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會計電算化管理制度17篇
現(xiàn)如今，需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的會計電算化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會計電算化管理制度1
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負(fù)責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進人機房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
（一）、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應(yīng)進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應(yīng)性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學(xué)校會計管理制度
一、金計電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的`水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當(dāng)合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
(二)預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進行監(jiān)督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計資料或檔案進行保存;
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;
（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。
5、學(xué)校會計管理制度
1、會計室是學(xué)校的安全要害部位，財會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實。
2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時落實防護措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險柜(箱)應(yīng)及時關(guān)鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財會人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時，必須通知總務(wù)處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進入財會室，非財會人員不準(zhǔn)接觸保險柜。
6、會計室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學(xué)校會計管理制度
現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會計電算化管理制度2
(1)崗位責(zé)任制。
會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
①明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件;
�、陬A(yù)防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿;
③操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;
④由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
�、俦ＷC機房設(shè)備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的'發(fā)生;
�、诖_保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;
③對正使用的會計軟件進行修改、升級等要有審批手續(xù);
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡嬎銠C病毒的措施。
(4)電算化會計檔案管理制度。
電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的以書面形式保存的會計數(shù)據(jù)。建立電算化會計檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素�(fù)責(zé);
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應(yīng)有備份，存放在兩個不同的地點;
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制;
④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會計電算化管理制度3
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的'規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯，均須另編補充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會計檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會計電算化管理制度4
為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴(yán)格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。
1、崗位責(zé)任制
在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責(zé)，根據(jù)會計業(yè)務(wù)量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：
A、會計主管：
（1）負(fù)責(zé)組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應(yīng)具備會計和計算機知識。
（2）負(fù)責(zé)制訂會計崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。
�。�3）制訂會計電算化的各項管理制度。
（4）負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)正常運行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。
B、系統(tǒng)操作員：
（1）負(fù)責(zé)會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
（2）打印輸出各種帳簿、報表等。
（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。
C、憑證審核員：
（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。
（2）負(fù)責(zé)計帳、結(jié)帳工作。
（3）負(fù)責(zé)報表的編制工作。
�。�4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。
D、會計檔案：
�。�1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
�。�1）操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。
�。�2）應(yīng)經(jīng)會計主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。
�。�3）嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
（4）若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時通知銷售商派人進行維護。
�。�5）應(yīng)至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。
（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
�。�1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機。嚴(yán)禁在機器上玩游戲。
�。�2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設(shè)備。
�。�3）嚴(yán)禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
（4）嚴(yán)格按順序開啟機器，長時間離開應(yīng)關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。
�。�5）應(yīng)保持計算機清潔。
�。�6）計算機出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。
4、有嚴(yán)格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
�。�1）對會計軟件的`日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等。
（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
�。�3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應(yīng)由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
�。�4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強以下方面的管理：
