審計整改報告【集合】
隨著個人的素質不斷提高，報告與我們愈發關系密切，報告具有雙向溝通性的特點。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計整改報告1
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的.整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
審計整改報告2
一、調研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關單位合規經營、依法行政，推動政府改革和推進經濟社會發展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進國家治理體系和治理能力現代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發現相關單位存在問題，如財務管理不規范、違法違規行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進整改是非常必要的。
本次調研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續審計工作提供參考和借鑒。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查的方式，針對相關單位進行調查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發現的問題類型，包括但不限于財務管理、違法違規行為等；
2.問題發現后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調研結論
1. 審計發現的問題類型主要為財務管理和違法違規行為。其中，財務管理問題較為普遍，包括預算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規行為主要是相關單位在財務管理方面存在違規行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發現后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強財務管理、建立健全制度規范、加強內部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責機制，嚴懲違規人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內部管理制度更加完善，財務管控更加嚴格，精細化程度更高。相關單位財務風險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數單位采取一定的獎懲措施。涉及違規行為的人員進行追責處理，被認為是對整改工作產生積極促進作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關單位遇到的困難主要是在制度建設、人員培訓、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實行了科學有效的措施，如聘請專業人員進行制度設計、增加專項經費等。
四、結論分析及建議
經過本次調研，可以看出審計查出的問題整改情況良好，相關單位大多數都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無法在規定時限內完成整改工作或者整改效果達不到預期。因此，建議相關部門和單位加強宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實。同時，加強對問題發生原因的探究，以便對相關制度進行完善和優化。通過努力，不斷提升問題整改質量和效率，推動審計工作走向更加科學、規范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設：制度的規范化、科學化是問題整改的關鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應的整改方案、嚴格執行制度，并不斷完善和改進制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執行。
2.人員培訓：針對不同問題，需要培訓專業人員，提高工作水平和業務素質。在培訓過程中，還需要重點介紹相應制度和措施，加強培訓后的鞏固和落實。此外，還需要建議相關單位制定培訓計劃，以保證培訓的全面和持續性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問題，需要采取嚴肅的違規違法追責措施，以警示全員。對于表現優秀的人員，應適時給予表揚和獎勵，激發其工作熱情和積極性。此外，建議相關單位建立長效的獎懲機制，以推動問題整改工作不斷向前發展。
二、問題整改的具體措施
1.加強財務管理：在審計過程中，常常會發現相關單位存在財務管理不規范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規范預算管理、優化會計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內部控制，嚴格風險防控，避免出現財務管理漏洞。
2.建立健全制度規范：在整改過程中，問題整改的關鍵就在于建設健全、嚴格執行制度規范。因此，需要制定和完善制度規范，確保制度的科學性、有效性、可操作性。同時，還需要加強制度宣傳培訓和落實，確保制度的全面執行。
3.追責機制：對于存在違規違法行為的人員，需要進行嚴肅處理，嚴格追究責任。同時，建議相關部門建立長效追責機制，加強對違規違法行為的預防和規范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務管理的核心，資金的好壞直接關系到單位的財務運作。因此，在整改過程中，需要加強對資金的'監管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設困難的解決方案：在制度建設方面，建議相關單位聘請專業人員進行制度設計和完善。此外，還可以鼓勵內部專業人員參與制度建設，提高其專業水平和建設質量。
2.人員培訓困難的解決方案：在人員培訓方面，建議相關部門加強培訓計劃的制定和實施，保證培訓的持續性和全面性。此外，還可以鼓勵內部專業人員互相交流學習，提高整體業務素質。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項經費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監管和管理，規范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問題整改工作持續性的建議
