財務管理制度（通用17篇）

　　隨著社會不斷地進步，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編為大家收集的財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　財務管理制度 1

　　第一章總則

　　第一條為規范高等學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合高等學校特點，制定本制度。

　　第二條本制度適用于各級人民政府舉辦的全日制普通高等學校、成人高等學校。普通中等專業學校、技工學校、成人中等專業學校依照執行。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

　　第三條高等學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第四條高等學校財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業資金;合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章財務管理體制

　　第五條高等學校實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制;規模較大的學校實行“統一領導、分級管理”的財務管理體制。

　　第六條高等學校財務工作實行校(院)長負責制。

　　符合條件的高等學校，應設置總會計師，協助校(院)長全面領導學校的財務工作。

　　凡設置總會計師的高等學校，不設與總會計師職權重疊的副校(院)長。

　　規模較小的高等學校，由主管財務工作的校(院)長代行總會計師職權。

　　第七條高等學校必須單獨設置財務處(室)，作為學校的一級財務機構，在校(院)長和總會計師的領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在財務處(室)之外設置同級財務機構。

　　第八條高等學校校內后勤、科技開發、校辦產業及基本建設等部門因工作需要設置的財務機構，只能作為學校的二級財務機構，其財會業務接受財務處(室)的統一領導。高等學校二級財務機構必須遵守和執行學校統一制定的財務規章制度，并接受財務處(室)的監督和檢查。

　　第九條高等學校校內設置財務會計機構，必須相應配備專職財會人員。校內各級財會主管人員的任免應當經過上一級財務主管部門同意，不得任意調動或者撤換。財會人員的調入、調出、專業技術職務的評聘須由財務部門會同有關部門辦理。

　　第三章單位預算管理

　　第十條高等學校預算是指高等學校根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。

　　高等學校必須在預算年度開始前編制預算。預算的內容包括收入預算和支出預算。預算由校級預算和所屬各級預算組成。

　　第十一條預算編制原則

　　高等學校編制預算必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則;支出預算堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約等原則。

　　第十二條預算編制方法

　　高等學校預算參考以前年度預算執行情況，根據預算年度事業發展計劃和任務與財力可能，以及年度收支增減因素進行編制。校級預算和所屬各級預算必須各自平衡，不得編制赤字預算。

　　第十三條預算編制和審批程序

　　高等學校預算由學校財務處(室)根據各單位收支計劃，提出預算建議方案，經學校最高財務決策機構審議通過后，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門，審核匯總報財政部門核定預算控制數(一級預算單位直接報財政部門，下同)。高等學校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

　　第十四條預算調整

　　高等學校預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金收入一般不予調整;如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對收支預算影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。

　　收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第十五條收入是指高等學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第十六條高等學校收入包括：

　　(一)財政補助收入，即高等學校從財政部門取得的各類事業經費。具體包括：1.教育經費撥款，即高等學校從中央和地方財政取得的教育經費，包括教育事業費等。

　　2.科研經費撥款，即高等學校從有關主管部門取得的科學研究經費，包括科學事業費和科技三項費用等。

　　3.其他經費撥款，即高等學校取得的上述撥款以外的事業經費，包括公費醫療經費、住房改革經費等。

　　上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　(二)上級補助收入，即高等學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　(三)事業收入，即高等學校開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：

　　1.教學收入，指高等學校開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括：通過學歷和非學歷教育向單位或學生個人收取的學費、培養費、住宿費和其他教學收入。

　　2.科研收入，指高等學校開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過承接科技項目、開展科研協作、轉作科技成果、進行科技咨詢所取得的收入和其他科研收入。

　　上述事業收入中，按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，應及時足額上繳，不計入事業收入;從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶的預算外資金，計入事業收入。

　　(四)經營收入，即高等學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　(五)附屬單位上繳收入，即高等學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

　　(六)其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。

　　第十七條高等學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第十八條支出是指高等學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第十九條高等學校支出包括：

　　(一)事業支出，即高等學校開展教學、科研及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　　事業支出按其用途劃分為教學支出、科研支出、業務輔助支出、行政管理支出、后勤支出、學生事務支出和福利保障支出。

　　教學支出是指高等學校各教學單位為培養各類學生發生在教學過程中的支出。

　　科研支出是指高等學校為完成所承擔的科研任務，以及所屬科研機構發生在科學研究過程中的支出。

　　業務輔助支出是指高等學校圖書館、計算中心、電教中心、測試中心等教學、科研輔助部門為支持教學、科研活動所發生的支出。

　　行政管理支出是指高等學校行政管理部門為完成學校的行政管理任務所發生的支出。

　　后勤支出是指高等學校的后勤部門為完成所承擔的后勤保障任務所發生的支出。

　　學生事務支出是指高等學校在教學業務以外，直接用于學生事務性的各類費用開支，包括學生獎貸基金、助學金、勤工助學基金、學生物價補貼、學生醫療費和學生活動費等。

　　福利保障支出是指高等學校用于教職工社會保障和福利待遇以及離退休人員社會保障和福利待遇方面的各類費用開支。

　　(二)經營支出，即高等學校在教學、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　(三)自籌基本建設支出，即事業單位用財政補助收入以外的資金安排自籌基本建設發生的支出。事業單位應在保證事業支出需要，保持預算收支平衡的基礎上，統籌安排自籌基本建設支出，隨年度預算報主管部門和財政部門核批，并按審批權限，報經有關部門列入基本建設計劃。核定的自籌基本建設資金納入基本建設財務管理。