（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。
�。�2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。
�。�3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。
（4）全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。
（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
會計電算化管理制度5
一、金計電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫�,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當(dāng)合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
�。ǘ╊A(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;
（四)必要的上機操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進行監(jiān)督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的`書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
（二）已經(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
（三）存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計資料或檔案進行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯嫏n案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。
會計電算化管理制度6
為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度。
一、會計電算化崗位責(zé)任制度
會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。
1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實崗位責(zé)任制。此崗位可由會計主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負(fù)責(zé)輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改;對正確的會計憑證,通過財務(wù)軟件進行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)。此崗位可由會計主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的'憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行,負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。
二、會計電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。
5、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國家財會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個人。
(3)計算機憑證應(yīng)裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。
三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運行。財務(wù)微機應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務(wù)微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料,應(yīng)按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管。
會計電算化管理制度7
第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度
1、會計電算化崗位責(zé)任制
實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫辉诓贿`反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經(jīng)過培訓(xùn),經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護等工作;預(yù)防已輸入計算機的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)帳簿。
(3)上機操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計軟件。
(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對正在使用的會計核算軟件進行修改,對通過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時,必須在清查病毒確保安全后方可進行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的.會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。
(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會計電算化管理制度8
建工學(xué)院會計電算化操作管理制度
為保證我院會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行,嚴(yán)格執(zhí)行上機操作規(guī)程,現(xiàn)制定我院會計電算化系統(tǒng)
操作管理制度,請認(rèn)真執(zhí)行。
一、系統(tǒng)使用管理
�、痹谙到y(tǒng)投入運行前,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運行中需要增減使用人員,按同樣手續(xù)辦理。
�、矊κ褂萌藛T明確劃分使用操作權(quán)限,形成分工牽制的內(nèi)部制約機制。
�、潮鞠到y(tǒng)原則上專機專用,謝絕無關(guān)人員使用機器做其他工作。
⒋建立非操作人員“計算機使用登記簿”制度,上機前須登記方可用機。
�、等魏稳藛T不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不允許隨意增、刪、改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。
⒍出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
�、凡僮魅藛T應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作,負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關(guān)帳表。
⒏存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定保管、移交。
⒐系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。
二、上機操作規(guī)程
⒈操作人員必須是經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可的人員,才能上機操作。
⒉非操作人員上機操作,應(yīng)進行上機操作登記,填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容,供系統(tǒng)管理員檢查核實。
�、巢僮魅藛T上機前應(yīng)做好各項準(zhǔn)備工作,并檢查計算機的'運行情況,發(fā)現(xiàn)運行異常要及時通知系統(tǒng)管理人員處理。
⒋操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。
⒌操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機操作。
�、稄�(fù)核人員在稽核過程中如發(fā)現(xiàn)差錯,應(yīng)及時反映給操作人員及系統(tǒng)管理員。對已輸入計算機的數(shù)據(jù),在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯,可按憑證進行修改;在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯,必須另作憑證,按規(guī)定沖銷糾正。任何人不能隨意修改賬目。
�、访咳沼泿すぷ魍戤吅蠖家龊脗浞莨ぷ�,以防發(fā)生意外事故,備份的數(shù)據(jù)軟盤,由財務(wù)處妥善保管。
�、冈谙到y(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出系統(tǒng),以防止其他人員越權(quán)操作。
⒐任何人如有偽造,非法涂改變更,故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為,依照《會計法》的規(guī)定,將受到行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
⒑系統(tǒng)管理員要妥善保管上機操作記錄。定期檢查、打印并裝訂成冊。
三、財務(wù)處理程序
�、必攧�(wù)系統(tǒng)初始化
在初次建立會計電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作,在會計主管授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。
�、藏攧�(wù)系統(tǒng)更改
系統(tǒng)正常運行期間,任何對財務(wù)系統(tǒng)的修改變動,都必須得到會計主管的批準(zhǔn)。
�、橙粘Ｘ攧�(wù)處理
