處級賓客為每人次150元，科級及以下賓客為每人次120元，5人以上的賓客團隊按每人次100元的標準開支。
8.3 外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人中最高級別安排，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經(jīng)理及以上級別每人次150元，5人以上的招待團隊按每人次120元標準開支；副總經(jīng)理以下級別每人次80元， 5人以上的招待團隊按每人次60元標準開支。如需安排旅游、食宿，旅游經(jīng)費按照各景點費用市價進行控制，食宿參照公司《差旅費管理辦法》中副總經(jīng)理及以上級別、部門經(jīng)理部長對應的標準進行控制。
8.4 兄弟單位來來我司考察、聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的，原則上安排工作餐。
如因需要安排在外招待的，其開支標準：廳級及以上、副總經(jīng)理及以上賓客每人次130元，其余級別賓客每人次為80元，5人以上的招待團隊按每人次60元的標準開支。
8.5 如因實際需要安排來賓住宿的，可由業(yè)務承辦部門事先提出申請，由公司總經(jīng)理批準后方可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理辦法》，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行控制。
8.6 因工作需要在外招待客人，根據(jù)上述三條對應的招待對象標準控制開支，招待事項應事先填寫“業(yè)務招待費申請表”經(jīng)分管領導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
8.7 招待用酒水（僅指白酒，煙及其他酒水包括在上述標準內（需要討論））原則上由辦公室統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準安排，10人及以上每桌不超過4瓶（500ML），10人以下每桌不超過1-3瓶（500ML），招待用的酒水由辦公室做好購買及領用管理。因特殊情景不能從辦公室領用酒水，需要臨時購買的，單價（原則上）不能超過150元瓶（500ML），（討論是否需要分級別）（廳級及以上級別賓客、董事長、總經(jīng)理級別賓客標準為260元瓶，副廳級及副總經(jīng)理賓客標準為200元瓶，副處級及以上、副總經(jīng)理及以上賓客標準為150元瓶，其他賓客標準為120元瓶控制。）超過部分需總經(jīng)理批準方可報銷。
8.8 單次購買招待鮮花（150元）、水果（100元）、飲料（30元）標準原則上不能超過50元。
8.9 如因特殊需對已招待來賓要贈送禮品、禮金，需填寫“業(yè)務招待費申請表”中，經(jīng)分管領導同意，公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。禮品、禮金金額原則上不得超過200元人。其他單獨贈送禮品、禮金的，原則上金額不得超過500元人。
8.10 因特殊情景緊急發(fā)生需要業(yè)務招待時，不方便先填寫“業(yè)務招待費申請表”的，可根據(jù)招待對象的級別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請示后執(zhí)行，在回公司兩個工作日內補簽“業(yè)務招待費申請表”方可到財務報銷。
第三章 費用報銷
第9條 報銷“業(yè)務招待費”時，應如實整理單據(jù)并填寫“付款申請單”按規(guī)定的程序審批，并附上經(jīng)審批的“業(yè)務招待費申請表”。
9.1 禮品、禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時經(jīng)辦證明，在發(fā)票背面簽字并注明日期；
9.2 在辦公室領用招待物品，憑簽字手續(xù)完整的《招待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續(xù)。
第10條 發(fā)票要求：
10.1 不允許用白條、假票報銷；
10.2 定額發(fā)票印章要清晰可識別，發(fā)票歸屬地與費用發(fā)生地必須一致；
10.3 手工開具的發(fā)票書寫要求清晰，資料完整且印章必須清晰，不得套開、虛開；
10.4 機打發(fā)票發(fā)生日期必須與費用發(fā)生日期一致。
第11條報銷審批流程：報銷人→部門負責人→分管領導審核→財務部審核→財務分管領導審核→總經(jīng)理審批→財務部出納處領款或核銷
第四章 費用報銷職責界定
第12條報銷人的職責
12.1 報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據(jù)及附件應合法、完整。