　　(四)對附屬單位補助支出，即高等學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　第二十條高等學校在開展教學、科研和非獨立核算的經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用;不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。

　　經營支出應當與經營收入配比。

　　第二十一條高等學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金的'使用情況;項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第二十二條高等學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。對校內各單位包干使用的經費和核定定額的費用，其包干基數和定額標準要本著勤儉節約的原則科學合理地制定。

　　第二十三條高等學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準;國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

　　第六章結余及其分配

　　第二十四條結余是指高等學校年度收入與支出相抵后的余額。

　　經營收支結余應當單獨反映。經營收支結余可以按照國家有關規定彌補以前年度經營虧損，其余部分并入學校結余。

　　第二十五條高等學校的結余(不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余)，除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度收支差額;國家另有規定的，從其規定。

　　第七章專用基金管理

　　第二十六條專用基金是指高等學校按照規定提取和設置的有專門用途的資金。

　　第二十七條專用基金包括修購基金、職工福利基金、學生獎貸基金、勤工助學基金等。

　　修購基金是按照事業收入和經營收入的一定比例提取，在修繕費和設備購置費中列支，以及按照其他規定轉入，用于固定資產維修和購置的資金。

　　職工福利基金是按照結余的一定比例提取以及按照其他規定提取轉入，用于職工集體福利設施，集體福利待遇等的資金。

　　學生獎貸基金是按照規定提取用于發放學生獎學金和貸款的資金。

　　勤工助學基金是按照規定從教育事業費和事業收入中提取的，用于支付學生開展勤工助學活動報酬以及困難學生補助的資金。

　　高等學�？梢园凑諊�家有關規定，根據事業發展需要提取或者設置其他專用基金。

　　第二十八條各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行;沒有統一規定的，由主管部門會同同級財政部門確定。

　　第八章資產管理

　　第二十九條資產是指高等學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

　　第三十條高等學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　第三十一條流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫付款項、借出款、存貨等。

　　存貨是指高等學校在開展教學、科研及其他活動過程中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資、低值易耗品等。

　　高等學校應當建立、健全現金及各種存款的內部管理制度。對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛帳;對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證帳實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。

　　第三十二條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　高等學校的固定資產一般分為六類：房屋和建筑物;專用設備;一般設備;文物和陳列品;圖書;其他固定資產。高等學校應根據規定的固定資產標準，結合本校的具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。

　　第三十三條高等學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定，報主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。

　　固定資產的變價收入應當轉入修購基金;但是，國家另有規定的除外。

　　第三十四條高等學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定程序及時處理。

　　高等學校應結合本校的實際情況，制定固定資產管理辦法。

　　第三十五條無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。

　　高等學校轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外計入事業收入。高等學校取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。

　　第三十六條對外投資是指高等學校利用貨幣資金、實物、無形資產等向校辦產業和其他單位的投資。

　　高等學校對外投資，應當按照國家有關規定報主管部門、國有資產管理部門和財政部門批準或備案。

　　高等學校以實物、無形資產對外投資的，應當按照國家有關規定進行資產評估。

　　對校辦產業投資取得的收益，計入附屬單位上繳收入;對其他單位投資取得的收益，計入其他收入;國家另有規定者除外。

　　第九章負債管理

　　第三十七條負債是指高等學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。

　　第三十八條高等學校的負債包括借入款、應付及暫存款、應繳款項、代管款項等。

　　應繳款項包括高等學校收取的應當上繳財政納入預算的資金和應當上繳財政專戶的預算外資金、應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

　　代管款項是指高等學校接受委托代為管理的各類款項。

　　第三十九條高等學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第十章財務清算

　　第四十條經國家有關部門批準，高等學校發生劃轉撤并時，應當進行財務清算。

　　第四十一條高等學校財務清算，應當成立財務清算機構，在主管部門和財務部門、國有資產管理部門的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。

　　第四十二條劃轉撤并的高等學校財務清算結束后，經主管部門審核并報國有資產管理部門和財政部門批準，分別按照下列辦法處理：

　　(一)因隸屬關系改變，成建制劃轉的高等學校，其全部資產、債權、債務等無償移交，并相應劃轉事業經費指標。

　　(二)撤銷的高等學校，全部資產、債權、債務等由主管部門和財政部門核準處理。

　　(三)合并的高等學校，全部資產、債權、債務等移交接收單位或新組建單位。合并后多余的國有資產由主管部門和財政部門核準處理。

　　第十一章財務報告和財務分析

　　第四十三條財務報告是反映高等學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。高等學校應當按照國家預算支出分類和管理權限定期向各有關主管部門和財政部門以及其他有關的報表使用者提供財務報告。

