費用規章制度

　　在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的費用規章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

費用規章制度1

　　一、目的

　　為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門的報銷程序及規定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本規定適用于xx限公司全體員工。

　　三、權責

　　各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。

　　四、報銷的具體要求

　　（一）、發票的基本要求

　　1、發票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（xx），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。

　　2、發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

　　3、發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。

　　4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

　　5、無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。

　　1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發票收據內容涂改；

　　3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；

　　（二）、報銷單的填寫要求

　　1、必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

　　2、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

　　3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

　　4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

　　（三）、其他報銷附件要求

　　1、除發票外，其他附件必須合法、合規，有關責任人的簽字審批。

　　（四）、報銷的時效要求

　　1、當月費用必須在次月10日前報銷，節假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部；3、財務部審核單據并在付款日前制作相關付款憑證；

　　4、財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。

　　（五）、報銷審批付款流程要求

　　1、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。

　　2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

　　3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

　　4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。

　　5、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。

　　6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。

　　7、審批流程簡表

　　報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款

　　五、注意事項

　　1、財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。

　　2、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。

　　3、財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

　　4、本制度解釋權歸公司財務部。

　　5、本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。

費用規章制度2

　　一、 目的

　　為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節約用成本,特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、 出差管理

　　1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、 差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。

　　3、 違反公司規定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

　　7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。

　　五、 備用金管理

　　1、 根據工作需要,員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據實際城要確定,由總經理簽批。

　　2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

　　3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

　　六、 報銷管理

　　1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據不符、金額不符、重復報銷,一律退回業務人員。

　　3、 單據報銷規定填寫和粘貼方法:

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。費用報銷單

　　a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發票,無發票,需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵,但需要票據背面注明情況。

　　c、 充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。

費用規章制度3

　　為提高企業的經濟效益，規范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結合公司實際，制定本細則。

　　第一章辦公用品的申領

　　第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統一由行管部負責采購。

　　第二條辦公用品采用每兩個月一次的發放制度，各部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。

　　第三條行管部按照公司《經營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統計并上報總經理，審批后按其《支付管理辦法》執行。

　　第四條辦公用品領用的'范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的25日—26日到行管部領取。

　　第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監督落實。

　　第六條各部如領取復印紙張1包以上（含1包）要通過部門經理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領取；復印需要將復印的內容、數量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。

　　第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經過主管領導批準并按照現有規定持部門經理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結帳。

　　第二章辦公用品的使用和管理

　　第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。

　　第九條各部門所用辦公用品，單價在20xx元以上（含20xx元），均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。

　　第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產品的維修、保養。如需外借，必須經主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。

　　第三章公司公用性辦公設施的管理

　　第十條辦公樓內、外公用設施部分如照明用燈、開關、水暖管件等；公司樓內保潔、洗手間等用品；公司院內、院外綠地的維護保養、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據需求按季度或月報預算并負責落實。

　　第十一條公司院內的消防、安保等設備、設施的保養、維修由行政管理部、經管部根據需求報預算并負責落實。

　　第十二條公司公務用車的維修費、保養費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。

　　第十三條公司網絡、各部門計算機及配件，由經營管理部負責維修、保養，以確保各部門正常工作。

費用規章制度4

　　第1章 總則

　　第1條 目的

　　為合理控制公司廣告費用的支出，特制定本規定。

　　第2條 適用范圍

　　本規定適用于公司廣告企劃部、各區域銷售分支機構。

　　第2章 管理職責

　　第3條 廣告企劃部

　　1.負責對各項廣告費用的計劃、申報、分配和下達。

　　2.負責對廣告費用執行情況的審核、跟蹤、監控和指導。

　　3.負責對廣告費用計劃的統籌、匯總和臺賬管理。

　　4.負責對各階段廣告費用的已付和未付款情況進行跟蹤統計。

　　5.負責定期編制費用使用情況的分析報告。

　　6.負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。

　　7.根據不同時期的要求，及時向營銷中心上報專項廣告費用計劃和物料需求計劃。

　　8.負責隨時跟蹤各區域資源使用情況的合理性，一旦發現問題及時指導并予糾正。

　　9.負責對專項費用執行情況的審核、跟蹤、監控和指導。

　　第4條 財務部

　　1.負責對廣告費用所發生的結算單據進行審核把關。

　　2.負責對廣告費用進行控制和核銷。

　　3.負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。

　　第5條 各區域銷售分支機構

　　1.嚴格按審核好的費用指標執行，定期上報各階段各項費用的使用情況，建立詳細的費用臺賬并定期上報。

　　2.嚴格按有關規定收集、整理和匯總已發生廣告費用的結算資料，及時將資料寄回費用對口部門進行審核及報銷。

　　第6條 采購部

　　1.嚴格按營銷中心企劃部已審批下來的項目費用指標采購物料、贈品和禮品.