12.2 各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、平均攤薄粘貼），否則財務部有權拒絕報銷。
第13條分管領導的職責
13.1 負責審查費用項目申請及批準手續(xù)，報銷金額是否控制在申請的預算之內。
13.2 對所報銷項目的真實性、合理性負責。
第14條財務審核人員的職責
14.1 負責審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷資料是否貼合有關標準。
14.2 審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。
第15條審批者的職責
審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。
第五章 處罰辦法
第16條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20%—100%但不低于100元的罰款，對于情節(jié)嚴重的，研究移至司法機關處理。
第17條 分管領導在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情景下簽名準予報銷的，對其給予違規(guī)報銷金額10%—50%但不低于50元的罰款。
第18條 財務審核人員審核不嚴使中心造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%—15%的罰款。
第19條審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給中心造成的損失承擔連帶職責。
第六章 附則
第20條 本規(guī)定由中心財務部負責解釋和修訂。
第21條 本規(guī)定自發(fā)布之日開始施行。
招待費報銷管理制度 12
為保障公司招待費的合理使用，提高效能，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風特制定本管理辦法。
一、招待用餐分類及標準
招待用餐分為工作餐、商務宴請和高級宴請三類。
1、工作餐：因工作需要加班，經(jīng)部門負責人同意，可按照公司工作餐標準用餐。用餐標準：不超過30元∕人∕次
2、商務宴請（A、B、C級）：
A級：因工作需要，部門商務宴請，須經(jīng)分管領導批準，標準如下：用餐標準：不超過100元/人/次，單次限額不超過1000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過200元/瓶，紅酒不超過100元/瓶
B級：因工作需要，公司商務宴請，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，且部門負責人參加的，標準如下：
用餐標準：不超過200元∕人∕次，單次限額不超過2000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過200元/瓶，紅酒不超過150元/瓶
C級：因工作需要，公司商務宴請，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，且分管領導參加的，標準如下：
用餐標準：不超過300元∕人∕次，單次限額不超過3000元（含酒水）。酒水標準：白酒不超過300元/瓶，紅酒不超過250元/瓶
招待費用管理制度
3、高級宴請：因工作需要，公司高級別的商務宴請，且總經(jīng)理、董事長參加的'，用餐及酒水標準據(jù)實報銷。若因工作需要，超出以上標準的，須經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批。
二、招待用餐細則
1、公司商務宴請應在公司指定或同類餐廳用餐，若因工作需要在其它餐廳用餐的，須報總經(jīng)理審批同意。
2、陪同人員應嚴格控制。非相關人員一律不允許參加，來賓5人以下的，不超過2人，來賓5—10人的，不超過3人。
3、公司定點接待餐飲店由行政部根據(jù)公司項目位置、用餐環(huán)境、菜品特色等條件選擇相應級別餐廳，并報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
4、招待標準及定點餐廳調整以辦公會議紀要為準。
三、招待用餐報銷程序
1、每月25日前，由行政部結合各部門次月招待情況編制招待預算限額，經(jīng)公司審批后予以執(zhí)行。
2、各部門報銷計劃內招待費，需在10個工作日內由部門負責人、分管領導、行政部、總經(jīng)理審核批準后報銷；超出招待標準的或計劃外的招待費由董事長審批。
3、凡未經(jīng)批準或超過招待標準部分的費用，一律不予報銷。
招待費用管理制度
4、招待報銷采取一餐一結賬的辦法，及時結算，一律不得掛賬。
四、招待用品的管理
