安裝工程公司財務(wù)管理制度

時間：2022-03-08 16:54:39 安裝工程公司財務(wù)管理制度我要投稿

安裝工程公司財務(wù)管理制度

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度（精選6篇）

　　在當(dāng)今社會生活中，很多地方都會使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的安裝工程公司財務(wù)管理制度（精選6篇），歡迎大家分享。

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度1

　　財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

　　1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項;辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的'會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　　⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

　　⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

　　⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

　　⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

　　⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

　　⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

　　3、行政費用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

　　⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。

　　4、公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

　　⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　　⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

　　C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

　　D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

　　⑷實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　　⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

　　⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

　　⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理

　　⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

　　⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

　　⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

　　⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。

　　⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　　⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　　⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　8、實施

　　1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部。

　　2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。

　　3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自20xx年7月8日起實行。

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度2

　　第一章資金審批制度

　　第一節(jié)、總則

　　第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）簽字批準(zhǔn)。如董事長（總經(jīng)理）不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。

　　第二條財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。

　　第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。

　　第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋）。

　　第六條往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

　　第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

　　第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第二節(jié)、施工工程用款審批制度

　　第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

　　（1）項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　（2）分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）

　　（3）公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

　　第三節(jié)、行政費用支出管理制度

　　第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。

　　第四節(jié)、公司差旅費開支制度

　　第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

　　1、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

　　2、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　A 房租標(biāo)準(zhǔn): 一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包

　　括公司每天伙食補助費）。

　　C職工出差來回車費實報實銷。

　　3、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

　　說明原因，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）審批后支付。

　　第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度

　　第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

　　第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

　　第十四條辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

　　第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

　　第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

　　第八節(jié)、行政費用報銷制度

　　第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長（總經(jīng)理）簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

　　2、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。

　　3、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　　4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　　第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。

　　第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng)5本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。

　　第二十一條、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　　第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。

　　第二十三條、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

　　第二十四條、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　第二十五條、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。

　　1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

　　2、負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　第二十六條、工程中間結(jié)算程序。

　　1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會簽。

　　2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第二十七條、工程決算程序。

　　1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

　　2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

　　第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍

　　1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　2、凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　　3、凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　第二十九條、公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。

　　1、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　　2、公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

　　3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理

　　1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。

　　2、財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

　　3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟

　　5、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。

　　1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

　　2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

　　3、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　　4、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

　　5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

　　本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度3

　　為加強管理，嚴格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

　　第一章財務(wù)開支管理

　　一、財務(wù)開支大計劃

　　項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責(zé)人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財務(wù)按以下順序進行開支。

　　1、計劃工程進度用材料款。

　　2、計劃工程進度用機械設(shè)備租賃費。

　　3、施工隊的工資。

　　4、項目部管理人員的工資。

　　二、項目部財務(wù)開支程序

　　項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

　　1、材料款按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

　　2、機械設(shè)備租賃費按照項目部制訂的大計劃，由物資設(shè)備

　　科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

　　3、施工隊工資每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

　　4、備用金備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車司機 3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

　　食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

　　5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。

　　三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

　　財務(wù)印鑒必須要分開保管。財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

　　網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

　　空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

　　第二章報銷管理

　　1、報銷的簽字批復(fù) 所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報銷。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

　　2、報銷時間規(guī)定所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理。

　　3、貼發(fā)票貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

　　4、差旅費職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

　　5、招待費業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務(wù)招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

　　6、辦公費辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

　　7、小車費用小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

　　8、通訊費手機話費按照項目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。

　　9、取暖費按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

　　第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

　　1、工程部每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

　　2、計劃科每月底對施工隊、租賃的機械設(shè)備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責(zé)審核施工隊工資表。與財務(wù)科進行驗工計價、撥款事項核對。

　　3、物資科物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。如果當(dāng)時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊當(dāng)月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進行核對。負責(zé)填制物資日報表。

　　4、勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬

　　5、財務(wù)科財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作，負責(zé)檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責(zé)經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算；負責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

　　項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責(zé)填制資金日報表。

　　會計，負責(zé)記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財務(wù)數(shù)據(jù)。負責(zé)與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

　　第四章獎懲措施

　　為保障項目管理的順利進行，保障財務(wù)工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

　　1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科

　　不再給予報銷，費用自己負擔(dān)。

　　2、辦公室對電腦、打印機、復(fù)印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責(zé)任人200元。

　　3、計劃科有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　　(1)不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務(wù)科

　　(2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務(wù)科

　　(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

　　4、物資科有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　　(1)采購材料，點驗入庫單報銷不及時的

　　(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的

　　(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

　　(4)遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的

　　５、勞資員月底不及時給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

　　６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　　(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的

　　(2)經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務(wù)部。

　　(3)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。

　　(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的，

　　除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務(wù)部。

　　(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　7、會計，有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　　(1)收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會計賬的

