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小型企業會計管理制度優秀
在社會一步步向前發展的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編精心整理的小型企業會計管理制度優秀，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
小型企業會計管理制度優秀1
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的'支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。
�、曝攧諏Ｓ谜�，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。
�、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。
�、赏鶃砜畹臎_轉（指非正常經營業務），須經公司董事會研究批準。
�、史钦＝洜I業務調出資金須經過公司董事會研究批準。
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行
⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
�、曝攧詹繉徍撕�，報公司經理、董事長審批。
�、枪窘浝�、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要，由經理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購，管理
�、妻k公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。
⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
�、乒韭殕T報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。
�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。
�、抒y行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
小型企業會計管理制度優秀2
報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00
15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00
費用報銷9:00-12:009:00-12:009:00-12:00
對外結帳9:00-12:009:00-12:009:00-12:00
六、報銷手續
嚴格執行
小型企業會計管理制度優秀3
1、目的：
為了使公司財務管理規范化，嚴肅財務制度。
2、適用范圍：
適用于財務管理。
3、責任人：
總經理、財務部經理。
4、正文：
4.1總則
4.1.1根據《會計法》、《企業會計制度》和國家的有關財經紀律，結合公司實際情況，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事會、總經理財務管理職責、財務部門工作職責、會計核算原則、資金管理、結算賬款管理、固定資產及其他資產管理、成本費用管理、營業收入及營業外收支管理、利潤及利潤分配管理、財務報告的編制與公布、財務電算化管理、財務檔案管理及附則。
4.2董事會財務管理職責
4.2.1公司董事會審批公司的重大財務決策，控制投資規模和方向，審核公司重大資產處理。
4.2.2公司董事會負責制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。
4.2.3審議批準公司的財務預算、決算報告及可行性研發項目。
4.2.4公司董事會負責公司章程規定的其他財務事項。
4.3總經理財務管理職責
4.3.1遵守《會計法》及有關財務、稅收、金融等法律法規，貫徹執行公司的財務制度，根據公司經營目標組織好生產經營，力爭股東資產保值增值。
4.3.2總經理負責領導公司的財務管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完整性擔負責任。
4.3.3指導公司內部審計機構的財務檢查，督促財務部門配合財政、稅務、審計機關的監督檢查。
4.3.4總經理對公司財務預算全面負責，審核財務預算方案，經董事會批準后執行預算，年度終了向董事會報告財務預算執行情況，并依據決算情況對預算執行單位進行考核。
4.4財務部門工作職責
4.4.1嚴格執行國家有關法律、法規及公司的財務制度，加強會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。
4.4.2編制公司財務預算、決算，并實施財務控制。
4.4.2.1財務預算按年度編制，包括業務預算（采購、銷售、生產、期間費用等）、資本預算（固定資產投資、權益性資本投資、債券投資等）和籌資預算。
4.4.2.2預算年度終了，財務部負責作出財務決算，上報總經理。
4.4.2.3財務部負責財務預算的編制、審查、報告、監督執行等具體工作，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，實施財務控制。各職能部門及各業務部主要負責人對本部門執行結果承擔責任。
4.4.3負責公司日常會計核算和財務管理工作
4.4.4公司財務人員必須根據《會計法》的規定，嚴格審查每筆經濟業務的合法性，對不符合規定的成本費用開支，要堅持原則，拒絕支付；
4.4.5財務人員必須按照規定的會計科目和核算辦法進行會計核算，對取得的原始憑證，要認真審核，及時準確地編制記賬憑證，記載有關賬簿；
4.4.6財務人員要加強對稅收法律法規的學習，依法及時、足額繳納各項稅款；
4.4.7財務經理應參與公司的經營決策，加強同銀行等金融機構的聯系，準確掌握公司資金分布及資金需求動態，搞好資金平衡調度，統籌處理財務工作中出現的問題。
4.4.8按月及時、準確、真實地編制財務報表并按規定向外報送財務報表；
4.4.9做好每月的生產經營狀況財務分析工作，嚴格控制各項成本費用，為公司決策提供財務依據。
4.5會計核算的一般原則
4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法，以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。
4.5.2壞賬核算采用備抵法，按應收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應由董事會審批決定。
4.5.3存貨按實際成本入賬，發出時按加權平均法計價；低值易耗品采用五五攤銷法核算。
4.5.4公司的對外投資控股權在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股權在20%以上（含20%）的，采用權益法核算。股權在50%以上或根據重要性原則對具有實際控股權的要合并報表。
4.6資金的管理
4.6.1現金的管理
4.6.1.1公司出納與會計的職責必須分開，不能由一人兼任；
4.6.1.2公司的一切現金收支必須歸集到財務部門核算和管理，各項支出必須按規定辦理審批手續；現金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現金和白條抵庫；
4.6.1.3公司庫存現金一般不得超過5000元，現金出納員要確保庫存現金每日賬實相符；
4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內（含1萬元）須由財務經理批準；超過1萬元須報總經理批準。
4.6.2銀行存款的管理
4.6.2.1遵循國家關于銀行結算的有關規章制度；
4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務部經理提出申請，由主管副總審核，報總經理批準后開設；
4.6.2.3公司設立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經營范圍內的資金結算及資金調撥；