計劃內招待用品是指因公需要購買的煙、酒、茶、禮品等，須經(jīng)部門負責人、分管領導、行政部、財務部、總經(jīng)理審批同意后，方可報銷。計劃外招待用品須經(jīng)董事長審批同意后，方可購買。經(jīng)行政部統(tǒng)一購買庫存?zhèn)溆玫恼写闷罚尚姓繉９苋藛T負責填寫《入庫單》，對招待用品進行查收清點，確認無誤后進行入庫。各部門領用時，需填寫《招待用品領用單》（附件1），經(jīng)部門負責人、分管領導、行政部負責人、總經(jīng)理簽字審批同意后方可領用。領用時，由部門專管人員填寫《出庫單》。行政部負責入庫招待用品的登記、分類、整理等工作，做到每周清點，每月盤點，確保賬物相符。（注：領取招待物品時可根據(jù)情況先填寫出庫單領取物品，后補寫《招待用品領用單》）
五、本辦法自發(fā)布之日起實行。
招待費報銷管理制度 13
為進一步加強公司業(yè)務招待費管理，控制業(yè)務招待費超支，禁止鋪張浪費，實現(xiàn)降本增效，特制定本規(guī)定。
一、業(yè)務招待費使用原則和范圍
1．業(yè)務招待費本著“必需、節(jié)儉、適當”的原則使用。
1.1要體現(xiàn)：該招待的要熱情招待，充分表達對來賓的禮節(jié)。
1.2要做到:熱情有禮貌，大方不俗套，體面不浪費。
1.3經(jīng)過認真搞好業(yè)務招待，樹立企業(yè)良好形象，彰顯企業(yè)文化理念。
2．業(yè)務招待范圍包括：與公司有業(yè)務關系的客戶、供應商、銀行、稅務、政府及其相關主管部門的工作檢查、考察、調研等；公司上級領導以及其他所需招待的客人。業(yè)務招待費用具體包括就餐費、住宿費、交通費和會務費、慶典費、饋贈禮品、辦公接待等有關費用。
3．業(yè)務招待費的報銷按照財務相關規(guī)定執(zhí)行。
4．用于業(yè)務招待發(fā)生的交通費、住宿費用，按照公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行。
二、就餐費使用規(guī)定和標準
1．內部食堂招待：
1.1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免費就餐、吃工作餐，以及因突發(fā)事件員工加班誤餐公司安排工作餐等，實行《公司內部招待就餐審批單》制度，由經(jīng)辦人履行報批程序，綜合部辦公室確定就餐標準，公司領導簽批后安排。
1.2一般性業(yè)務招待原則上在公司食堂（二樓）接待就餐，目前新辦公樓未建好，可視情安排在一般排檔就餐。由各部門負責人向對口分管領導請示同意后，綜合部辦公室根據(jù)實際情景確定招待標準。在公司食堂招待客人時原則上不允許上煙，招待用酒水價格要控制在40元瓶以內，公司陪同人員不應超過2人。
1.3外來賓客到公司聯(lián)系業(yè)務需要招待的，第一天按照職工就餐標準免費就餐，第二天需繼續(xù)就餐的，餐費自付。
1.4.1總公司總經(jīng)理等高管級領導在公司食堂就餐，由公司綜合部辦公室安排就餐，根據(jù)情景能夠安排吃招待飯或職工餐。
1.4.2總公司及各分（子）公司的員工來公司辦理業(yè)務，三天以內按工作餐標準憑綜合辦發(fā)放的用餐券免費就餐，從第四天開始按本公司員工就餐標準憑就餐卡自費就餐。
1.5因突發(fā)事件，公司安排員工加班誤餐，可在員工食堂安排工作餐，餐中不得消費煙酒，其標準不得突破每人每餐10元的標準。
2．外部招待：
2.1確需在外部招待的每位就餐者就餐標準在50元以下的一般性招待，由綜合部統(tǒng)一安排就餐地點，公司分管領導根據(jù)客人情景具體決定招待標準，原則上不允許消費招待煙與高檔酒。
2.2確需在外部招待的每位就餐者用餐標準在50元以上的招待飯，要經(jīng)公司總經(jīng)理或分管招待費審批的領導同意方可安排。
3．嚴格控制饋贈禮品，對特殊情景確需饋贈禮品，必須由部門申請、分管領導核實再報公司總經(jīng)理審批后方可購買。
4．堅持對口接待。各接待部門或接待者要嚴格控制宴請規(guī)模
及招待次數(shù)，減少陪客人數(shù)（原則上每桌陪客不超過3人），接待時嚴禁無關業(yè)務人員作陪。司機一般情景下陪同客方司機到非主桌就餐或就近吃工作餐。
5．對因忙于接待客人而不能就餐的秘書、司機、業(yè)務員等，根據(jù)情景可憑就餐發(fā)票報銷，每餐標準不超過30元（在同一家酒店就餐定額內可聯(lián)桌報銷）；因領導在就餐消費較高的`酒店用餐，司機又無法抽身在近處找就餐地點，經(jīng)安排接待的領導同意，可實報實銷。
6．公司定點飯店招待費標準：
7．公司內部食堂招待就餐標準
三、住宿費使用原則與接待審批標準
1、外來客人到公司聯(lián)系工作，原則上由公司綜合部辦公室在公司內部安排住宿；如公司內部無住宿條件時，由綜合部辦公室統(tǒng)一安排在外住宿（執(zhí)行以下相應住宿標準）并結帳。由接待人員引領到住宿地點，做好相關服務工作
2、公司來客定點住宿標準：
四、業(yè)務招待費報銷審批程序
1．業(yè)務招待費報銷：報銷人持有招待支出開具的有效發(fā)票（須附飯菜、酒水消費清單），附有《公司業(yè)務招待費報銷審批單》，經(jīng)規(guī)定程序審核、簽批，按財務制度報銷。招待煙一律不予報銷。
