《會計法》第二十七條規定“國家機關、社會團體和企事業單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產安全穩定”。不能用一般財經法規替代內控制度。要找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業單位內部審計監督
重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內部會計控制執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違規;把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監督與獎懲制度，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會計控制制度的順利、有效運行。
4. 提高人員素質
行政事業單位內部控制的成敗關鍵在于公務員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業道德水準。
5. 建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測
各行政事業單位可以借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立風險監控、評價和預警系統。通過一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發的財務風險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發生。行政事業單位是一個特殊的單位，不同于企業，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經濟大發展的情況下，行政事業單位的建設也面臨著新的挑戰，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇三：機關內部控制工作總結
在省、市局的關心和支持下，我局不斷加強機關建設的同時，著力構建社保內控體系建設，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內控制度執行得力，監控有效，確保了各項社保業務的安全運行。
在省、市局的關心和支持下，我局不斷加強機關建設的同時，著力構建社保內控體系建設，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內控制度執行得力，監控有效，確保了各項社保業務的安全運行。現將有關工作開展情況向各位領導作如下匯報：
一、機關建設進一步加強
1、完善了各項管理制度。
近年來，我局黨政多次召開辦公會議，修訂并完善了《縣社保局經辦業務流程》、《基金財務管理制度》、《內部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風的管理制度。
2、配齊配強了局領導班子，班子建設和職工隊伍建設明顯增強。
在縣委、縣政府的領導下，在上級業務主管部門的支持、幫助下，在今年9月，我局實行了局領導分工調整、中層干部輪崗、個別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結、顧大局、謀實事、求發展的團體，各項工作取得了顯著成效，社會形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學習。
我局黨政根據本局工作特點，年初就制訂了間周五下午職工進行政治和業務知識的學習計劃，系統學習了“三個代表”重要思想和科學發展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來，我局為深入學習貫徹好黨的十七大會議精神，從強學習、講政治、促發展的高度出發，通過學報告原文、學相關文件、記學習筆記、看專題報道、談聯系實際、寫心得體會等多種形式組織學習，對十七大精神全方位進行宣傳，大力度貫徹落實，使全體干部職工真正做到“真學、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實踐。
4、扎實開展作風建設。
根據縣委、縣政府和縣勞動局黨組的部署和要求，我局通過深入剖析和反思，并采取召開座談會、聽取社會各方的意見等多種形式，認真查找了我局作風建設方面存在的突出問題，剖析了問題產生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來，我局黨政一班人帶領全局干部職工講政治、講團結、顧大局、謀實事、求發展，各項工作取得了顯著成效。
5、切實開展民主評議政風行風工作。
根據上級的安排部署，為規范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過民主評議政風行風工作，促進了我局規范行為、轉變作風、依法行政、廉潔高效，推動了我局職業道德建設，提高了我局的社會公信力，提高了工作效率，樹立了良好的社會形象。
6、窗口服務功能進一步完善
一是實行了社保基金銀行代收制。我局為確保社保基金安全入庫，防止和預防社保基金的非正常流失，解決參保職工特別是鄉鎮參保職工長途跋涉來我局續保的問題，我局充分利用銀行服務網絡優勢，經請示縣委、縣政府和上級主管部門后，在今年8月，推行了縣農行各中心鎮12個營業所和縣城區3個營業網點實行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時又為我局節約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規股，為前來我局的群眾提供了政策和業務咨詢的專門股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業務咨詢臺，配備了空調、座椅、開水器等設施設備，同時訂閱了老年報刊和社會保險專用刊物等。
四是改進離退休人員領取養老金資格認證辦法，實行人性化管理，防止騙領、冒領養老金現象發生。特別是加強了鄉(鎮)勞動保障所這個平臺建設，通過勞動保障所及時掌握退休人員的生存狀況，及時核減死亡人員，防止長期掛名騙取基本養老金。
二、內控定理明顯增強
(一)強化教育培訓，著力構建自律機制