審計查出的問題整改需要持續展開，為了保證整改工作的持續性，需要建議相關部門和單位加強宣傳工作、建立長效機制、保持全員參與等。同時，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執行效果。通過持續不斷的問題整改工作，為政府部門和企業提供更加規范、規范、科學的財務管理和運作環境，促進經濟社會持續健康發展。
審計整改報告3
縣審計局：
根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務未完成。
截至20xx年底，上級下達XX縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。
根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發揮資金的.效益性。
惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關政策規定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制
審計整改報告4
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：
（一）、上年結轉結余資金沒有編入部門預算.。由于財務人員業務知識不熟悉，業務操作不規范，經與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進行補充。
（二）、部分支出未能按年初預算執行。
1、無預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無支出元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的'安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。
（三）購置設備資產未執行政府采購制度。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執行。
（四）新購置的設備沒有納入固定資產賬。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。
（五）固定資產賬表不符問題
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較復雜，目前還在進一步核對。
（六）部分會計事項核算沒有正確運用會計科目。
1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。
下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規范化處理財務業務。
審計整改報告5
20xx年6月23日，審計署發布《中國有色礦業集團有限公司20xx年度財務收支審計結果》，審計結果顯示發現中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結果中涉及的財務管理和會計核算方面的問題，現摘錄中國有色集團關于審計結果中上述財務問題整改情況如下：
(一)關于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿易有限公司(以下簡稱中色國貿)等8家企業為完成業務考核目標，通過虛構購銷業務虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況：中國有色集團已經規范了賬務核算和會計報表，對于無交易實質的空轉貿易以及變相融資行為，今后將嚴格執行不得按照貿易業務確認收入的要求。關于違規開展購銷業務已經制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿易業務審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規貿易;三是定期統計，加強對各級企業貿易業務開展情況的監管。
(二)關于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業調出合并財務報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。
整改情況：大冶有色已經調整了相關會計賬目和財務報表，下一步將根據《企業會計準則》的相關要求，結合相關單位法人治理的.實際情況，依法依規確定報表合并范圍進行會計核算和財務報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業合并報表范圍的審核和監管，確保合并范圍準確完整。
(三)關于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業期貨套期保值業務盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況：中色奧博特等2家企業已經進行了整改，在核算銅產品套期保值實際平倉時，已經按照實際盈虧數據入賬;將不符合資本化規定的利息全部計入財務費用。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于套期保值和借款費用的規定進行會計處理。
(四)關于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業將個人所得稅代扣代繳手續費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。
整改情況：中國有色集團及各級出資企業根據財政部、國家稅務總局、中國人民銀行《關于進一步加強代扣代征稅款手續費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調整相關報表。今后將加強對各項規章制度的學習，并嚴格執行相關規定，避免出現賬務核算不規范的問題。
(五)關于20xx年至20xx年，所屬中色發展投資有限公司等2家企業超工資總額發放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況：中色發展投資有限公司等2家企業已經分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經調整了相關會計賬目，將相關支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關規定管理工資總額。