2．公司內部食堂招待費報銷：由食堂管理員按照招待費報銷程序，附有《公司內部招待就餐審批單》，每月報銷一次。由綜合部辦公室主任審核簽字，送有審批權的領導簽字，審批經(jīng)過后按財務制度報銷。報銷的金額核銷食堂費用。
3．外出招待報銷程序填寫《公司業(yè)務招待費報銷審批單》，按公司《財務報銷審批程序》執(zhí)行。
3.1公司領導及各部門招待費報銷程序：接待部門向公司分管領導提出申請征得同意(如在外地招待應電話申請，回到后補辦)，經(jīng)批準后持發(fā)票到財務部按照程序辦理報銷。
3.2公司與酒店協(xié)議掛帳的用餐費、住宿費原則上用轉帳支票支付，由綜合部辦公室接待員在一周內持掛帳酒店出具的發(fā)票和住宿單、菜單(住宿單、菜單需經(jīng)辦人簽字)到財務部辦理報銷。
五、業(yè)務招待費的使用管理與監(jiān)督
1．公司綜合部辦公室是業(yè)務招待費的職責管理部門，具有審批權限的領導是業(yè)務招待費使用審批的職責領導，審計部或企管部是業(yè)務招待費的監(jiān)督監(jiān)察職責機構。要定期或不定期對公司業(yè)務招待費使用情景進行審計監(jiān)察，各級職責者要按照公司規(guī)定做好業(yè)務招待費的使用、審核和監(jiān)督。
2．由公司綜合部辦公室根據(jù)不一樣接待檔次、地方風味特色
等情景，選擇確定招待定點單位，并與定點飯店簽訂打折優(yōu)惠協(xié)議。協(xié)議簽訂后，可預存部分招待就餐費用，但須按月結帳，不得跨月累積。無特殊情景不得現(xiàn)金結帳。接待當日用餐后，由主陪人員或主陪人員指定人在飯費結帳單上簽字（說明原因和主要參加人員），接待人應及時通知綜合辦結賬。
3、在各指定飯店的預付款，不作為業(yè)務招待費的報銷憑證，須持招待就餐后的發(fā)票方可報銷。
4、公司內部食堂接待客人就餐，堅持按月結賬報銷制度，嚴禁食堂收取現(xiàn)金結算飯款，防止違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。
六、本規(guī)定如有與過去通知或制度不符的，一律以本規(guī)定為準。
七、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
附件：1、《公司業(yè)務招待費報銷審批單》 2、《公司內部招待就餐審批單》
招待費報銷管理制度 14
第一章 總則
第一條 為加強公司及公司所屬企業(yè)業(yè)務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，總公司對業(yè)務招待費進行統(tǒng)一管理。
第二條 業(yè)務招待費的使用原則
業(yè)務招待費的使用要符合公司的有關規(guī)定和會計準則的有關要求，只能用于與公司業(yè)務工作相關的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。
第三條 業(yè)務招待費的使用范圍
1、用于上級主管單位、政府部門到單位檢查指導工作及兄弟單位之間的.因公接待。
2、用于公司承辦的各種會議的招待。
3、用于各部門對外工作的必要招待。
第二章 業(yè)務招待費的管理
第四條 總公司及公司所屬企業(yè)財務室對業(yè)務招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關；具體程序是：由接待業(yè)務經(jīng)辦人員向公司所屬企業(yè)負責人提出申請，由公司所屬企業(yè)負責人根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標準和接待飯店，并向總公司總經(jīng)理提出書面報告，特殊情況可電話請示后，補簽，經(jīng)同意后方可實施，完畢后經(jīng)辦人或公司所屬企業(yè)負責人做好此次業(yè)務招待的詳細記錄。
第五條 公司及公司所屬企業(yè)財務管理人員按照報銷程序認真把關，嚴格內部管理制度及招待費管理制度，并做好招待費的記錄、核查工作。
第六條 公司及公司所屬企業(yè)財務管理人員每月將本單位招待費支出情況進行核查匯總、并填制業(yè)務招待費支出明細表，按規(guī)定時間上報總公司總經(jīng)理。
第三章 業(yè)務招待的標準
第七條 公司及公司所屬企業(yè)需進行業(yè)務招待，由公司所屬企業(yè)負責人根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標準和招待飯店后，報請總公司總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意，安排就餐；就餐完畢，由財務室管理人員或公司所屬企業(yè)參與接待的負責人或公司所屬企業(yè)經(jīng)辦人根據(jù)實際發(fā)生金額結算。
第四章 其它有關規(guī)定
第八條 公司及公司所屬企業(yè)應嚴格按照公司財務規(guī)定的業(yè)務招待費標準執(zhí)行。