4.6.2.4正常業務支出的支票領用，都必須有經核準的發票或其他必要的憑證，支票上必須有金額且與應付憑證金額一致，所有已經簽發的支票，應于當日及時記入銀行存款日記賬中，并定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領用金額1萬元以內（含1萬元）須由財務經理審核主管副總批準；超過1萬元須報總經理批準。
4.6.2.5開戶銀行間資金調撥需由經辦人填制支票領用審批單，詳細說明資金調撥的理由，經財務經理審核主管副總批準；1萬元以上的資金使用和調撥必須報總經理批準；
4.6.2.6財務部對所有銀行支出憑據應認真審核有關內容，嚴格執行經辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續完備；
4.6.2.7公司的銀行支票，包括現金支票和轉賬支票，一律由財務部統一向銀行購買、統一保管、統一發放，發放時必須做好完整的領用、注銷記錄；對領用期限超過十天以上的，應及時查明原因，督促經辦人員及時注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管；
4.6.2.8銀行票據一般不得背書轉讓，如有特殊需要，背書必須由專人進行登記，由財務經理提出申請，報公司總經理批準；
4.6.2.9財務部必須加強銀行未達賬項的管理；銀行調節表應于月度終了后十日內編出，并積極予以清理，發現問題應及時上報。
4.6.3銀行貸款及融資的管理
4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務經理保管，如需辦理貸款、還款手續，經辦人應要求銀行逐筆登記、注銷，財務經理及時檢查并與銀行進行核對；
4.6.3.2銀行貸款按公司規定的籌資權限實行逐筆審批制度，所有貸款由財務經理提出申請，報總經理簽字批準，并逐月報董事會備案；
4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準；
4.6.3.4無特殊情況，公司一般不得對外擔保，如確需，公司必須要充分了解對方單位的資信，經濟效益及償債能力等情況，由公司總經理提出申請，經公司董事會批準同意后，方可辦理。
4.7結算賬款的管理
4.7.1認真審核結算單據，檢查結算手續是否完備、真實，單據是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項，應立即查明原因，追究有關人員的責任。
4.7.2財務部應對有關業務單位的往來結算賬款定期進行核對和清理工作，所有往來戶由財務部與業務人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調整表”；財務部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。
4.7.3發生采購時，由經辦人員提出采購申請，由主管副總簽字審核批準：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經理批準。
4.7.4公司確認發生壞賬時，必須由經辦人員提出書面申請，認真查找原因，分清責任，經財務經理審核后，由總經理批準；發生1萬元以上的壞賬損失時，總經理審核同意后，報董事會批準。
4.8固定資產及其它資產管理
4.8.1500元以上的資產稱為固定資產，固定資產的取得按原始價值計價。
4.8.2固定資產折舊原則上采用直線法計提，固定資產的預計凈殘值率為其原值的3%。
4.8.3固定資產的購置均須經主管副總審核后報總經理批準。
4.8.4固定資產的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經主管副總審核后，報公司董事會批準。
4.8.5固定資產應設置明細賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬、卡、物相符。
4.8.6無形資產以歷史成本或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入成本；不能確定收益期的按5年攤銷。
4.9成本、費用的管理
4.9.1財務部應按照國家有關的`規定合理計提有關費用。
4.9.2發生的所有費用必須先由財務經理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務部門應嚴格按照公司有關行政文件規定的費用報銷標準進行審核，報總經理或總經理授權的負責人批準后報銷。
4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執行。
4.9.4財務部必須按收入與成本、費用相匹配的原則及時進行帳務處理，如實反映本期損益。
4.9.5研發費用預算經董事會批準后，嚴格按預算執行。
4.10營業收入和營業外收支的管理
4.10.1公司的營業收入包括主營業務收入和其他業務收入。
4.10.2公司應當合理確認營業收入的實現，將已實現的收入按時入賬，并及時結轉相應的成本。發生銷售退回、銷售折讓與折扣，應及時對有關銷售科目予以調整。
4.10.3營業外收入是指公司主要經營業務以外的其他各項收入。包括固定資產盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應付款項、物資及現金的溢余等。營業外支出包括固定資產盤虧及變賣損失，固定資產和流動資產因遭自然災害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。
4.11利潤及利潤分配的管理
4.11.1公司的利潤總額包括營業利潤、營業外收支凈額等項目構成。
4.11.2公司發生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補不足的，在五年內延續彌補；五年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。
4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數。
4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：
4.11.4.1彌補前五年的虧損；
4.11.4.2提取法定公積金百分之十；
4.11.4.3提取法定公益金百分之五；
4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定；
4.11.4.5支付股東股利。
4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經董事會批準后轉增資本金。但轉增資本金時，以轉增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。
4.11.6公司以前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配。分配方案應經董事會批準。
4.12財務報告的編制
4.12.1公司在每一會計年度前六個月結束后六十日以內編制公司的中期財務報告；在每一會計年度結束后九十日以內編制公司年度財務報告。
4.12.2公司年度財務報告包括資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表、會計報表附注。
4.12.3年度財務報告經會計師事務所審計，并同時提供下一會計年度的預測報告。
4.12.4財務報告的公布
4.12.4.1年度財務會計報告應在編制完成后15日內送交各股東。
4.12.4.2公司于每月結束后15日內向董事會提交月結束財務報表；每季度結束后30日內向董事會提交季度財務報告、季度經營總結分析報告。該類財務文件包括庫存清單、應收帳款、固定資產、應付帳款、其它應付款、銷售收入、銷售成本、經營費用、管理費用、財務費用營業外支出明細表等事項。
4.13財務電算化管理
4.13.1財務部電腦操作人員應按相應的權限操作會計軟件，并定期與軟件供應商聯系，做好軟件的系統維護工作。對于數據資料，在核對相符后，每日、每月要做好數據備份工作。
4.13.2財務部門應嚴格管理增值稅專用發票及防偽稅控設備，實行發票和IC卡分人管理。開票工作必須由持證人員負責，其它人員嚴禁使用。