(六)關于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業代其投資的100萬元股權投資入賬核算，造成少計資產和負債各100萬元的問題。
整改情況：中色奧博特已經按照審計整改要求將外部企業代為投資的股權入賬核算。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于長期股權投資的規定進行會計處理，同時加強投資業務管理，嚴格履行審批程序。
(七)關于20xx年，所屬中色國貿等2家企業通過簽訂虛假勞務協議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況：中色國貿等2家企業已將該裝飾品記入固定資產，同時對辦公樓資產進行全面清理盤點，對于相關單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產類別，全部納入對應資產類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執行《中國有色礦業集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業對外捐贈事宜的預算管理、內部審核和上報批準等各個環節合規。
(八)關于所屬中色經貿有限公司財務管理不規范，存在財務管理機構和人員配置不完整的問題。
整改情況：中國有色集團已經為中色經貿有限公司配備財務管理機構，由財務部員工兼任中色經貿財務部經理，設置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責。下一步將根據實際工作情況進一步加強財務管理，嚴控財務風險。
審計整改報告6
遂昌縣審計局：
經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：
一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的`加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
審計整改報告7
一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：
一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的`工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的問題；
4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
審計整改報告8
根據今年x月xx日xx縣第十六屆人民代表大會常務委員會第五次會議通過的《xx縣人民代表大會常務委員會關于審計查出問題整改監督暫行辦法》（以下簡稱《審計整改監督暫行辦法》第四條的規定，縣人大財經委按照“提前謀劃，精心組織，認真調查，如實反映”的總要求，對全縣xxxx年審計查出問題整改情況進行了扎實深入的調查工作。現將調查情況報告如下：
一、調查工作的組織開展情況
調查前，我們認真研讀所有審計報告和審計決定，按審計項目整理存在問題清單，充分征求縣審計局及各審計組的意見，準確把握調查范圍和重點，制定《xx縣人大財經委關于審計查出問題整改情況調查工作方案》，明確調查時間、方式、內容、要求及工作紀律等。
xx月xx日至xx日，我們財政經濟委員會組成人員在常委會副主任高述晚的帶領下，在縣審計局的配合下，分兩個調查組，對縣政府辦、縣審計局、縣監察局和全縣至xxxx年x月xx日審計查出問題整改期滿的xx個審計項目，上年整改未到位的x個審計項目，涉及的xx個被審計單位中的縣財政局、縣教育局、xx一中、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府等xx個被審計單位，就涉及的xx個審計項目審計查出問題整改工作進行調查，審計項目調查率為xx%，被審計單位調查率為xx。x%。調查中，我們采取聽取匯報，查閱會議記錄、記賬憑證、會計賬簿及其他資料等方式進行，對審計報告所列問題，逐一查閱、核對整改結果，并將所有相關佐證材料收集了復印件，力求調查的客觀公正。
二、審計查出問題整改工作開展情況
至xxxx年x月xx日，縣審計局審計的整改期限已滿的項目共xx個，上年整改未到位項目x個，共xx個，其中本級預算執行和其他財政收支審計項目（以下簡稱同級審）x個，領導干部任期經濟責任審計項目xx個，財政決算審計項目x個，財務收支審計項目x個，專項資金審計調查項目x個，基建竣工決算審計項目x個，查出各類違規金額xx萬元，管理不規范金額xxx萬元，調賬處理金額xxx萬元，應收繳財政罰沒收入xx萬元，實際收繳財政罰沒收入xx萬元，應向個人收回返回原資金渠道xx萬元，實際收回xx萬元，責令向稅務部門補繳稅金xx萬元，實際補繳稅金xx萬元，提出審計建議xx條，被采納xx條。截止檢查日，《審計報告》中反映應整改的問題xxx個，已整改到位xxx個，涉及單位xx個，正在整改的問題xx個，涉及單位x個，審計決定罰沒收繳到位率為xx%，審計建議落實率為xx%。
從調查情況來看，今年的審計查出問題整改工作，特別是縣人大常委會《審計整改監督暫行辦法》出臺以后，縣人民政府、相關職能部門及各被審計單位對審計查出問題整改工作更加重視，更加扎實主動，整改重點更加明確，措施更加有力，效果更加明顯，通過追回資金、收繳國庫、歸還資金原渠道、清理往來款、調整有關賬目、盤活存量資金等方式整改問題，正在整改中的事項都逐一明確了責任和具體措施、路徑，基本達到了逐項整改落實的要求。
三、本年度審計查出問題整改工作的特點
調查中發現，與往年相比，今年審計查出問題整改工作的特點集中體現在四個方面：一是縣人民政府組織領導更加有力，二是各整改單位更加重視，三是更加注重問題的落實，四是更加注重長效機制的健全。
（一）政府主動作為，措施有力
縣人民政府高度重視審計整改工作，xx月，縣長劉軍專題聽取xxxx年度審計項目計劃安排，并對審計查出問題整改工作提出了具體要求：被審計單位主要負責人是審計整改第一責任人，要切實抓好審計查出問題的整改工作，對重大問題要親自管、親自抓，對審計查出問題和提出的審計建議，要認真研究，分解任務，明確責任，及時整改到位，審計組要按規定進行審計查出問題整改回訪，縣人民政府要組織聯合督查組對全年所有審計項目進行一次全面督查，審計查出問題整改情況要向政府常務會議和縣人大報告。針對歷年審計查出比較突出的問題，采取了一系列的有效措施，如亂發濫補的問題，在今年x月出臺了xxx號《關于進一步加強財務管理規范財務支出的通知》進行了規范，如擠占挪用專項資金的問題，今年特別安排各指揮部工作經費xxxx萬元，讓各指揮部不再需要擠占專項資金就可運轉，對縣審計局專業人員不足的問題，同意縣審計局招聘x名專業人員，充實加強審計力量。將審計查出問題整改工作納入縣委縣政府出臺的xx縣xxxx年績效考核評估實施方案的績效考核范疇，推動被審計單位以整改促規范。