�、艖{證處理
系統(tǒng)輸入的記帳憑證是機制記帳憑證。記帳憑證要按照國家財會制度的有關(guān)規(guī)定編制,對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理;對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還,并要求更改和補充。
機制記帳憑證的編制。機制記帳憑證是指計算機根據(jù)財務(wù)管理系統(tǒng)軟件的要求,依據(jù)正確無誤的原始憑證,編制并打印的記帳憑證。機制記帳憑證須經(jīng)復(fù)核后,再由財務(wù)處理系統(tǒng)進行記帳處理。
機制記帳憑證編制前,要認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性,輸入計算機及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確,數(shù)字準(zhǔn)確無誤,摘要簡單、明了、規(guī)范。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單審核人、記帳員(輸入)及會計主管名章,如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經(jīng)辦人(領(lǐng)交款人)簽字,連同所附原始憑證裝訂成冊,妥善保管。
⑵記帳憑證的審核與保管
a、記帳憑證必須經(jīng)有關(guān)審核無誤后方可進行登賬處理。
b、操作員每輸入以張憑證,結(jié)束前要自審一次,無誤后再按結(jié)束鍵。
c、輸入計算機的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財務(wù)處負(fù)責(zé)人、收付款憑證應(yīng)由出納員簽章經(jīng)辦人簽字后方可為有效憑證。
d、已輸入的記帳憑證應(yīng)在輸入操作完畢后,打印科目匯總表并裝訂成冊,交會計檔案資料保管員存檔保管。
e、同一張憑證,制單和復(fù)核不能是同一個人。
⑶帳表打印和結(jié)賬
a、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印,并應(yīng)與出納員庫存現(xiàn)金核對無誤。
b、銀行余額調(diào)節(jié)表每月編制一次。
c、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作。
d、月底,以上工作正確完成后,由系統(tǒng)管理員進行結(jié)帳,系統(tǒng)自動生成下月期初余額。
e、每年年末必須將全部賬簿打印輸出,裝訂成冊,作為會計檔案保存。
⑷會計報表
a、單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或計算機自動生成會計報表。賬表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。
b、會計報表、計算表、分析表,按軟件系統(tǒng)功能及管理要求月末打印輸出,經(jīng)有關(guān)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效。
c、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求,按會計主管部門的統(tǒng)一設(shè)計和布置。
d、單位如需以軟盤和書面形式上報報表,軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)一致,書面報表必須由機器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。
會計電算化管理制度9
為建立與日常運行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機關(guān)系、保證人機協(xié)作，制定本制度。
一、財務(wù)電算化管理職責(zé)
根據(jù)目前實際情況和實現(xiàn)電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。
二、崗位職責(zé)
財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責(zé)對應(yīng)關(guān)系如下：
1、系統(tǒng)管理（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；
�。�2）根據(jù)財務(wù)軟件的特點和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況來建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會計科目的`設(shè)置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其他有關(guān)部門的要求；
�。�3）負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，盡快糾正；
（4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；
�。�5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項初始化工作；
�。�6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的需求報告；
�。�7）對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機記錄的整理工作和系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時歸檔；
�。�8）負(fù)責(zé)管理上機人員的使用權(quán)限。
2、系統(tǒng)維護（公司信息管理員）
（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；
�。�2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；
（3）按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖馁|(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進行維護；
（4）除實施數(shù)據(jù)維護外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作，實施數(shù)據(jù)維護時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
3、數(shù)據(jù)錄入（會計）
�。�1）執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
�。�3）及時、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；
�。�4）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規(guī)定；
�。�5）發(fā)現(xiàn)問題，及時反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
�。�6）根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定，及時進行對帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作
�。�7）對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向信息管理。
4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）對輸入計算機的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；
�。�3）發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
�。�4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
員報告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會計電算化管理制度10
一、總則
1、為了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩(wěn)定正常運轉(zhuǎn),規(guī)范會計電算化工作行為,根據(jù)財政部關(guān)于會計電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結(jié)合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責(zé)劃分
2、分公司財務(wù)科在供電公司財務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下,開展會計電算化工作,職責(zé)是:
2.1認(rèn)真執(zhí)行實施供電公司制定的會計電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財務(wù)處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中,根據(jù)實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應(yīng)用水平。
三、運行與操作一般要求:
3、會計電算化系統(tǒng)必須配備專用的計算機和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時應(yīng)另配備用計算機。
4、使用網(wǎng)絡(luò)版會計電算化系統(tǒng),其服務(wù)器必須設(shè)專用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)維護管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。
5、上機操作人員須經(jīng)會計電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí),取得會計電算化知識培訓(xùn)合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統(tǒng),特別是運行網(wǎng)絡(luò)會計電算化系統(tǒng)。