　　2.定期上報各階段各項目的使用情況，建立費用臺賬并上報營銷中心企劃部。

　　第3章 費用控制措施

　　第7條 廣告費用使用范圍

　　1.各區域銷售分支機構日常廣告費的使用范圍包括媒體費用、場外促銷活動、戶外廣告、終端廣告制作、改善、物料制作及其他費用等。

　　2.廣告企劃部費用的使用范圍包括各終端建設費用(如形象端架、店招制作或改造等)、各類物料、市場支持專項促銷費用等，以及公司品牌形象宣傳費用、在地方或中央級媒體的發布費用、公司各產品統一活動推廣費用等。

　　第8條 費用計劃的制訂與下達

　　1.費用項目分類

　　2.廣告企劃部每月25日前將次月整體廣告費用計劃向銷售總監、總經理提出申報，銷售總監、總經理于30日前批示費用計劃并下發至廣告企劃部。

　　3.根據各區域每月銷售回款額的實際完成情況，企劃部分別計核各區域的固定廣告費用，并確認上月各區域的變動廣告費用，于每月5日前下發至各區域銷售分支機構的銷售部經理、主管處。

　　第9條 費用申報和使用流程

　　1.費用申報

　　(1)企劃部費用，廣告企劃部提出申請，銷售總監審核，總經理批準。

　　(2)營銷中心各區域廣告的費用，先向營銷中心企劃部提出申請，銷售總監審核，總經理批準。

　　2.費用使用流程

　　廣告企劃部起草及申報合同，銷售總監審批，財務部備案，總經理簽字并蓋合同章后安排制作。

　　第10條 費用報銷規定

　　1.費用報銷應嚴格按公司的相關規定執行，報銷時《合同審批表》上必須附有綜合管理部統一編制的合同編號，同時準備好正式的發票、合同、送貨單、驗收單和照片等單據。

　　2.各區域銷售分支機構在各項廣告業務執行完畢后應立即收齊相關手續，務必于15天內將資料寄回總部核銷。如未在規定的期限內執行，總部有權視其為作廢，費用由區域人員自行承擔。

　　3.費用報銷的周期原則為發票入賬后一個月內付款，對于一些特殊費用可按合同相關協議付款。

　　第11條 費用控制與檢核

　　1.各區域必須嚴格按費用臺賬格式要求，將當月廣告費用發生情況詳細填報和控制，并在每月5日前分別上報廣告企劃部，凡不在臺賬范圍內的費用一律不予報銷。

　　2.總部將對各區域進行不定期抽查，發現不如實申報或制造虛假費用者，將給予經辦人及相關人員相應處罰通報，情況嚴重直至免職。

　　3.廣告企劃部每月負責將終端廣告費用使用情況及付款執行情況進行匯總分析，并上報相關領導。

　　第4章 檢查與考核

　　第12條 每季度對廣告費用的使用情況考核一次，費用虛報部分與各區域相關人員薪酬掛鉤。區域經理是廣告費用控制的主要責任人，將視情況對區域經理、主任進行經濟處罰。

　　第13條 對未經審核上報的臺賬和不符合規定或隨意提出修改的，將對各區域經理和相關責任人進行通報，且對修改意見不予確認，發生額均以第一次上報的為準，由此產生的后果，一律由各區域銷售分支機構經理和銷售人員全部承擔。

　　第14條 對已交回的結算資料因把關不力、不符合結算要求，總部需要退回的，如核銷金額達2 000元以上，每次扣罰各區域銷售分支機構經理及相關責任人50元。

　　第15條 對于不能按時上報費用使用情況的責任部門，廣告企劃部有權拒絕下月的場外促銷活動、終端廣告費用等的呈報。

　　第16條 對于不實申報或虛報費用等情況，一經發現，視其影響程度，給予行政處分，直至開除。

　　第17條 對一年內出現三次違規行為的，應提報人力資源部等相關部門進行處理。

　　第5章 附則

　　第18條 本規定由企劃部負責解釋、補充及修訂。

　　第19條 本規定自發布日起實施。

費用規章制度5

　　為進一步加強市區農村信用合作聯社（以下簡稱區聯社）財務管理，根據省聯社《關于印發省農村信用社縣（市、區）信用聯社一級法人核算若干規定的通知》，結合我區聯社實際，制定本暫行辦法。

　　第一條 報帳制是指由區聯社會計核算中心對轄內信用社部（以下統稱信用社）在業務經營過程中所發生的營業性費用，進行集中記帳和核算的財務管理形式。

　　第二條 堅持計劃使用，權限管理、大宗采購集中管理的原則。

　　第三條 實行區聯社統一核算，財產統一管理，經營成果分級核算，按社單獨考核的管理模式。

　　第四條 實行報帳制后，核定信用社必要的業務周轉金（陳倉、長壽社為3萬元，其余社為1萬元），用于支付區聯社核定范圍和額度內的零星開支；其使用程序是：先借支，再報批，最后沖銷。