　　(2)不與出納核對資金賬的

　　(3)不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的

　　(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務(wù)

　　(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　第五章執(zhí)行解釋附表格

　　本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起(20xx年７月28日),開始執(zhí)行。

　　因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負責(zé)解釋。

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度4

　　為加強公司的財務(wù)管理，規(guī)范公司的財務(wù)行為，以利于更好為公司經(jīng)營決策提供支持和服務(wù)，特制定本辦法。

　　一、一般管理

　　1、為了盡可能做到事前控制，促進公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，公司必須實行全面預(yù)算管理，按時編制年、季、月度預(yù)算，以方便財務(wù)部門能及時做出相關(guān)的財務(wù)分析。

　　2、現(xiàn)金和銀行存款管理

　　1）現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得揶用現(xiàn)金和白條抵庫。公司財務(wù)部門及有關(guān)人員必須定期和不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。

　　2）銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

　　3）公司要嚴格控制銀行帳號的多頭開立，凡設(shè)立的銀行帳號必須按要求嚴格管理。

　　4）銀行賬戶印鑒的使用實行2章分章并用制，即財務(wù)章由出納保管，另外1枚由分管財務(wù)主管保管，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

　　5）所有資金實行收支兩條線，統(tǒng)一由公司出納經(jīng)辦。

　　3. 往來款項的管理：建立往來款項內(nèi)部管理報告制度，每季應(yīng)對往來款項明細進行清理并進行賬齡分析。

　　4、固定資產(chǎn)的管理：必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)計價，必須嚴格審查，經(jīng)公司管理層集體討論通過后，報公司董事會批準(zhǔn)，于年度決算時處理完畢。

　　5、收入的管理：每天的收入都要及時入賬，建立收入日報制度；

　　6、存貨的管理：存貨每個月盤點一次，做到帳實相符；

　　二、費用的管理

　　1．費用的核算堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)時發(fā)生的費用，無論其款項是否收付，

　　都應(yīng)計入當(dāng)期費用（通過“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”除外）。

　　2．雖在本期支付的費用，但應(yīng)有后期負擔(dān)的均不能計入本期費用，可通過“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”科目核算。

　　3．正常的費用開支，必須有正式的發(fā)票，印章齊全，并粘貼費用報銷單。報銷單必須由報銷人，部門經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理，公司總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽名。

　　4．費用開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　1）差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)（含市內(nèi)出租車費）。

　　2）業(yè)務(wù)招待費開支標(biāo)準(zhǔn)（含總經(jīng)理業(yè)務(wù)費用）。

　　3）通訊費開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　4）辦公費日常用品控制使用標(biāo)準(zhǔn)。

　　5．管理人員薪酬管理：管理人員薪酬管理包括公司在冊所有人員的

　　（一）職工工資、獎金、津貼和補貼；

　　（二）職工福利費；

　　（三）醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；

　　（四）住房公積金；

　　（五）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；

　　（六）非貨幣性福利；

　　（七）因解除與職工的勞動關(guān)系給與的補償；

　　（八）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

　　三、項目成本的核算及款項支付

　　1、成本的歸集、審核由事業(yè)部會計完成，公司財務(wù)負責(zé)復(fù)核；

　　2、事業(yè)部會計必須認真審核每項費用是否合理，票據(jù)是否合法，附件是否完整，報銷手續(xù)是否符合公司規(guī)定；

　　3、會計憑證錄入的內(nèi)容必須完整，往來單位要是全稱，項目名稱要對應(yīng)合同；

　　4、每周事業(yè)部的會計都要把原始憑證交到公司財務(wù)室復(fù)核，以便及時反映應(yīng)付賬款，以不致于影響到正常的付款；

　　5、各項目的大宗材料的采購由材料部統(tǒng)一辦理，有貨到票未到的情況可按合同預(yù)估入賬；

　　6、所有款項的支出必須是先入賬再付款。由項目經(jīng)理填制付款申請表，事業(yè)部經(jīng)理審核，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，公司財務(wù)會計根據(jù)材料采購合同或勞務(wù)合同規(guī)定的付款條件結(jié)合賬面應(yīng)付款及各事業(yè)部的用款額度付款；

　　7、項目部如有急需支付資金的特殊情況，由項目經(jīng)理辦理借款，事業(yè)部經(jīng)理審核，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)催促及時核銷；

　　四、項目備用金的領(lǐng)取

　　各項目部的備用金按外地10000元，本地5000元核定，特殊情況可說明情況由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度5

　　(一)、費用報銷制度

　　1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

　　2、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

　　3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于《差旅費管理制度》。

　　4、辦公費報銷由綜合辦（后勤部）負責(zé)統(tǒng)一采購報銷。

　　5、業(yè)務(wù)招待費，單次3000元以下應(yīng)事先報告請示項目部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)項目負責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方能開支。