第九條 業(yè)務招待費由財務室管理人員根據(jù)實際發(fā)生金額報銷；凡未經(jīng)許可擅自結算業(yè)務招待費者，業(yè)務招待費用一律自理。
第十條 凡未完善就餐手續(xù)而發(fā)生的招待費用一律自理；并對當事人處以所發(fā)生業(yè)務招待費金額50%的罰款。
第十一條 招待來客時，嚴格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業(yè)務人員。陪餐人數(shù)一般不能超過來客人數(shù)。
第十二條 在特殊情況下（如長時間加班、去外地工作等），員工在工作期間不能正常就餐的，可申請工作餐補貼，補貼標準為每人每次10元。申請程序為：單位負責人報請所屬企業(yè)領導，由公司所屬企業(yè)領導報請總公司總經(jīng)理，同意后方可執(zhí)行。
第十三條 總公司總經(jīng)理可根據(jù)實際情況安排業(yè)務招待。
第五章 附則
第十四條 本規(guī)定解釋權歸總公司。
第十五條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
招待費報銷管理制度 15
一、為做好來客的接待和招待工作，保證正常的業(yè)務往來，嚴格管理招待費用，特制定如下招待費管理制度。
二、來局檢查指導工作的上級領導或來局辦事的工作人員確需在局就餐的'，均應先請示局長，得到同意后到指定飯店就餐。特殊狀況下(如局長外出)須事后向局長說明狀況。
三、機關招待費的管理實行一支筆審批制度。辦公室對有審批手續(xù)的招待費用要及時辦理報賬，無特殊狀況，未經(jīng)審批的招待費支出，均由個人負責。
四、干部職工外出執(zhí)行任務，因工作關系確需對相關領導和辦事人員進行招待的，應先請示局長，并嚴格掌握招待標準，杜絕大手大腳，鋪張浪費問題的發(fā)生。
五、嚴格控制陪客人數(shù)。局機關來客均實行對口招待，一般由分管局長和科室主要負責同志陪同。大型檢查、工作會議以及廳、市局、縣領導來局辦事，由局統(tǒng)一安排接待和招待，招待標準、陪客人員由局主要領導酌定。
六、來客招待要嚴格掌握就餐標準。要本著“夠吃不剩”的原則，既保證客人吃飽吃好，又不致造成浪費。未經(jīng)允許嚴格禁止使用名酒、名煙待客，以及以招待名義購買名煙、名酒。
招待費報銷管理制度 16
一、業(yè)務執(zhí)行費的使用原則。
1、業(yè)務招待費的使用要貼合廉政建設的有關規(guī)定，業(yè)務招待費不得用于禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費。
2、業(yè)務招待費使用必須貼合財政法規(guī)和財經(jīng)紀律規(guī)定。
3、業(yè)務招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理起到進取的。作用。
二、業(yè)務招待費的使用范圍
1、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。
2、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。
3、業(yè)務招待費可用于業(yè)務部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。
4、業(yè)務招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。
5、業(yè)務招待費可用于因實施重大生產(chǎn)項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。
三、業(yè)務招待費的管理
1、計劃財務部根據(jù)年度業(yè)務招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務部對業(yè)務招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務監(jiān)督。
2、行政部是業(yè)務招待費的管理部門，并根據(jù)制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。
4、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務招待費使用情景分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領導批示。由行政部提交全年業(yè)務招待費使用情景統(tǒng)計表，向員工代表大會報告。
四、業(yè)務招待費使用標準和申請程序
1、行政部負責日常招待物品的采購，經(jīng)行政部主任簽字同意方可憑發(fā)票到計劃財務部出帳。行政部負責建立招待物品的領用臺帳。