　　第四十四條高等學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、專用基金變動情況表、有關附表及財務情況說明書。

　　第四十五條財務情況說明書，主要說明高等學校收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動、專用基金變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

　　第四十六條高等學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。高等學校應當按照主管部門的規定和要求，根據學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的內容包括高等學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況、存在主要問題和改進措施等。

　　財務分析指標包括經費自給率、預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率、生均支出增減率等。

　　高等學�？梢愿鶕�本校特點增加財務分析指標。

　　第十二章財務監督

　　第四十七條財務監督是貫徹國家財經法規以及學校財務規章制度，維護財經紀律的保證。高等學校必須接受國家有關部門的財務監督，并建立嚴密的內部監督制度。

　　第四十八條高等學校的財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。學�？筛鶕�實際情況對不同的經濟活動實行不同的監督方式。

　　建立和健全各級經濟責任制和建立健全財務主管人員離任審計制度是實施財務監督的主要內容。

　　第四十九條高等學校的財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權。對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。

　　第十三章附則

　　第五十條國家對高等學校的基本建設投資的財務管理，按照國家有關規定辦理。

　　第五十一條獨立核算的高等學校校辦產業的財務管理執行《企業財務通則》和同行業或者相近行業企業的財務制度，不執行本制度。

　　第五十二條各高等學校應根據本制度結合學校實際情況制定具體的財務管理辦法，報主管部門備案。

　　第五十三條本制度由財政部、國家教育委員會負責解釋和修訂。

　　第五十四條本制度自1997年1月1日起施行。凡與本制度不一致的，以本制度為準。

　　財務管理制度 2

　　為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

　　一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。

　　二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務賬目，理好財、管好錢、做好賬。

　　三、財務人員要做到月清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

　　四、嚴格財經審批權限。凡是局里的`財務支出，無論金額大小經辦人均要寫明支出事由，報經財務簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則，財務人員有權拒付和不入賬。

　　五、財務室應做到量入為出，勤儉節約，嚴各控制費用支出。

　　六、嚴格財經手續。費用發票一律使用正式發票，各項支出必須通過銀行轉賬或公務卡結算。

　　七、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，財務審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

　　八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

　　1、各單位根據業務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；

　　2、辦公室將辦公用品需求情況向局領導請示匯報，待批準后確定辦公用品采計劃；

　　3、由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；

　　4、各單位根據實際使用情況登記領取，領取數量一般不得超過規定數額；

　　5、費用結算，憑有稅發票和采購用品詳單即辦即結。

　　大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產。采購辦法：

　　1、單項價值在1000元（不含）以內或批量采購預算在50000元（不含）以內的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規格、型號、用途等具體要求，報請局領導同意后由相關單位負責人、財務室按財政紀律規定辦理采購手續，財務室負責統一采購結算。

　　2、單項或批量采購預算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽小組集體研究確定，由相關單位負責人、財務室按財政紀律規定辦理采購手續，委托政府采購中心集中采購統一結算。

　　九、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。

　　固定資產一律不準私會侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設置、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

　　財務管理制度 3

　　為進一步加強單位財務管理，規范各項收費、財務收支和費用報銷行為，根據有關財經法律、法規和政策規定，結合我辦工作實際，制定本制度。

　　一、經費支出管理

　　1、加強經費支出管理。堅持先批準、后開支的原則，采購大宗物品及其它非經常性大額支出（指水費、話費、保險費等之外的支出），各科室先提出支出計劃，經主任批準后方可辦理，對未經批準的，財務人員不得予以借款或報銷開支。

　　2、單位日常經費開支，一律由主任簽字審批，予以報銷。凡屬用于單位公用經費方面的開支，一律實行申請報批制度。所有單項支出100元以上的項目，都要事先填寫《審批單》，按程序分別報批。各項支出要注明事由，并由申請支出科室單位負責人、經辦人簽字、財務人員審核，報主任簽批。

　　3、每周五集中簽字報銷，無正當理由當月不報銷的票據，不再予以報銷。

　　4、單位持有現金原則上不超過**元，不得因私借用公款。

　　5、一次性大額開支須報經黨組會議研究批準。

　　6、綜合科每月初將上個月的經費開支情況，分類、分項、分科室或單位明細列表，并呈報主任審閱。

　　二、經費資金管理

　　1、嚴肅結算紀律。不違規和超標準使用現金結算，凡支票結算起點以上的支出，除制度允許使用現金結算的外，其余一律使用票據結算，特殊情況需報分管領導同意。

　　2、嚴格資金管理。單位一切資金的收付均應納入財務統一管理、核算，其它科室不得經管資金，嚴禁私設小金庫。

　　3、借款簽批管理。財務借款須報主任批準后方可借出，嚴禁公款私借。個人因公出差，由出納人員開具借款單。借款單據必須注明借款用途、數額、借款及歸還時間，借款時間最長不得超過3個月，對逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財務科要及時清理借據，當月不能結清的，應及時將借據入賬，不準白條抵庫，月末現金余額要符合規定要求。