xx月xx日，第xx次縣人民政府常務會議專題聽取了縣審計局局長馬向陽關于同級審有關情況的匯報。會議要求，對審計中發現的問題，相關部門要進行全面梳理、列出清單，采取有力措施，切實有效地進行整改。為進一步加大審計整改力度，督促審計查出問題的全面整改落實，維護審計監督的嚴肅性和權威性，x月xx日至x月xx日，縣委縣政府督查室牽頭，縣人大財經委、縣政府辦、縣政協經濟委和縣審計局人員組成的聯合督查組對xxxx年度各被審計單位審計查出問題整改落實情況開展專項督查，督查結束后縣政府常務會議將聽取督查情況匯報，將就未整改事項進行研究部署，確保審計查出問題整改工作落到實處。
縣審計局工作更加積極，年初擬定審計工作計劃時，充分征求縣人大財經委的意見，及時報告重要審計項目的進展和處理情況，審計處理結束后及時報送審計報告和審計決定，堅持邊審計、邊指出問題、邊督促整改，促進立查立改，堅持把審計查出問題的整改跟蹤作為對各審計組的日常督辦事項，落實督促整改責任，堅持加強與有關主管部門以及監察部門、司法機關的協調配合，強化信息溝通與共享，形成督促整改合力，年內移送縣監察部門涉嫌違紀案件線索x起。
（二）整改單位重視，積極作為
各被審計單位的主要負責人切實履行整改第一責任人的義務，都召開了黨委（黨組）會議或班子會議等專題部署整改工作，縣農業綜合開發辦公室、縣農機局、萬和實驗學校成立了以單位一把手為組長，分管財務的負責人為副組長，辦公室及財務人員為成員的整改領導小組，xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府還組織全體干部職工或者班子成員學習有關財政法規、xx號《關于進一步加強財務管理規范財務支出的通知》、《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，《審計整改監督暫行辦法》等，所有被審計單位都在審計整改執行期內書面向縣審計局報送了整改結果報告，大部分單位將應上繳的審計收繳款上繳了縣財政，對于審計報告上責令單位改正的事項，都按照要求，能即時改正的，即時進行了改正，并明確今后將進一步規范財政管理行為。
在同級審查出問題的整改工作中，縣財政局充分發揮了牽頭抓總的作用。收到同級審審計報告后，縣財政局立即組織需整改的部門單位召開會議，分解整改任務，明確整改要求。在縣人民政府組織對審計查出問題整改聯合督查時，又將涉及整改工作的xx多個部門單位的主要負責人召集在一起，分別匯報本部門單位整改情況，提交本部門單位的整改情況結果報告，真正做到了整改有部署、有措施、有實效。
（三）整改重點明確，效果明顯
研讀審計報告時，我們發現，今年列入整改范圍的xx個被審計單位中，有xx個單位存在違規發放獎金、津貼補助的'問題。違規發放獎金、津貼補助，已成為各單位特別是鄉鎮的通病，根據審計報告統計，今年的審計報告中要求向個人收回歸還原資金渠道或者收繳縣財政的金額達xx萬元。以往的審計及審計查出問題整改更多地關注于各被審計單位應收繳縣財政的審計收繳款是否收繳到位，對于應向個人收回返還原資金渠道的問題，基本沒有關注，導致違規發放獎金、津貼補助的問題屢審屢犯。今年《審計整改監督暫行辦法》出臺后，縣人大對審計查出問題整改的監督更全面，對各責任主體的要求更明確，監督力度更加大，監督措施更有力。因此，今年的審計查出問題整改情況調查，我們更傾注于各被審計單位是否按照審計報告的要求，向個人收回違紀違規資金。
調查中我們發現各被審計單位都能按照審計報告的要求，積極造具清冊，制定扣款計劃，并按計劃扣繳。至我們調查時，xxx等四個單位的個人扣繳款已全部到位，xx鎮應向個人收回xxxxxx元，分別于xxxx年x月xx日向xx人收回xxxxx元，xxxx年xx月xx日向xx人收回xxxxxx元，共xxxxxx元已全部收回；大xx鄉人民政府對于違規發放的應向個人收回的班子會議加班補助xxxxx元，先于x月xx日召開班子會議，分解任務，落實責任扣繳，至x月xx日，又召開會議，就已調離本市、本省的三位同志的扣繳款問題，安排鄉武裝部長及財政所長專門負責，并于縣委縣政府督查前全部扣繳到位。縣人大調查后，各單位繼續對審計查出問題進行整改，目前，xxx鎮也已將應向個人收回的款項全部扣繳到位，xx一中已收回班子成員領取的會議、加班補助，縣教育局已造具扣款清冊，承諾年底發放績效工資時全部扣回。
研讀審計報告時，我們還發現，今年列入整改范圍的xx個單位中，有x個單位存在往來款長期掛賬未及時清理的問題，有的單位金額巨大，時間跨度長。
針對此問題，各相關單位正在采取措施，積極清理。縣財政局對同級審報告中提到的往來款，已組織相關股室逐一清理并進行催收，目前，已收回xx萬元，呆賬、壞賬將按程序和規定報批后進行賬務處理。金石橋鎮人民政府xxxx年底其他應收款賬面余額xx萬元，至xxxx年x月已收回xx萬元，調整賬務xx萬元，至xxxx年x月底，其他應收款賬面余額為xxx萬元，主要為與縣財政局國庫辦國庫集中支付的往來和尚未完工結賬的公租房工程預付款及向上級交納的各種押金，其他應收款整改率達xx%，xxxx年其他應付款賬面余額xx萬元，至xxxx年x月底，已結算支付或調賬xx萬元，其他應付款賬面余額為xx萬元，主要為暫存的押金、專項資金、尚未解繳的個人社保資金等，其他應付款整改率達xx。x%。巖口鎮人民政府、桃洪鎮人民政府、北山鎮人民政府、農機局等單位，為了加強對往來款項的清理和結算，成立了往來款項清理結算領導小組，專門負責單位往來款項清理結算的整改工作，目前，桃洪鎮人民政府已將近三年內的往來款清理完畢，并按相關規定進行了處理，縣農機局已整理出往來款清冊，并區分情況提出了初步處理建議，待班子會和局務會研究后按程序報相關單位審批，縣教育局已將賬齡五年以內的x筆，十年以內的xx筆往來款清理完成，其余的正在清理中。
（四）長效機制健全，成果鞏固
審計重在發現問題，而以審計整改促規范才是最終目的，整改過程實際上發揮著“糾錯、建制、戒后”的重大預防作用。近年來，審計適應改革發展的形勢要求，一方面堅持揭露重大損害群眾利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大風險隱患等問題，發揮審計在促進反腐敗和維護國家財政經濟安全的職能作用，另一方面堅持揭示結構性、體制機制性問題，積極提出審計建議，促進完善制度，發揮審計的免疫功能和建設性作用。這方面作用主要體現在制度的修訂完善中，體現為相關業務管理辦法的健全、細化。審計整改工作是一項系統工程，既要糾錯，又要建制，更要戒后，需要打好組合拳，千萬不要認為審計報告提出的問題已經整改到位，就萬事大吉了，從而忽略了審計建議的采納，審計建議實際上是審計部門為被審計單位存在問題開出的一個最好處方，因此，在整改糾錯后，如何防止反彈，舉一反三，從源頭上解決問題，避免類似情況再度發生，此時，認真落實審計建議，健全和完善相關規章制度就顯得尤為重要，直接體現著整個整改工作的成效，事關審計查出問題整改成果的制度化和長效化。