2、各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領取。一次領用價值超過800元，需公司分管領導批準。
3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統(tǒng)一由行政部根據(jù)會議的'規(guī)模、級別核定標準報公司領導批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。
4、有關來客就餐的標準和申請程序。
(1)外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任簽字，在行政部辦理來客就餐手續(xù)。
(2)上級部門以及兄弟單位領導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任同意，公司分管領導批準，到行政部辦理有關手續(xù)。
(3)上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請，經(jīng)行政部主任同意，公司分管領導批準到行政部辦理有關手續(xù)。
(4)因本企業(yè)工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領導批準后，填寫“付款通知單”經(jīng)行政部主任、公司領導簽字后到計劃財務部報銷。
(5)本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由行政部按工作餐標準及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達。
(6)因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經(jīng)管部門填寫申請，經(jīng)行政部主任、公司分管領導同意后到行政部辦理有關手續(xù)。
五、其它有關規(guī)定
(1)各有關部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。
(2)凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待用費一律自理。
(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù)。
(4)招待來客時，嚴格控制陪同人數(shù)。
六、本制度由行政部負責檢查和考核。
解釋權歸行政部。
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1.目的
1.1為了加強公司業(yè)務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，公司行政部對一切業(yè)務招待費進行統(tǒng)一管理。
1.2業(yè)務招待費要貼合公司規(guī)定，只能用于公司業(yè)務上的招待支出。
1.3業(yè)務招待費使用必須對促進公司安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理起到進取的作用。
2.使用范圍
2.1政府部門到我公司檢查指導工作及業(yè)務單位之間因公招待。
2.2公司承辦的各種會議招待。
2.3各部門對工作的必要招待。
3.管理
3.1公司財務部每年應對公司業(yè)務招待費做總的規(guī)劃，根據(jù)公司銷售收入確定比例，然后將其分解到各部門使用，嚴格招待費定額管理制度，并做好招待費的.考核工作。
3.2公司行政部對招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關。具體程序是：由接待業(yè)務的部門填寫《招待申請單》經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，行政部根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標準和招待飯店，接待部門憑《申請單》招待用餐。特殊情景須電話請示(總經(jīng)理例外)。
3.3接待客人時，限定在公司內部食堂或定點飯店，就餐完畢后由行政部授權簽單，每月由行政部按當月申請單對所簽單據(jù)進行確認，對各部門的單據(jù)進行分類，然后由財務部按招待費用的金額劃歸至各部門費用中，付款由財務部按行政部認可的票據(jù)統(tǒng)一付款。
4.級別分類
4.1客人是公司總經(jīng)理，政府部門處級以上級別，招待標準為通程大酒店，稱甲等。
4.2客人為公司副總經(jīng)理，政府部門科級或部門一把手，招待標準為新江天大酒店，稱乙等。
4.3客人為部門經(jīng)理以上，政府部門主管相關工作人員，招待標準為金都大酒店，稱丙等。
4.4一般業(yè)務往來，如需要用餐一律在公司食堂接待工作餐，如有特殊要求公司行政部視情景提高招待標準。
5.其它規(guī)定