人是影響內控制度實施效果的最關鍵因素。近年來，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內控管理的首要任務來抓。
一是建立健全了組織機構。成立了由局長任組長、分管領導任副組長的社保內控管理與教育工作領導小組，正副組長親自組織實施教育培訓工作，并隨時跟蹤督查貫徹落實情況，辦公室、審計股等工作機構具體負責社保內控教育素材、資料的搜集整理。
二是經常性開展警示教育活動。以全國、全省、全市范圍內的違規使用社保基金典型案例為教材，組織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問題形成原因，認真對照查找自身在內控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開展業務技能培訓。將各項經辦業務的主要流程、風險環節、風險性和危害、防范風險的措施和辦法等，作為每周一次業務技能培訓的必備內容，由分管領導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業務能力，又加強了內控制度建設，在干部職工中樹立起風險觀念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業道德教育。思想是行動的先導，只有具備了優良的職業道德和職業操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業道德教育作為強化內部管理的切入點，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經濟業務過程的差錯及舞弊行為，到了內強素質、外樹形象的目的。
(二)強化制度建設，著力構建防范機制
為了真正實現以健全的內控制度促進社保事業持續健康發展的目標，近年來，我局將內部控制機制作為一種與實踐聯系十分緊密的管理手段，結合社會保險經辦業務的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內部控制體系，建立了一套真正符合業務發展和管理需要的內部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風險，做到了制度管權、制度管人，按制度辦事，使經辦工作在有效的監督約束中健康運行。
一是健全了內部控制體系。制訂了《社保基金要情報告制度》、《社會保險經辦機構內部控制檢查工作實施方案》、《縣社會保險內部控制暫行辦法》，《業務審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會計操作規程》、《內部管理制度》、《年度考核制度》、《內控檢查考評制度》等20多項規章制度。將內部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規范各項業務行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個互相補充、互相協調的內部控制體系。
二是實行了股室崗位責任制。本著科學、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業務分解為社會保險統籌管理、社會保險費征繳管理、養老保險待遇管理、財務管理、社會保險稽核、社會保險信息管理、待遇核發、待遇核發八大類業務，共細分成40個不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風險責任以及違規操作將承擔的相應處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業務經辦內控制度。把經辦業務涉及的控制內容細化為45個風險管理點，并通過制訂和完善《縣社會保險業務規程》、《計算機局域網管理規章制度》、《財務制度》、《社會保險基金專用票管理制度》、《審計制度》、《職權分管控制制度》包括組織結構控制、授權批準控制、保險業務記錄控制等一系列業務內控制度和方法，有效地防范了各類風險，形成了制度健全、責權分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監督檢查，著力構建內控機制
為確保各項內控制度執行有力，我局采取內部監督與社會監督、現場監控與非現場監控、定期檢查與不定期抽查相結合的辦法，切實加強了對各項社保業務的事前、事中、事后的監督檢查，從而使每項社保業務的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內部控制過程。
一是實行崗位職責分離。任何一項業務不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經辦人員只能在自己的職權范圍內作出處理，即每一項業務活動都必須經過具有互相制約關系的兩個或兩個以上股室的控制環節方能完成。同時，對單位股室之間、各經辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實行業務交叉審核，各司其職，各負其責，監督環節環環相扣，形成了相互監督的有效機制。如系統管理人員和操作人員都有明確的權限，數據管理人員不從事審批和處理社保經辦業務，以保證信息系統僅用于授權的用途和只有經授權的人員才能操作信息系統。對參加工傷保險企業職工實名建卡建冊，實行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領導審核通過，審計股審計終結，實行四方共管。
二是堅持層層把關審核。如對工傷人員待遇的支付，由經辦人員進行待遇初審，股室負責人復核，分管領導復審，審計股審計通過，主管領導簽字同意后報請勞動保障部門終審才能支付待遇。對關鍵、基本信息的修改，實行了四維一體的修改聯動機制，即經辦人員對資料與微機相結合進行初步審核，分管領導確定通過，審計股復審，政策法規股終審有效的防止個人修改信息行為。在基金征收專用票據的管理方面，對作廢票據實行財務、基金征收、審計、統籌聯動機制，堅持四審原則，即對發現的作廢票據由基金征收、財務、審計、統籌股室負責人共同審查簽字，基金征收股填制“票據作廢清單”并說明作廢原因，經主要領導審核后加蓋“作廢”戳記并一式四聯交由審計股保管，杜絕了不收錢就記錄繳費現象發生。工傷參保實行體檢準入制度。此項工作是在勞動保障局的參與下，在全市率先推行的一項制度。讓參保職工到定點醫院進行體檢，使我局全面了解掌握參加工傷保險人員的健康狀況，有效控制了非工傷職業病冒領現象;