6、會計電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財務(wù)處安排和置配,與會計電算化無關(guān)的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的,除扣發(fā)責(zé)任者獎金外,并提出批評。
7、禁止在財務(wù)專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。
8、通過遠程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時,需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務(wù)處提出申請,并經(jīng)財務(wù)處實地驗收和批準(zhǔn),方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運行。
10、嚴(yán)格按照下列流程進行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應(yīng)由不同的`人員擔(dān)任。
11、本會計電算化系統(tǒng)的計算機專機專用,謝絕無關(guān)人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設(shè)置上機操作口令。
四、科目設(shè)置
13、為了規(guī)范會計核算口徑,保證財務(wù)報表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。
五、會計數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會計數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉(zhuǎn)賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉(zhuǎn)帳項目按承德供電公司財務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置,一般不得擴大或減少轉(zhuǎn)賬項目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計算機。
六、會計數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機內(nèi)的記賬憑證進行匯總、登記帳簿,結(jié)賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務(wù)主管人員審核簽章,正確無誤后方可進行科目匯總和登記機內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤,應(yīng)按照會計核算軟件規(guī)定的方法進行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。
19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數(shù)據(jù)資料要認(rèn)真查驗,并經(jīng)會計主管審核無誤后,方可進行計算機結(jié)賬。
七、會計數(shù)據(jù)的輸出
20、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細(xì)賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結(jié)賬以前,首先從機內(nèi)產(chǎn)生報表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出,同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無誤后,在依次打印總分類賬,明細(xì)分類賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數(shù)據(jù)外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統(tǒng)一封皮,封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。
會計電算化管理制度11
一、崗位責(zé)任制
實行會計電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
⒈總會計師。全面負(fù)責(zé)會計業(yè)務(wù)工作。
�、矔嬛鞴堋Ｘ�(fù)責(zé)管理會計日常工作。
�、硲{證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
�、磻{證審核人員。負(fù)責(zé)對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
⒌出納員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
�、断到y(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
⒎系統(tǒng)維護員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。
�、笗嫏n案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機操作。
�、惨�(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。
⒋操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員。
�、恫僮魅藛T應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt
�、匪熊洷P使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
�、覆僮魅藛T不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護制度概要
�、睓C房內(nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。
⒉機房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的.硬件應(yīng)及時修理或更換。
�、耻浖S護由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
⒋重大軟件維護項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進行維護。
�、底骱迷敿�(xì)維護記錄。
�、断到y(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。
四、機房管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。
�、脖３謾C房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
⒊嚴(yán)禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
�、次唇�(jīng)許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。
�、等缬鐾ｋ娀蛘唠x開機房，關(guān)掉一切用電器電源。
�、恫坏秒S意帶軟盤進入機房。
五、會計檔案管理制度概要
�、睍嫏n案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
�、布皶r收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
�、硣�(yán)格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計檔案。
�、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
�、禃嫏n案銷毀按國家有關(guān)制度進行。
會計電算化管理制度12
操作使用管理
為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、糾正，同時保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定：
1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機操作本系統(tǒng)。
2、上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任；
3、上機人員必須按照各自的權(quán)限進行操作，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；
4、應(yīng)及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；
5、不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令；
7、嚴(yán)禁在微機內(nèi)安裝或運行游戲軟件；
8、上機操作注意事項參見附錄。
附錄上機操作注意事項
一、開機步驟
1、打開電源開頭；
2、打開UPS電源開關(guān)；
3、打開打印機開關(guān)；
4、打開顯示器開關(guān)；
5、打開主機開關(guān)。
二、關(guān)機步驟
1、關(guān)上主機開關(guān)；
2、關(guān)上顯示器開關(guān)；
3、關(guān)上打印機開關(guān)；
4、關(guān)上UPS電源開關(guān)；
5、關(guān)上電源開關(guān)。
三、每次關(guān)機后再一次開機要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會發(fā)出警告聲，要及時將數(shù)據(jù)存盤，通過ESC鍵退出。
五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。
財務(wù)電算化操作記錄制度
為更好地完成系統(tǒng)維護任務(wù)，及時、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下：