　　4、嚴肅專項資金使用管理。按規定用途管好用好專項資金，�？顚Ｓ茫瑖澜�挪用，確保�？罴皶r到位，不出問題。

　　三、財產物資管理

　　1、全辦財產實行統一管理，綜合科參與管理與調度全辦的實物資產。

　　2、各科室購置財產物資，需先提出書面申請，綜合科從資金角度提出意見，報主任審查批準。屬政府采購范圍的，嚴格執行政府采購制度。

　　3、固定資產毀損報廢及處置時，要嚴格按照有關規定執行，綜合科及時核銷，并做好相應賬務處理。

　　4、加強財產管理，明晰產權關系，做到所有權和使用權相統一，采取有效措施，加以完善和規范，切實抓好整改落實。

　　5、對審計、財務檢查中提出的意見建議及存在的問題，認真整改解決。

　　四、合同管理

　　對外簽訂經濟合同，應由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴格付款手續，確保合同、發票、證單準確一致。

　　五、檔案管理

　　1、認真填制各類會計報表、憑證、賬簿，做到數字真實，內容完整，報送及時。

　　2、財務報表、憑證、賬簿等會計資料，要按制度要求及時整理歸檔，確保安全、完整。

　　3、對已歸檔會計資料，按規定嚴格保管，借閱或查閱已入檔會計資料，需經綜合科長同意，特殊情況要經主任同意，并辦理借查登記手續，防止資料遺失。

　　六、報銷憑證管理

　　1、所有支出報銷單據必須以真實合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為依據，不得以白條收據作為報銷憑證；

　　2、購買物品或接受勞務應取得正式發票。外來原始憑證應具備的內容：

　�。�1）憑證的`名稱；

　�。�2）填制憑證的日期；

　　（3）填制憑證的單位名稱或填制人姓名；

　�。�4）經辦人員簽章或簽名；

　�。�5）接受憑證單位名稱；

　�。�6）經濟業務內容；

　　（7）數量、單價、金額；

　�。�8）填制單位公章。

　　3、因業務需要在集貿市場購買物品或其他確實無法取得正式票據的支出業務，報銷時可由財務協助填寫經費報銷單，但必須具備：事由、品名、數量、金額、時間、領款人簽字、經辦人簽章、審批人簽字等要素。 七、結算方式

　　到外地出差或縣內1000元以內事項均可使用現金支付。縣內一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應按規定使用支票或匯票等方式結算，超標準使用現金支付的，需經主任同意。

　　八、報銷規定

　　嚴格報銷標準，不違規報銷單據。

　　1、差旅費：工作人員因公出差，乘車、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機關差旅費管理辦法》規定的等級標準。上級組織出差學習期間費用不予計算，參觀游覽門票不予報銷。

　　2、車輛維修、耗油、保險、年檢等，嚴格按政府采購等有關規定辦理。凡不按政府采購規定辦理的，不予報銷。

　　3、探親費用：按有關政策規定，可以享受探親待遇的人員，探親通知單報銷往返路費。

　　財務管理制度 4

　　第一條：駐馬店市邦德商務信息咨詢有限公司財務會計制度，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和行業財會制度，結合公司實際情況制定。

　　第二條：本制定是為了規范公司財務管理和會計核算活動，促進公司建立科學、合理的財務會計管理辦法，適應現代企業制度的要求，強化自我約束能力。它是制定具體財務會計管理辦法和操作規范的依據，是財務會計制度體系有效實施的保證。

　　第三條：總經理主持日常經營管理工作。

　　第四條：財務部為職能機構，具體負責公司財務管理和會計核算。會計核算工作應當以實際發生的經濟業務為依據，做到方法正確、記錄準確、內容完整，手續齊備，符合時限。每發生一筆經濟業務，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、完整，手續齊備，數字準確。會計報表應當清晰明了，便于理解和應用。

　　第五條：公司應當設置日記賬、明細分類賬和總分類賬三種賬簿以及各種必要的輔助性賬簿。各種賬簿應當根據審核無誤的原始憑證、記賬憑證或者記賬憑證匯總表等登記。做到登記及時，內容完整，數字準確，摘要清楚。

　　第六條：公司的會計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。若有必要變更，一般應當自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況和經營成果的.影響予以充分說明。

　　第七條：公司的財務報告應當全面反映公司的財務狀況和經營成果。

　　第八條：公司按“統一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結合、完整核算與成本單獨核算相聯結的、有機的會計核算整體。