調查中，我們發現，今年我縣在審計查出問題整改中，注重審計建議的采納，積極修訂完善制度，比如xx縣人民政府制定出臺了xx號《關于進一步加強財務管理規范財務支出的通知》，《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，xx鎮中心學校、xx人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鎮人民政府、xx鄉人民政府、xxx風景名勝區管理處、xx鎮人民政府等單位，以審計整改為契機，對機關財務制度進行了重新修訂，完善和健全了機關財務管理制度，比如xx鎮人民政府xxxx年x月出臺印發了《金石橋鎮機關財務管理制度》，xx鄉人民政府xxxx年x月xx日印發了《xx機關財務管理制度》，xx鎮人民政府印發了《進一步規范機關管理制度的通知》，xx鄉人民政府印發了《大水田鄉xxxx年度干部職工管理方案》（大發〔xxxx〕xx號），縣農機局印發了《xx縣農機局xxxx年工作方案》，這些辦法、方案制度等，對票據管理、現金管理、結算支付、公務接待、出差、培訓、租車、機關小車管理、辦公用品購置、招標投標和投資項目審計監督、津貼、補助、獎金發放及收入成本性支出等各環節多方面從制度層面上進行了規范，xx鄉人民政府為了加強對鄉村兩級建設項目的管理，專門出臺了《關于加強財政項目實施及資金管理的通知》，對鄉村兩級的項目申報、項目實施、項目驗收等各個方面做出了具體的要求。縣教育局xxxx年xx月xx日下發了《關于進一步加強學校食堂采購管理的規定》，以規范學校食堂的采購。
四、存在的主要問題
（一）縣人民政府的審計查出問題整改督查工作啟動較晚。今年的審計查出問題整改工作聯合督查直至x月xx日才下發了督查通知，x月xx日才開始督查，至xx月xx日，督查組還未進行情況匯總，更未下發督查通報，雖然督查通知上縣政府辦安排了人員參加，但是，實際上無人參加督查工作。按照《審計整改監督暫行辦法》縣人民政府應當在縣人大常委會會議舉行的二十日前將審計查出問題整改報告送交縣人大財經委進行初步審查，在縣人大常委會會議舉行的十日前將審計查出問題整改正式報告提交縣人大常委會，至xx月xx日，縣人民政府尚未將審計查出問題整改報告送交縣人大財經委進行初步審查，更未向縣人大常委會提交正式報告。
（二）同級審報告中的“xxxx年度新增出借財政資金xxxx萬元未及時收回”問題未整改到位。雖然縣財政局正在逐一清理總會計往來款項，采取發放還款通知書和扣除預算資金等措施進行催收，但因這些借款單位資金周轉困難，整改難度較大，縣財政承諾今年年底前收回這些借款，同時將采取措施，嚴控新增財政對外借款。
（三）有些被審計單位對于審計報告、審計決定的法律效力及其嚴肅性和權威性認識不足，維權方法不當。調查中，有些被審計單位對縣審計局審計組審計事項查證、縣審計局審計處理處罰有異議，但年內卻無一被審計單位按照審計報告和審計決定上告知的維權方式和路徑，在規定時間內向縣審計局申訴或者向縣人民政府提起裁決，而是在縣人民政府督查階段和縣人大調查時，提出取消某些審計處罰的請求。
（四）縣審計局、縣監察機關溝通聯系不夠。年內縣審計局移送縣監察機關線索x起，都沒有收到查處情況的書面報告。縣監察機關反映，縣審計局案件線索移送力度不夠，從審計局的審計決定中發現，很多夠移送的線索沒有移送，而審計處理比之紀檢監察要輕得多，因此很難體現全縣財政經濟秩序維護方面的公平公正性。
五、對尚未整改到位問題的整改建議
（一）強化被審計單位的主體責任。要求有關部門和單位作出進一步整改的安排和承諾，切實加大整改推進力度，對尚未整改到位的問題，分類梳理、深入分析原因，制定切實有效的措施；對歷史遺留問題和特殊困難事項，審慎區分情況、深入研究、充分溝通，有序推進；嚴格控制新增財政對外借款，嚴禁各單位向縣財政借款，情況特殊，確需借款的，借款對象僅限納入本級預算的一級預算單位，單筆xx萬元以上的，應向縣人大常委會報告，且年內必須歸還，不得跨年度；對已經整改的問題，深入查找管理漏洞和制度根源，積極建章立制，鞏固整改成果。
（二）強化審計機關的跟蹤督促。審計機關要健全審計查出問題整改跟蹤檢查機制，結合下一步審計工作，進一步加大跟蹤督促力度。建立尚未整改的具體問題臺賬，按照“誰審計、誰負責”的原則，明確檢查督促責任，實行整改落實銷號制度；將以前年度審計發現問題的整改情況作為審計項目的重要內容，加強檢查督促，充分發揮審計免疫功能和公共財政衛士作用。
（三）強化審計追責和成果運用。繼續加強與縣人大、政府、組織人事部門、紀檢監察機關、相關主管部門等協作配合，把審計監督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結合起來，把審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要依據，發揮督促整改整體合力，形成倒逼機制，加速久拖未決的問題盡快整改到位。
六、對實現審計查出問題整改工作制度化、長效化的建議
（一）堅持依法審計、客觀求實，做到“三個區分”，即區分是主觀故意違紀違規還是過失犯錯，區分是政策法規制度不完善還是有意違規，區分是改革探索中出現的失誤還是以權謀私等，審慎作出結論和處理。縣審計局在開展同級審時，審計報告中應明確審計查出問題的責任單位，以便落實審計查出問題整改責任，提高審計查出問題整改效果。
（二）加大政策落實層面的審計監督力度，對審計發現的重大違法違紀、重大損失浪費、重大失職瀆職的問題，堅決查處，嚴肅問責，發揮審計的震懾和威懾作用。今后，各單位在執行財政紀律、規范津貼補助發放行為方面，必須嚴格執行xxx號《關于進一步加強財務管理規范財務支出的通知》規定的范圍和標準，堅決杜絕屢審屢犯的現象，違者必須嚴肅追責問責。
（三）加大推動完善制度力度，通過深入揭示審計查出問題的體制機制根源，研究提出有針對性的建議，推動加強管理、完善制度和深化改革，從源頭上和制度上預防相關問題的發生，實現整改成果的制度化、長效化。
（四）加大審計結果公開力度，縣審計局應逐步加大審計結果的公開力度，縣人大常委會應將審計查出問題整改監督情況向社會公開，讓審計監督與社會監督相結合，在促使被審計單位及時主動地抓好整改的同時，推動其他單位舉一反三，自查自改，進一步規范管理，防患于未然。
以上報告，請予審議。
審計整改報告9