三是強化審計監督檢查。按照現行內控制度和業務經辦流程，用“一個標準、一把尺子、一個態度”，對重要的業務經辦環節設置風險點和監控點，將各項保險業務置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計工作的副局長任副組長，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內控制度建設、內控機制運行效果、社保基金運營狀況、規定的工作職責和程序履行情況等實施監督檢查，并根據因果連環鏈進行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環節，全過程進行控制。同時，適時對離崗人員辦理業務過程中所涉及的人員、環節是否按照內控制度程序進行內部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發生。
四是大力推行輪崗交流。在對業務、財務、信息系統管理等重要崗位合理設置，全面實行基金征繳、基礎數據錄入、個人帳戶管理、數據匯總統計、財務管理等專人負責、終身負責的基礎上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養出一批工作創新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務手段，著力構建保障機制
社會保障工程是一項惠及千萬群眾切身利益的民生工程，社保業務經辦機構是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務方式，完善服務手段，深化服務活動，才能在“眾目睽睽”的監督機制中實現最嚴格的內控管理。
一是著力打造“陽光社保”。將深入開展“一票征繳”一站式服務和“五統一”、“五零”服務活動作為“內控制度建設年”活動的重要內容，充分運用內部控制新的工作模式，發揮社保內控杠桿作用，在加強業務執行能力的同時，確定了“高標準起步，規范化運作，高效率運轉”的工作目標，通過狠抓優質高效快捷服務，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺將各項社保業務工作置身于了最廣大人民群眾的監督之下。
二是大力推行“代收代發”。基金征管工作一直是社保工作中的重點和難點。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規行為，根據基金管理的新要求，我局擠出專項資金，先后委托縣農業銀行代收社保基金，委托郵政銀行發放退休費，參保人員可以根據其具體情況在家門口就可以繳費或領款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發放安全;同時，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參保或者補繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經辦人員不直接接觸現金,實現了“款在網上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環節的同時，切實加強了內部控制與管理，最大限度降低了風險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統控制。利用計算機信息技術手段，通過設立權限，建立社保機構內部控制系統，減少和消除人為控制因素，確保內部控制的有效實施。首先，立足內部控制制度建設，提升了計算機信息系統管理控制能力。利用計算機信息系統控制，在業務信息系統中加強內控功能實行流程控制，形成了社保業務“橫向分權，縱向監督”的二級稽核內控管理體系，從源頭上確保信息的真實性，實現了業務、權力的相互分離與相互制約，使內控監督檢查更加規范化和專業化，極大地優化了社保內部控制的軟環境;其次，建立和完善“金保工程”社會保險信息管理系統，實現申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會化管理等各項業務環節之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，專門負責收集和建立各類參保檔案資料，并實行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時間、參保時間、退休時間的查詢和退休待遇的計發，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調換，確保了信息來源的真實性。
四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員，我局在中國電信開通了電話語音查詢系統，根據語音提示操作就可以查詢自己的社保情況，在黨政網開通了社保政務服務公開信息，重大社保政策上網便可隨時了解，既讓參保人員節約了成本，節省了時間，同時，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會保險內控建設，規范了業務操作流程，強化了稽核、監督、檢查，加強了事前預防，提高了機構整體抵抗風險的能力，形成了較為完善的內部防范、監督和控制體制，確保了社保基金平穩、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發放，促進了全縣經濟發展和社會穩定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統的開發和維護、數據輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關的硬件設備、設施投入不到位，致使上下監督手段乏力，遠遠不能適應現代化、科學化內控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進和完善。
以上工作不足之處還請各位領導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績，為構建和諧社會作出應有的貢獻。
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