　　第九條：公司作為獨立法人，以其全部財產，依法自主經營、自負盈虧、照章納稅，公司財務管理部作為公司財會工作的職能部門統管所屬范圍內的財務管理及會計核算工作。

　　財務管理制度 5

　　一、目的

　　為使資金流向明確、家庭生活水平穩定，本著為孩子將來打算的原則，特制訂此家庭財務制度（暫行）

　　二、制度約束范圍及效力、有效期說明

　　在孩子沒有出生以前，夫妻雙方應共同遵守本制度并相互監督，不可視同兒戲；孩子出生之后至成家立業之前也應遵守此條例。

　　本制度效力等同于社會上大型公司財務管理制度效力，有效期持續到新財務制度制定并投票通過發行為止。

　　本制度依照《企業財務制度管理辦法》制定。

　　三、制度生效方式

　　本制度自夫妻雙方共同簽名按手印后即時生效。

　　四、關于家庭財務的結算制度說明

　　1、賬目設置說明

　　家中應設現金日記賬及銀行存款日記賬，夫妻雙方每人各設現金、銀行兩本賬冊，由妻子統一填寫核算。

　　2、報賬說明夫妻雙方在資金發生流動時必須開具相應發票或提取回單（沒有發票的可用收據代替），雙方發生的資金流動由妻子按照票據統一記賬并填寫“費用報銷單”保存，月末裝訂。如有一方向另一方支取費用的情況出現，則支取費用的一方應先填寫“領款單”，在使用所支取的費用后，應拿回相應單據報賬。若時間緊張來不及填寫“領款單”，事后也補填。

　　3、結算時間

　　每月月底之前結清本月賬務，若在清理之際有進賬或支出，則登記至下月一號。

　　如節假日走親訪友，則將節日內所有支出或收入放置節后統一核算記賬。（周末雙休不計算在節假日內）

　　4、孩子出生后從上初一開始，父母應指導孩子如何管理資金及如何記賬，家中賬本添置孩子一份（現金及銀行各一本）。賬本由孩子自己填寫，父母每月核對一次。

　　五、關于資金的管理

　　1、現金的管理

　　1.1 工資、獎金及一切工作福利（現金類）夫妻雙方的工作所得均由夫妻雙方各自保管，丈夫應承擔每月的物業、水電、燃氣、管道修理、油漆翻新等費用；女方應承擔日常所購生活用品費用（比如購買柴米油鹽等費用）。家中如需添置大件物品（如電視機、洗衣機等），需夫妻雙方協商，一致認可是否需要購買后，以AB制購買添置（即丈夫承擔大部分開支，妻子承擔小部分）

　　1.2 關于現金如何分配

　　夫妻雙方每月發放工資后，按照各人每月開支，留下各自所需的.流動資金，其余現金均存入銀行卡。夫妻應互相監督，使現金流向明確化，且速度正常。如夫妻雙方有一方想進行投資或遇到資金難關，則應與對方商量并說明情況，得到對方同意后方可進行。

　　1.3 關于現金借調說明

　　夫妻雙方每月開支若有超支，需要從彼此手中借調現金應急，借調人應填寫“領款單”，由被借調人審核簽字同意后，方能領用現金。

　　1.4 關于孩子現金的管理方案

　　孩子未成年之前，所有涉及現金的活動（比如買手機、過年給壓歲錢之類）均應由父母指導進行管理。若孩子想支取現金用作零花，則需填寫“領款單”，由父母審核通過后方能支取。成年之后，孩子的工資及其他現金由孩子自行管理，管理及記賬方法由父母教會后不再過問。

　　其未成年之前的資金管理具體方案如下：

　　1.4.1 上初中以前的現金由父母統一管理

　　1.4.2 上初中后，若住校，由父母充夠每月飯卡錢，再給予每月200零花錢。如有超支，則應自己想辦法，通過正當渠道賺錢。孩子自己賺得的錢自己管理，父母不應插手，但應指導孩子如何進行記賬。

　　1.4.3 上高中后，若住校，由父母充夠每月飯卡錢，再給予每月300零花錢。如有超支，按初中辦法執行。

　　144上大學后，若去外地念書，由父母支付每月飯卡錢（800元），再給予每月500零用，如有超支，按初中辦法執行。

　　注:如果孩子從初中開始就去外地念書,則飯卡錢固定在人民幣每月800元整，錢若不夠花則應自己想辦法通過正當合法渠道獲取。

　　2、關于銀行存款的管理

　　2.1 關于工資如何存入及銀行卡設置說明

　　夫妻雙方每月所得工資，在留下各自日常所需流動資金之后，均應存入銀行卡內。夫妻雙方除各人一張工資卡外，另應準備一張卡，做日后生養孩子及供起念書使用，存入的比例應按照夫妻雙方1：1的比例進行。