5.1各部門應嚴格按照此招待費管理規(guī)定的程序和標準執(zhí)行，凡沒有完善手續(xù)或超出標準的招待費一律自理。
5.2招待用餐時，嚴格控制陪餐人數(shù)，一般情景下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業(yè)務人員，陪餐人數(shù)一般不能超過客人人數(shù)。
5.3公司陪同員工中午嚴禁喝酒，因喝酒影響工作的按公司考勤制度有關規(guī)定作缺勤論處。
5.4特殊情景如需安排娛樂活動須先報請總經(jīng)理同意方可安排，一般應安排在晚上以免影響工作。
5.5除公司指定的程序和指定人能夠簽單外，嚴禁任何部門任何個人在外簽單消費，否則行政部不予確認。
5.6外來客人因工作需要，須招待住宿的，按同樣程序進行。
6.流程特殊情景請示
7.本規(guī)定解釋權歸公司行政部所有
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為切實加強機關財務管理，促進機關黨風廉政建設深入開展，根據(jù)旗委、旗政府《關于改善工作作風密切聯(lián)系群眾的規(guī)定》和《新州辦事處財務管理制度》，特制定本制度。
一、單位來客一般不予招待，嚴格控制加班工作餐。特殊狀況需要招待就餐或用工作餐的應請示主要領導。嚴禁娛樂招待，午后不準喝酒。
二、用餐標準。工作餐一般每人、每頓不得超過30元。來客就餐，本著節(jié)約的原則，按必須層次訂餐，既讓客人滿意，又不浪費。
三、接待范圍。實行對口接待的`原則，減少陪客人員。一般狀況下可由主要領導、分管領導和業(yè)務部門負責人(站所長)陪餐。
四、來客招待審批程序。由辦公室統(tǒng)一負責，特殊時可由主要領導指定人員訂餐，但第二天務必到辦公室做好登記。
五、報銷憑證。在定點餐館進餐的招待費務必使用統(tǒng)一的稅務餐飲專用發(fā)票報銷，非專用發(fā)票一般不得作報銷憑證。
六、報銷程序。招待費的報銷務必有當事人的簽字，科室負責人和分管領導的審查意見，經(jīng)辦事處主任審批后，及時到財政所報銷。
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一、總則
為了進一步強化財務管理，防范費用浮濫支出，本公司實行預算標準總量控制，人數(shù)控制，標準控制，過程控制，年費用總計不能超過該部門本年度銷售收入的2‰。
1、范圍
公司所有業(yè)務招待支出均屬本范疇。
2、權責
（1）業(yè)務招待費報銷：部門領導核準，分管領導批準，由總公司總經(jīng)理/黨委書記簽字后方可報銷。
（2）業(yè)務招待核準：部門領導核準。
二、作業(yè)流程
1、業(yè)務招待的種類
（1）因公往來單位或個人，臨時性之喜慶喪事或慶祝活動之花籃、禮金、禮品等費用。
（2）特定業(yè)務目的公關性的'宴請或禮品（金）。
（3）一般工作往來之業(yè)務招待餐費及禮品。
（4）事先向總經(jīng)理報準的交際禮金。
2、業(yè)務招待執(zhí)行
（1）承辦人員于在招待工作執(zhí)行前，應填寫《業(yè)務招待申報單》，經(jīng)部門領導批準后為之。經(jīng)批準的《業(yè)務招待申報單》由部門備案保管。
（2）業(yè)務招待工作執(zhí)行因時間緊迫或特殊原因應先向部門領導請示，同意后可以事后二天內申請補辦手續(xù)，未獲請示同意的費用，其招待費用由本人自行承擔；招待工作補辦申請逾期一律不予受理，特殊情況需經(jīng)分管領導批準后方可報銷。
（3） 因工作需要招待客人，必須按照標準嚴格執(zhí)行。宴請標準由部門領導按實際需要制定，盡量減少陪餐人員。重要接待任務需要提高宴請標準的，報總經(jīng)理審批。
3、業(yè)務招待審核及核準報銷
招待費用申報，嚴重超標、以少報多或未實際執(zhí)行虛報費用，由本人承擔全部費用并提出嚴重警告，審查人未予舉發(fā)，審查人員處罰報銷額之20—30%。
三、其它有關規(guī)定
1、業(yè)務招待申報單一律列為機密文件，保管人應妥為上鎖保管，各級承辦人不得泄密。其它單位不得留存或影印交際工作申報單。
2、招待費用因故無法取得發(fā)票或以其它發(fā)票名目替代報銷，需先呈報部門經(jīng)理批準。
3、業(yè)務招待工作承辦人申報招待如有不實、不必要或假公濟私經(jīng)查屬實，一律追回其報銷款項，并處記大過處分，情況嚴重（連續(xù)多次）并得予以辭退，其他審查人員則按章追究責任。
4、不實、不必要或假公濟私申報，如經(jīng)舉發(fā)查實，（不公開）獎勵舉報人并發(fā)給此項金額1/3～1/2之獎金。
5、業(yè)務承辦人或對口單位因未妥善做好應該之交際，而致使工作推行困難或招致抱怨，視同辦事不力，經(jīng)查實處記過或降職處分。
6、費用包干的業(yè)務部門，在核定額度范圍內，提供正式的報銷憑證由部門領導核準，分管領導批準，總公司總經(jīng)理/黨委書記簽字后方可報銷
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