根據《雙柏縣審計局關于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關于工程超工期問題的整改情況：
因該項目在建設過程中，涉及道路開挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經驗教訓，在今后的建設項目實施過程中，做好協調，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學習《中華人民共和國招標投標法》等相關法律法規和規定，進一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關法律法規和規定的學習，在今后的建設項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設施、電力設施等的建設安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關不嚴問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進行嚴格的'審核把關。在該工程消防設施安裝的工程結算過程中，組織施工、監理和建設三方實地核對工程量，并對結算書中數量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據實結算。
六、監理履職不到位問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類似問題再次發生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經依法依規予以糾正，主體工程合同價和結算價25910695.09元，已經支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結算價889366.87元，已經支付500000元，按照審計價688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關注的事項的整改情況：
（一）工程資料管理不規范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
（二）預驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設施進行完善，并通過第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計整改報告10
尊敬的XXX：
根據《國務院關于加強審計工作的意見》和《XX省人民政府關于加強審計工作的實施意見》等關于審計整改的要求，現將審計發現問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛生院20xx-20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關資料，配合X審計X完成了審計工作。
二、審計發現問題及整改落實情況
(一)關于“擅自擴大公共衛生專項工作經費和其他資金開支范圍違規發放職工增量獎勵性績效工資X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規發放金額X元。
(二)關于“超標準報銷差旅費20xx元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷的差旅費20xx元。
(三)關于“擠占事業辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關于“參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計X元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計X元退還原渠道資金。
(五)關于“醫療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發現財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現差錯，同時存在財務數據系統取數期間與醫療業務系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業務系統數據與財務核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
(六)關于“固定資產賬實不符X元”的.問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產核算管理的固定資產X元登記入固定資產管理系統，補記入固定資產科目，現已資產賬實相符。
(七)關于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調整。
(八)關于“醫療收入X元無入賬依據”的問題整改落實情況：此醫療收入屬我單位xx點醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷xx點醫療點，XXX回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關于“加強經費管理。各類項目經費和專項工作補助資金應專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經費和專項工作補助資金專款專用。
(二)關于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規。
(三)關于“加強內部控制管理。一是健全財務管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業務開展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業務開展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
XXX衛生院
20xx年11月4日
審計整改報告11
我校根據《關于印發<廣西壯族自治區教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學習，提高認識
我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。
二、成立領導小組工作
我校結合實際，成立了德峨鄉初級中學財務整改領導小組。
組長：黃仕鋒（校長）
副組長：李連聲（副校長）