4.13.3年度終了，由財務經理統一保管備份數據。
4.14財務檔案管理
4.14.1公司必須保證財務檔案的存放空間及安全可靠，財務部要嚴格按照財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。財務部應指定專人保管財務檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經理同意，檔案保管人必須要做好登記工作。
4.14.2本制度由財務部負責解釋和修訂，并在執行過程中不斷完善。
4.15財務數據、資料、方針均屬公司重大機密，未經授權，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內外傳播。
小型企業會計管理制度優秀4
一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。
企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。
二、建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規范企業流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。
1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司規范進貨行為規定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規范企業進貨決策和進度行為，把好進貨關。
《規范進貨行為規定》的主要內容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。
針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業詐騙。
針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。
2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。
3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。
三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業財務機制，確保企業持續、穩定、協調發展。
1、建立與企業發展戰略目標相配合的滾動式三年財務計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的.基礎上編制出企業滾動式財務預算，以便在資金上"長計劃、短安排"，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。
2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指標控制、完善內部銀行等一整套辦法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
3、企業負責人更迭，其任期目標應遵循企業戰略發展目標，以保證滾動式財務計劃實施的連續性、協調性。
四、根據企業的生產經營特點和管理的客觀要求，嚴格執行企業內部財務控制和會計監督。
1、關于資產的安全和增值問題。我們在制訂內部財務管理辦法時，首先考慮的是資產的安全和合理運用，使之發揮最佳的經濟效益。制度明確規定"因業務需要領用支票或匯票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批"。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發生的風險及損失。
2、關于落實企業內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業內部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部控制制度中明確規定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。
3、關于會計監督問題。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。為了保證會計監督作用的正常發揮，我們在制度中規定："公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監督檢查。""凡違反國家財經紀律，違反"兩則"、"兩制"和本公司規章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執行。"從而強化了會計監督職能，保證了會計制度的落實和有效執行。
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一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作
崗位職責
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1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
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1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的'預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
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一、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、適用原則
部門經理可適當的`將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
三、審批程序
1、報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部
四、審批內容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。
2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。
4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行）。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。
6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的業務費用由部門經理審批；
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一、庫存現金管理
1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入賬。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7．現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8．現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9．出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的'規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。
3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4．現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
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