　　2.2 關于孩子自己的銀行卡設置說明

　　2.2.1 辦理銀行卡的時間

　　孩子出生滿16歲并辦理身份證后，由家長帶至銀行，指導辦理孩子自己的銀行卡

　　2.2.2銀行卡的管理孩子有了卡之后，在上大學之前（去外地念書之前）由父母管理，若要支取現金，應填寫領款單，由父母審核通過并在家長陪同下從自己的卡里支取所需現金，待上大學后自己管理自己的銀行卡。一生中但凡壓歲錢、獎學金、婚禮收取的彩金等大額現金，除留下兩三百零用之外，其余均應存入卡內，也可用作其他投資。

　　六、制度的變更、修訂流程說明

　　本制度原則上不進行變動，如在生活過程中，夫妻及孩子認為條款需要修訂及補充，則由全家進行協商，投票表決進行修改變更。

　　七、特殊說明

　　本制度不是為了獨攬經濟大權而存在，僅僅是為了大家都能過上好日子,不至于因為貪圖一時花錢的快感而走上不歸路，在此希望大家能尊重并自行遵守本制度，一起努力創造一個溫馨和諧公正的家庭。

　　財務管理制度 6

　　為了加強社區居委會財務管理，規范辦公經費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會實際，制定本制度：

　　1、社區居委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規，行政法規和有關財務制度的規定。

　　2、社區居委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。

　　3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷票據必須注明事由，經辦人簽字后由居委會主任、副書記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應提前告知街道辦備案。

　　4、財務人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經費的`使用情況，妥善保存賬簿以備核查。

　　5、居委會報銷票據必須是正式發票，要求每月在規定日期將每張需報銷票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經發現追究居委會主任的責任。另外，需報銷票據均需在票頭用鉛筆注明類型（如：黨費、辦公經費等等），并另附所需報銷票據的分類合計與總計金額。

　　6、居委會主任工作調動時，應接受街道辦的財務核查，并向繼任者辦理財務交接手續。

　　財務管理制度 7

　　為進一步嚴肅財經紀律，規范村級財務“村帳鎮代管”制度，結合我鎮實際，現就有關事項通知如下:

　　一、收入管理規定

　　(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等，村集體資金要及時上交鎮專戶管理。

　　(2)其它直接以現金結算的，村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執行收支兩條線管理。

　　二、票據及費用管理規定

　　(3)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、�？顚ｍ椫С龅取�

　　(4)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。

　　(5)購買物資要開具發票，報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開具發票，提供與發票中施工方一致的賬號，轉賬處理。

　　(6)勞務用工費支出，應召開民主理財小組成員會議，審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。

　　三、民主理財制度

　　(7)民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。

　　(8)村里的'每筆收支事項，每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專用章。

　　(9)民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。

　　四、村財務審批制度

　　(10)村內各項財務開支發票，先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章，再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。

　　(11)興辦公益事業及購置固定資產等，重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。

　　五、報賬審批程序

　　(12)500(含500)元以下的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→轉賬付款。500元以上的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。

　　六、報帳時限

　　(13)村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的20-27為財務審核報賬日，各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站，并辦理相關手續，以便及時入帳。

　　財務管理制度 8

　　一、總則

　　財政管理細則

　　一、總準繩

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

　　2、嚴格執行《會計法》和相關的財政會計制度，承受財政、稅務、審計等部分的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、實時、準確、完整。

　　二、財政工作崗位職責

　　(一)財務經理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財政模式，指導建立健全相關財政核算制度同時負責對公司內部財政管理制度的執行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　(二)財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財政工作。

　　2、負責對本部分內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出計劃和意見。

　　3、負責對本部分財政人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部分工作的指導、監督、檢查。

　　7、組織指導體例財政收支計劃、財政預決算，并監督貫徹執行;協助財政經理對成本用度進行控制、分析及考核。

　　10、負責監管財政歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按劃定手續報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的`制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

　　(三)會計職責

　　1、依照國家會計制度的劃定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理實時;

　　2、開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;

　　3、會計業務的核算，財政制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(四)出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　三、現金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

　　4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票收受接管登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部分、出納、會計各留存一聯。

　　5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理具名批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷劃定)。

　　6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。

　　3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票收受接管登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部分、出納、會計各留存一聯。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

　　5、所必須封填收款單位名稱。

　　6、所必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

　　六、現金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

　　3、其它依據相關會計制度及法規執行。

　　財務管理制度 9

　　1、正確貫徹各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律。財務人員要以身作則，奉公守法，堅持原則，對醫院一切違法亂紀行為作斗爭。