　　第五條 業務周轉金由信用社負責人于每年初5日內，填寫借款單，并經區聯社相關領導審簽后，在會計核算中心辦理借支手續，每年12月30日前全額解繳。

　　第六條 業務周轉金須由專人專戶管理，作到有權人簽字，定向使用。

　　第七條 費用支出管理。

　　以下費用科目由信用社使用，從業務周轉金暫支，實行分級核算：

　　1、業務宣傳費。按營業收入（不含金融機構往來收入）的2‰控制，據實列支。單筆金額超過500元的請示聯社同意后使用，500元以內直接從業務周轉金列支。

　　2、業務招待費。信用社按財務總收入的0.4‰控制使用，據實際列支。凡單筆金額超過300元的，報請聯社綜合部同意后列支，300元以內直接使用。

　　3、郵電費、水電費。實行限額管理，超額自負的原則。對超額部分由信用社負責扣收，并按季繳至核算中心沖減費用。

　　4、公雜費。用于支付零星性辦公用品等，實行限額管理。具體是：陳倉、長壽社每年人均限額500元，其余社為300元。

　　5、差旅費。由當事人據實填制報銷單并附相應憑證后，經信用社負責人審核簽署意見后，據實列支。

　　6、鈔幣運送費。全轄車輛實行定點加油，統一管理，分級核算。車輛外出加油，須2人以上（含2人）簽字證明，并經信用社主任簽字后，方可列支。

　　以下費用科目由區聯社統一管理，并實行分級核算：

　　1、印刷費。會計憑證、帳簿等由聯社統一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按需登記領用，同時核減該社費用額。

　　2、電子設備運轉費。電子設備、計算機耗材等由聯社統一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按季報計劃登記領用，區聯社按月與信用社核算。

　　3、安全設施費以及裝修費。營業網點裝修改造實行計劃報批，區聯社統一負責實施。

　　4、保險費。全轄所有車輛的保險由區聯社統一購買，實行分級核算。

　　5、訴訟費和咨詢費。信用社對擬訴案件實行報批制，因起訴或應訴而發生的費用實行統一列支，分級核算。

　　6、職工工資、臨時工工資、各項提留。由區聯社按人建立分戶帳，并完成個人稅費的代扣代繳。加班、值班費的管理從《請休假管理辦法》。

　　7、會議費。統一法人后，信用社原則上不再單獨召開對外會議,確需召開的，須事先報綜合部同意，會議費用在核算中心統一列支。

　　8、租賃費。由區聯社統一承租，會計核算中心按月預提，信用社負責實施。

　　9、取暖及降溫費。由區聯社統一管理，會計核算中心結算。

　　第八條 報帳程序、時間及其他。

　　1、各項報銷票據必須保證真實、完整、合法、合規。

　　2、所有票據須有2個（含2人）以上經手人簽字證明。

　　3、報帳程序：當事人出據憑證（符合第一、二款要求）→信用社負責人初審并簽署意見→按權限于每周一、五上午由區聯社主管領導審批或會議研究后審批→區聯社會計核算中心結算。

　　4、區聯社會計核算中心按社建立管理臺帳，定期公布帳目，堅持公開、高效的原則，準確、快捷地辦理報銷手續，嚴禁人為壓票，對人為壓票超過20個工作日的票據，中心不再受理。

　　5、權限管理。單筆金額在元之內的,由區聯社主管財務的副主任審批；元以上(含元)至6000元的,由區聯社理事長審批；超過6000元的，經區聯社財務管理委員會集體研究后，由理事長審批。

　　6、聯社機關和營業部營業費用由理事長審批。

　　第九條 本暫行辦法由區聯社財務會計部制定并負責解釋。

　　第十條 本暫行辦法從1月1日起執行,凡與之相抵觸的，按本暫行辦法執行。

費用規章制度6

　　第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

　　第二條 借款審批及標準

　　(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。

　　(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

　　(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監審批。

　　(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

　　第三條 出差開支標準及報銷審批

　　(一)住宿 公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業務不能超過60元，業務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經財務部總監批準后可予報銷。

　　(二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。

　　(三)市內短途交通費 控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。

　　(四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

　　(五)車船票 按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

　　(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。

　　(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

　　第四條 業務招待費標準及審批

　　(一)總公司本部各業務部的業務招待費，控制在各部門完成的營業收入的2。5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。

　　(二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。

　　(三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

　　第五條 福利費、醫藥費開支標準及審批

　　(一)在未實行醫療保險制度以前，職工本人醫藥費可按公費醫療待遇，憑區級以上醫院發票實報實銷；臨時工憑區級以上醫院發票報銷50%。

　　(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區以上醫院證明享受醫藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業的父母憑以上醫院單據報銷一半醫藥費(家屬名單由人事部門核定)。

　　(三)職工子女學雜費，憑有效發票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。

　　(四)煤氣瓶購置費憑有效發票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統工作的，只能報一方。

　　(五)其他福利及醫藥費開支，50元以下由財務部經理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監批準。

　　第六條 其他費用開支標準及審批

　　(一)屬生產經營性的各項費用，20xx元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過20xx元以上的須報財務總監批準。

　　(二)屬非生產經營性的各項費用，20xx元以內的按第六條第一款執行，20xx元-5000元的，報財務總監批準，超過5000元的報董事長批準。

　　第七條 補充說明

　　如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。

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