組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭
領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統一協調和指導財務審計整改的`各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；
2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。
審計整改報告12
根據你單位對我局進行的20xx年度預算執行情況下發的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關規定進行安排，確保資金專款專用。
二、關于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環節的工作采納7天的辦結制度，每個環節的辦結時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現象的發生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關于以旅行社發票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規范我局財務制度，絕不允許同類問題發生。
四、關于超撥工會經費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關于規范用行政經費對工會補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時加強財務人員對基礎政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現象的發生。
五、關于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的'情況已在盤點期內立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：1、監測站維修改造和設備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設，該工程將在三個月內建設完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關于加強會計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務人員及相關人員加強學習《會計法》和區政府各項會計規定，完善相關制度、規范用油、辦公品、酒類的領用程序，規范憑證歸檔。
審計整改報告13
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂xxx0年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校xxx0年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對xxx0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對xxx0年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的`情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告
審計整改報告14
在全面貫徹落實農村義務教育經費保障機制工作中，為確保農村義務教育保障機制改革的順利實施，我校嚴格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農村義務教育持續健康發展，加強教育專項資金支付的監督管理，提高資金的使用及支付效率，規范我校的收費，我校嚴格按照義務教育保障機制改革的有關規定開支保障經費，嚴格執行財經紀律和財務制度，做到多方理財、勤儉節支、不斷推進我校教育教學質量全面向前發展，為穩定教育教學秩序提供了強有力的物質保障。各項工作扎實推進，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學生家長的好評。為進一步增強我校公用經費使用的合法性、合理性，學校支部、學校校委會對義務教育保障經費進行了全面的自糾自查，現將自糾自查報告如下：
一、健全機構，加強組織領導
學校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務教育經費自糾自查領導小組，領導組首先學習了_關于農村義務教育保障機制改革的指示，進一步認識到農村義務教育保障機制是黨和國家高度關注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領導親自抓、分管領導具體抓、其他領導配合抓、全體教職工共同監督的良好局面，確保了農村義務教育保障機制改革的順利推進。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務教育經費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學生和家長進行宣傳，讓學生及家長和社會了解義務教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的'溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學校義務教育保障機制的各項經費使用予以監督。
三、自糾自查情況
1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學校認真貫徹落實教育經費發放政策和規定，全面實施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現象的發生，特別是對家庭經濟困難的貧困生學校優先考慮發放生活補助。在此項工作中，本學期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數與各年級在校學生數的比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發放，使此政策真正落到了實處。
2、學校按規定科學合理編報的預算，并嚴格按預算辦理開支保障經費的支出；對保障經費嚴格執行財經紀律和財務制度，實行采買、保管、領用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學期期末總結會議上公開財務的收支情況。