　　2、根據事業計劃正確及時編制年度財務預算和財務決算，按現定的格式和期限報送會計月報，季報和年報。

　　3、合理組織醫院收入，嚴格控制支出，要應收則收，認真執行收費標準，凡預算外的'無計劃的開支，應堅決杜絕，對于臨時的必須開支的應按審批手續辦理。

　　4、加強醫院經濟管理，定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟核算及管理工作。

　　5、醫院對外采購、開支的一切經濟事項，應取得合理原始憑證，按規定驗收后，方能以據報銷，空白紙條不能作正式憑證，出差及因公借支，經院領導批準，并及時結帳。

　　6、及時清理債權、債務，防止拖欠，如有拖欠，及時組織人員催討，減少呆帳。

　　7、監督現金管理，當天收入當天存入銀行，庫存現金不得超過國家規定。

　　8、財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等財產進行檢查監督，及時清查庫存物資防止積壓浪費。

　　9、加強會計基礎工作，健全財務制度，帳目清晰，數字正確，日清月結，按規定日期整理、立卷、歸檔、保管。如調閱、銷毀按規定手續辦理。

　　財務管理制度 10

　　一、 學生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進行盈利性活動。

　　二、 學生社團自成立時即建立財務收支賬目，并由專門人員負責。

　　三、 社團負責人不能兼任財務人員，不能干涉財務人員的.工作。財務人員須 在社團中擔任副社長或相當職務。

　　四、 學生社團活動經費大部分需自行籌集，對于大型活動學生社團可尋求社會贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準后方可實施。學生社團的經費只能用于內部管理和活動組織。

　　五、 社團財務人員須履行以下職責：

　　1、 將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應原始憑證。

　　2、 定期向學生社團成員匯報財務狀況，并接受社團成員監督。

　　3、 在學生社團主要干部換屆時，負責做好財務交接工作。

　　六、 社團部將對各社團財務狀況進行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動直至撤銷該社團，并對相關責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學新華學院學生社團處罰條例》）

　　七、 社團財產為學生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學生社團終止時，其財產歸屬在院團委指導下處理。

　　八、 會費標準

　　1、 會費上限為20元。

　　2、 視社團性質和需要，如增加會費，需向社團部提出書面申請，經社團部會議通過并上報主管書記批準，方可實行。

　　財務管理制度 11

　　1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批準后組織實施。

　　2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。

　　3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。

　　4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　5、負責公司固定資產的'財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

　　6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

　　7、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

　　8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。

　　9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。

　　11、協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

　　財務管理制度 12

　　(一)機關經費由辦公室統一管理。 經費開支要堅持節約、高效的原則。一次性開支數額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數額較大的，需由常委會主要領導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經批準不予報銷。

　　(二)辦公用品的'使用。 一切辦公用品，均由辦公室統一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

　　(三)會議經費開支。 辦公室編報預算，報有關領導審核，經批準后組織實施。

　　(四)招待費開支。 接待工作由辦公室指定專人統一安排。本市來人聯系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報。

　　(五)所有經費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發票不予報銷。

　　(六)堅持日清月結。 辦公室財會人員要認真負責，所有票據要有經辦人簽字，有關負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。

　　財務管理制度 13

　　為進一步加強財務管理，嚴肅財經紀律，完善我鎮財務收支管理和監督，規范和明確經費報銷程序，合理安排使用資金，促進我鎮經濟持續、快速、健康發展，根據《中華人民共和國會計法》和有關財政法規及XX縣財政局財政財務精細化管理考核要求，結合本我鎮實際情況，特制定以下財務管理制度。

　　1、遵守法規、嚴格管理，合理開支、厲行節約，量入為出、收支平衡。

　　2、堅持依法統一管理為原則，凡納入財政管理的單位必須按照統一賬戶、統一標準、統一審批、統一審核、統一票據的要求進行規范。做到“分級預算、核算統一、賬戶統設、集中收付、采購統辦、票據統管”。

　　3、全面實施預算化管理

　　成立由書記任顧問，鎮長任主任、人大主席、常務副鎮長、分管財政領導、財政所長、總會計為成員的預算管理委員會。其職責是制定預算方案、監督預算的執行、審定預算外資金的追補。

　　財政所根據預算方案執行管理，預算管理委員會每半年向黨政人大通報執行情況。

　　非生產性支出超出預算的'單位，一律停止辦理報銷。其他突發性事件或中心工作需要超出預算支出時報預算管理委員會追補。

　　4、機關及各站所人員工資及補貼由鎮財政統一打卡發放，納入各站所年初預算。鎮黨政、人大、紀檢監察開支由鎮財政負責；財政所、經濟發展辦、水管站、綜治辦、規劃站、安監站、環保站、文化站、農推中心、林業站、實行“收入上交、支出下撥”，差額自籌、適當補助的管理辦法；民政所、計育辦實行

　　財務管理制度 14

　　1、牢固樹立服務意識，關心愛護學生，正確引導學生消費，服務熱情周到，根據上級有關文件精神，結合我校實際，學校對商店實行對外公開招標。

　　2、遵紀守法，嚴格執行國家有關商品質量、價格政策。進貨渠道正規，須從國家批準許可證的批發鋪進貨，并按時交納稅費。要對由于所售商品價格、質量不符合國家價格質量標準所產生的一切后果負責：