一、所有上機操作人員必須詳細(xì)登記上機操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運行時間行運行情況。
二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異�，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對于嚴(yán)重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實完整地填寫操作記錄。對發(fā)生問題不登記者，將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度，按有關(guān)制度予以處理。
帳務(wù)系統(tǒng)管理制度
本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
一、操作管理制度
1、日常業(yè)務(wù)管理
�、俦仨氁宰约旱恼鎸嵭彰M入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作；
�、诓坏脤⒖诹钚孤督o他人，并定期修改自己的口令；
�、墼紤{證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定審查其真實性和合法性，確認(rèn)無誤后，錄入系統(tǒng)
�、苡泿{證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會計分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復(fù)核；
�、輵{證錄入的管理：會計錄入憑證時應(yīng)簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業(yè)務(wù)情況；
�、藜皶r進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護；
⑦復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結(jié)轉(zhuǎn)
會計應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會計年度開始后的20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會計科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。
3、其他
�、偃魏蔚怯浫霂さ慕�(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計算機填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復(fù)核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。
�、苄畔⒐芾韱T根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。
⑤每月電算化財務(wù)信息都都必須進行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實行雙備份，備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。
�、廾磕甓ㄆ趯浞輸�(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。
二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序
1、日常帳務(wù)處理程序
2、年初帳務(wù)處理程序
三、關(guān)于帳簿打印
1、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機內(nèi)的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細(xì)帳進，根據(jù)各明細(xì)帳的業(yè)務(wù)量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細(xì)帳簿打印輸出，總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。
3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細(xì)帳及總帳的打印。會計年度終了時，按檔案交接制度及時交會計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時打印。
業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
一、備用金
1、按規(guī)定的要求填制憑證；
2、及時進行目錄維護，嚴(yán)格控制分戶；
3、定期按部門、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過一個月為限及時催交報銷；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
6、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
二、現(xiàn)金
1、認(rèn)真核對手工憑證與輸入計算機憑證的'一致性；
2、每天必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對；
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對現(xiàn)金日記帳要求滿頁打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途、使用部門及個人；
2、報帳時及時核銷支票；
3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細(xì)，催交報銷；
4、作廢支票應(yīng)隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時錄入銀行對帳單；
2、根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要，審核未記帳銀行明細(xì)帳；
3、根據(jù)計算機產(chǎn)生的待核銀行帳進行對帳，對帳后打印出余額調(diào)節(jié)表；
4、對于單位未達帳項要求按部門、經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門催辦；銀行未達帳，及時送開戶銀行查實；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日錄入。
五、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款
1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)正確錄入；
2、根據(jù)往來單位的變化及時進行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會計錄入；
3、根據(jù)管理的需要，每月進行一次帳齡分析；
4、隨時與經(jīng)營部核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準(zhǔn)確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)；
5、定期（每月一次）對單位往來帳進行核對；
6、經(jīng)常與對方單位進行帳目核對；
7、必須進行參照錄入，嚴(yán)格控制往來帳戶分戶；
8、要對每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進行統(tǒng)計，于次月5日前交財務(wù)部經(jīng)理；
9、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
六、費用
1、按有關(guān)規(guī)定正確地錄入憑證；
2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數(shù)據(jù)錄入員；
3、根據(jù)管理需要，及時進行費用預(yù)算分析，按部門、分項目列出節(jié)約與超支數(shù)額；
4、結(jié)合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關(guān)部門；
5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
七、固定資產(chǎn)
1、及時與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進行核對；
2、定期與設(shè)備處有關(guān)人員核對固定資產(chǎn)增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統(tǒng)一打印。
八、在建工程
1、按資金來源及用途及時進行核對；
2、通過所用電子報表，建立專項資金管理報表，反映專項資金使用情況；
3、及時進行工程結(jié)轉(zhuǎn)；
4、屬普通帳，帳簿統(tǒng)一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴(yán)格執(zhí)行新會計制度、新稅制，正確設(shè)置會計科目；
2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；
3、及時核對總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符；
4、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；
5、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息情況；
6、按公司投資的構(gòu)成，掌握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情況；
7、對于普通帳，可統(tǒng)一打印。
系統(tǒng)維護制度
為保證系統(tǒng)硬件設(shè)備在發(fā)生故障時能夠及時修復(fù)，為增強系統(tǒng)軟件功能，提高軟件對新環(huán)境的適應(yīng)性而進行修改和擴充，制定本制度。