3、學校建立了固定資產管理制度，對學校的房屋建筑物、儀器設備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協同管理的良好局面。
4、學校按上級要求，按期組織教師培訓并對培訓教師嚴格要求，以便更進一步提高教師的素質和專業水平。
三、存在的問題及整改措施
我校嚴格認真執行農村義務教育經費保障機制政策，在教師培訓、教育教學活動和后勤服務等方面嚴格按政策開支，保證學校各項工作的正常運轉，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學習，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執行好農村義務教育保障經費。
審計整改報告15
為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。
一、 審計目標 通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設情況，及時發現和糾正問題，促進各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區土地整理事業健康發展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發揮審計的監督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。
二、 審計范圍
20xx年-20xx年墾區土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20xx年4個、20xx年8個、20xx年11個、20xx年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20xx年1個、20xx年5個、20xx年12個、20xx年9個；建三江管理局47個項目，其中20xx年10個、20xx年11個、20xx年22個、20xx年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20xx年8個、20xx年13個、20xx年21個、
20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。
三、 審計對象
20xx年-20xx年墾區土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九
七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛、前哨、創業、大興14個農場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設、長水河3個農場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農場和撤
隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。
四、 審計的內容和重點
（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監理制）落實情況。
（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。
（三）項目預算執行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批準的'預算內容及控制額度執行，有關預算調整事項是否辦理了批準手續；有無自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。
（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的開支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實，手續是否完備，竣工項目費用支出與其
他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。
（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質量保證金。
（六）項目資金結余。主要是核實竣工項目結余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結余資金等問題。
（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。
（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發現的問題是否已經整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統一組織,總局直接審計10個農場，其他農場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協調和配合。
寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進、七星、洪河、創業6個農場、撤隊并點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛、前哨6個農場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場和撤隊并點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北
安管理局各項目農場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業道德，輕車簡從，廉潔從審。
（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。
（四）乘車、住宿等要注意安全。
（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。
附件:
1、20xx年-20xx年土地整理項目統計表（后發）；
2、《省財政廳、國土資源廳關于印發黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發掃描件）；
3、各管理局土地整理中心聯系電話（后發）；
4、需要項目單位準備的資料（后發）;
5、土地整理項目審前調查表；
6、土地整理項目審計用表(3張)。
總局審計處
20xx年5月10日
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