　　A、對消費者造成的危害的損失負責;

　　B、對甲方責令停業整頓造成的經濟后果負責;

　　C、對政府相關部門做出的處罰后果負責。

　　3、經營范圍：適合學生的文化用品、副食品、日雜、百貨，嚴格禁止銷售煙酒和學校食堂經營的同樣食品及自制加工食品。

　　4、承包金額為中標金額，每期初進行一次招投標，學校行政及教代會代表共同商訂底金，然后按公開招投標從高到低確定中標方，且一次性交清承包金。

　　5、持證經營，經營的`各種證、照必須齊全，對由于衛生許可證及健康證問題被處罰的后果負責(所有經營人員必須辦理健康證，經營者經營食品、飲料的衛生許可證、健康證由乙方自己負責，)。

　　6、保證商店內外清潔衛生，定期進行“消殺”工作。店內各種物品擺放整齊，美觀并分類存放，食品和用品不得混裝，混存。教育學生不得隨地亂扔售出物包裝，負責商店附近的環境衛生。

　　7、搞好防火、防盜安全措施，對由于安全措施不力造成的盜竊、火災損失負責。

　　8、經營人員的衣著、言談、舉止要符合學校精神文明要求。

　　財務管理制度 15

　　根據會計法及會計規范相關規定，為確保公司資金安全，規范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規定。

　　一、范圍：

　　1、財務印鑒：財務章（xxxx城市建設投資有限公司財務專用章）、法人章（李國華）

　　2、支票：現金支票、轉賬支票

　　3、密碼器：xx銀行密碼支付器

　　二、保管：

　　1、財務章由公司資金財務部負責人保管。

　　2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

　　三、使用：

　　1、出納根據簽批手續完整的單據填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。

　　2、財務負責人審核支票無誤后蓋公司財務章。

　　3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

　　4、如果財務部其中一人外出，必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。

　　5、公司其他部門需要使用財務印鑒，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能使用。

　　6、公司財務印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能借出，且當日必須歸還。

　　財務管理制度 16

　　新財務會計法規制度和新的行業財務制度是企業進行財務活動和會計核算必須遵循的具體法規依據。為了強化企業的管理，切實搞好會計核算工作，特制訂本辦法：

　　一、根據會計的需要，設置會計機構配備相應的'會計人員，有一套企業內部財務管理辦法，有會計人員崗位責任制。

　　二、運用會計科目設置齊全核算內容要符合法計制度要求。

　　三、對原始憑證的取得、填寫、設置和使用應符合制度要求，原始單據憑證有二人以上簽字蓋章（經手驗收或證明審批人）

　　四、會計賬簿設置齊全，設全明細帳和輔助登記帳，記賬用藍黑墨水，糾正方法要正確，現金、銀行的記賬按日登記，其他賬簿10天一登記，做到四相符。

　　五、選用（運輸企業財務制度）為成本計算方法分清成本界限，合理分攤，按有關規定提全各項費用。

　　六、每年年終對財產盤點，對資產損益按規定報批，及時進行賬務處理。

　　七、會計報表做到賬面與帳表金額一致，表與表之間、各項間凡有關系的數要一致，各項指標計算正確，上報及時。

　　八、會計檔案要裝訂合格，印章齊全，填寫好封面，做到整理好文件資料，年度結算裝訂成冊，并保管好發票收據，編造交接清單記錄。

　　九、企業財務人員嚴格執行財經紀律，要有分析、總結，按時上交應交款項。

　　財務管理制度 17

　　為了進一步加強我校財務工作的監督，使學校財務工作規范化，制度化地進行，從而使我校教育事業的健康發展，特制定本制度。

　　一、每月或每學期單位行政領導人向教職工公布本單位財務收支情況及重大經濟活動的收支事項等，做到財務公開、民主，增加透明度。

　　二、每月或每學期由財經審計小組對本單位當期經濟活動所發生的原始憑證、帳薄及會計報表等進行審計，發現問題及時糾正，重大問題及時報告教育局。

　　三、學校主管領導離職、調職或退體時，應進行離任審計，主要由區教育局內審人員會同本單位審計小組共同進行，審計終結，應形成書面審計報告。

　　四、學校一切預算內外經費的收支一律實行統收統支，受到學校審計小組的'審計監督。

　　五、嚴禁私設小金庫或帳外帳，嚴禁私自亂發補助、獎金、獎品等，一經發現，將會同有關部門追繳該款項，并提請相關部門對有關責任人、單位領導進行行政處罰，觸犯法律的，移交司法部門處理。

　　六、建立貨幣資金、財產物資的內部控制制度。凡涉及貨幣資金和財產物資收付、結算、審核、登記等工作。不得由一人兼管。

　　七、加強對易出問題環節的監控力度。如嚴格控制招待費支出，嚴格執行差旅費報銷標準，嚴格控購商品的報批手續，增強物資采購的透明度。

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