　　6、費用報銷審批基本流程：

　　7、其他說明：

　　凡發(fā)生費用后取得報銷單據(jù)后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕

　　報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的.情況下簽名財務(wù)不予報銷，并向報銷人說明退回理由。

　　(二)、材料、辦公物資財務(wù)管理制度

　　1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有正規(guī)發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結(jié)算的`必須附有正規(guī)運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場驗收入庫單，后交由財務(wù)會計審核，項目負責(zé)人審批后，出納才能支付、結(jié)算。對于暫時未取得發(fā)票或賒購的材料也應(yīng)將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必須有供應(yīng)商提供的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。

　　2、發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料采購人員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開具。材料采購人員應(yīng)在采購前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門驗證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。

　　3、庫管人員對庫存材料負有保管的責(zé)任，對發(fā)出材料負有監(jiān)督責(zé)任。每天按照施工現(xiàn)場材料購進和耗用實際的數(shù)量，及時辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時上交財務(wù)；同時根據(jù)入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準(zhǔn)確。

　　3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由綜合辦歸類建立登記清冊。發(fā)出時由領(lǐng)用人簽字負責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動時，應(yīng)辦理移交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔(dān)，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。

　　(三)、機械設(shè)備財務(wù)管理制度

　　機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規(guī)定建立機械設(shè)備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設(shè)備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務(wù)。月底財務(wù)部統(tǒng)計、核實后，報項目負責(zé)人審批后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。臨時租賃機械、設(shè)備同樣嚴格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進行結(jié)算。

　　(四)、人工費用財務(wù)管理制度

　　1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進場人工必須提供有效身份證復(fù)印件。由綜合辦建立人事管理檔案。

　　2、人工費結(jié)算單，必須有施工負責(zé)人、施工員、計量員、現(xiàn)場負責(zé)人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批，方能作為結(jié)算、支付或財務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。

　　3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時間、應(yīng)結(jié)算工資、實發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項。

　　（五）、印鑒管理制度

　　一、財務(wù)印鑒范疇：

　　財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、預(yù)留銀行印鑒（法人、會計主管章）、會計私章、出納私章。

　　二、財務(wù)印章管理

　　1、刻章

　　項目部成立，基本財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執(zhí)行相關(guān)使用條例。

　　2、保管

　　財務(wù)印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財務(wù)專用章由財務(wù)部負責(zé)人保管，銀行預(yù)留印鑒（單位或項目法人章）由專人或委托授權(quán)人保管，銀行預(yù)留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。

　　3、使用

　　財務(wù)部門所使用的銀行匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財務(wù)專用收據(jù)及上報稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務(wù)經(jīng)理或負責(zé)人審批后，并登記《財務(wù)印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。

　　4、廢止、更換

　　廢止或繳銷的財務(wù)印鑒應(yīng)由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印鑒保管人員調(diào)諧《廢止申請單》，并呈公司經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時必須登報申明。更換財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫《財務(wù)印章制發(fā)申請表》申請新的財務(wù)印鑒。

　　5、責(zé)任

　　（1）財務(wù)專用章的保管人無權(quán)私自使用，但有監(jiān)督及允許使用權(quán)利，因此財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結(jié)果負主要責(zé)任，經(jīng)手人則負部分責(zé)任，而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負責(zé)人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責(zé)任。保管負責(zé)人付部分責(zé)任。

　　（2）單位或項目法人私章的保管著者本人或委托授權(quán)人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權(quán)利，須依據(jù)財務(wù)科負責(zé)人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責(zé)負全部責(zé)任。

　　（3）項目嚴禁個人將財務(wù)專用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監(jiān)督使用。項目部高、中層領(lǐng)導(dǎo)，因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項目部財務(wù)印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。

　　（4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴格執(zhí)行項目部的財務(wù)章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責(zé)任。

　　（六）、支票管理制度

　　1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）由出納保管。出納根據(jù)單位負責(zé)人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。

　　2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負責(zé)人或會計保管財務(wù)專用章，出納保管印鑒私章，項目部負責(zé)人印鑒由項目部負責(zé)人或授權(quán)委托人保管。

　　(七)、財務(wù)部人員制度

　　項目出納：

　　1、負責(zé)項目部所有現(xiàn)金、銀行款項收付結(jié)算；費用報銷；工資管理、

　　結(jié)算；負責(zé)編制現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。

　　2、對于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)傳遞

　　交給項目會計，每天向項目領(lǐng)導(dǎo)和總公司上報《庫存現(xiàn)金日報表》。

　　3、完成項目交給的其他工作。

　　項目會計：

　　1、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核。

　　2、機械、人工、材料、費用的結(jié)算復(fù)核，并及時送公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　3、已上交財務(wù)部有關(guān)合同(機械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料采購、運輸?shù)群贤?的歸檔及管理。

　　4、完成每月的各類會計報表和上報工作。

　　5、完成項目部交給的其他工作。

　　安裝工程公司財務(wù)管理制度6

　　財務(wù)處作為資金管理職能部門，要確保分公司資金賬戶不透支，確保分公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，確保職工工資發(fā)放，確保職工五險一金當(dāng)月繳納，確保100%上繳集團公司應(yīng)交款項，確保回收資金的5%償還內(nèi)部銀行欠款，確保當(dāng)月繳納內(nèi)部銀行貸款利息，確保貸款合同的履約。制定以下資金管理制度:

　　（一）財務(wù)處按單位工程設(shè)置資金賬戶，核算各工程資金收入、支出、余額情況。

　　1、建工程進度款收入

　　（1）、財務(wù)處按工程項目設(shè)置資金賬核算工程資金。工程款到位后按照項目經(jīng)營權(quán)中標(biāo)時確定的項目部支配使用的資金比例計入項目資金賬戶。

　　（2）、對收回工程款的土建或安裝項目給予2%（注：1、考慮公關(guān)費用。2、激勵催款積極性。）的資金比例優(yōu)惠，剩余的工程款再按土建、安裝項目發(fā)生的實際成本比例進行分配。

　　2、竣工工程尾款收入：

　　（1）、剛竣工工程按合同收回的第一筆尾款，按進度款計入資金收入賬。

　　（2）、項目部清回的竣工定案工程尾款，項目部支配50%、分公司支配50%；清回竣工未定案工程尾款，項目部支配40%、分公司支配60%。

　　（3）、由法務(wù)部門及其他人員清回的資金按情況確定分配方案。

　　3、經(jīng)集團批準(zhǔn)，因各種原因確實無法收回貨幣的，可實施非貨幣性資產(chǎn)抵頂，財務(wù)處不在項目資金帳中核算，分公司根據(jù)實際情況統(tǒng)籌考慮。

　　4、資金支出：工程發(fā)生的所有資金支出（含工資及工資附加費、六金等）全部計入支出帳。

　　（二）項目部經(jīng)理作為第一責(zé)任人要依據(jù)工程施工合同及時回收工程款。

　　1、每月28日各項目部編制次月資金預(yù)算表通過信息平臺報送財務(wù)處，項目經(jīng)理按預(yù)算表催收工程款，完成本月資金計劃。（注：委托分公司支付費用考慮在資金預(yù)算表中）

　　2、工程資金實行專款專用。除分公司統(tǒng)一購買大宗材料安排資金支付外，其余所有勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料、機械費等全部由項目部負責(zé)付款。

　　3、工程賬戶不得出現(xiàn)透支。特殊情況書面報分公司經(jīng)理審批，財務(wù)處根據(jù)審批負責(zé)與項目部簽訂借款合同。合同到期收回借款并一筆計算利息進入項目成本。

　　4、項目部要及時與分包商、供應(yīng)商簽訂合同，送財務(wù)處壹份。合同約定付款比例進度款原則上不得高于建設(shè)合同撥付工程款比例（鋼材除外，人工費不得高于80%、運費、租賃費不得高于建設(shè)合同），至工程竣工付款比例不得高于90%。付款時不得高于合同約定付款比例。特殊情況書面報分公司經(jīng)理審批。

　　（三）項目部支付資金程序

　　（1）、會同財務(wù)處填制資金審批表；（見附表1）

　　（2）、項目部經(jīng)理、財務(wù)處處長簽字后報分公司經(jīng)理審批；

　　（3）、分公司經(jīng)理審批后由項目部按審批表填制撥款單，項目部經(jīng)理、財務(wù)處處長、分公司經(jīng)理簽字后方可付款。（見附表2）

　　（4）、勞務(wù)分包、專業(yè)分包工程出現(xiàn)安全、質(zhì)量問題，安全處、技術(shù)質(zhì)量處有權(quán)書面通知財務(wù)處停止付款；整改完成后再書面通知財務(wù)處方可付款。

　　（四）其他規(guī)定

　　（1）、內(nèi)部周轉(zhuǎn)器材、設(shè)備租賃費按當(dāng)月發(fā)生額的60%計入工程資金支出帳。

　　（2）、委托分公司購買的材料等，分公司按合同付款后100%計入工程資金支出帳。

　　（3）、以物抵款原則上不在資金帳中核算。以車、房等抵款的在建工程所用材料、人工費等按70%計入支出帳。

　　（4）、工程之間調(diào)料按70%調(diào)增調(diào)減工程資金帳。

　　（5）、墊資工程允許工程資金帳戶透支，透支額不得超過墊資工程量的65%，按合同收回墊資部分工程款后立即還清。

　　（6）、工程定案后按工程降低額調(diào)整資金帳。