1、系統(tǒng)維護由公司統(tǒng)一進行，會計不允許修改程序，不允許對數(shù)據(jù)庫進行直接操作；信息管理員不允許進行與系統(tǒng)維護、測試無關(guān)的數(shù)據(jù)操作。
2、軟件維護工作應(yīng)在財務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進行，需經(jīng)執(zhí)行董事的審批方可進行。
3、維護工作應(yīng)在不能影響系統(tǒng)正常運行前提下進行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來的不連續(xù)性，應(yīng)對修改工作持謹(jǐn)慎態(tài)度，修改后應(yīng)進行嚴(yán)格的測試方可正常運行。
4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內(nèi)容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗。
會計電算化管理制度13
保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時檢查、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進行電算化操作時,操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
4.進行會計處理時,應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進行,下班時,應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的'會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;
11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會計電算化管理制度14
地產(chǎn)公司會計電算化管理制度
為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。
第一條會計電算電腦的使用與維護
1.會計電算電腦是財務(wù)部門處理會計事務(wù)的專用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會計電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會計電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,上機操作員應(yīng)持有《會計電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計核算有關(guān)制度。
6.上機操作必須嚴(yán)格按會計電算軟件的有關(guān)操作流程進行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機或啟動。
第二條計算機會計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據(jù)會計核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱,取用匯率方式;
3.確定各操作員的'權(quán)限及口令;
4.建立會計科目及編碼;
5.建立報表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進行登帳處理并結(jié)帳;
四.結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時報送有關(guān)部門;
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會計電算檔案的管理
1.會計電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應(yīng)進行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3.對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽,貼上保護歸檔;
4.操作員因要作變動時,在交接前應(yīng)打印出會計檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。
會計電算化管理制度15
食品股份公司會計電算化內(nèi)部管理制度
第一章總則
一、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內(nèi)容,為推動公司會計電算化工作的健康發(fā)展,保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開展會計電算化工作,是促進會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強財務(wù)管理水平,高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項要工作來抓。
三、逐步提高會計人員的電算化操作水平,使一部分會計人員能夠負(fù)責(zé)會計軟件的維護,并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益,處理好及時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設(shè)備過快陳舊過時。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作,逐步建立以會計電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、采用電子計算機替代手工記賬,是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù),由電子計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理,并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財政廳授權(quán)成立會計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作并報省財廳會計處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財務(wù)軟件、相應(yīng)的計算機硬件及機房空調(diào)設(shè)備;
2、配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員。所有會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護員;
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯誤,可由專人查明原因,并向驗收小組提供書面報告;
5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會計資料都必須裝訂成冊,作為會計檔案保存,并作為驗收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會計電算化工作的需要;
7、提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請。
第三章會計電算化崗位責(zé)任制
一、建立會計電算化崗位責(zé)任制,要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍,切實做到“事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查”。
二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團公司會計電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平;
3、審核員:負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn);
4、電算維護員:負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù);對軟件所需的維護和升級負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進行聯(lián)絡(luò);對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計算機中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行,防止利用計算機進行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任;
6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員:負(fù)責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的管理。
三、各單位可根據(jù)實際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會計電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴(yán)格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件;
二、操作人員離開機房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件;
三、凡需要修改財務(wù)軟件,必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報公司財務(wù)管理部,由財務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強行修改。
五、審核通過或已登帳的機內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時,只能采用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負(fù)責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計算機病毒監(jiān)察員對整個集團公司的計算機病毒進行監(jiān)測。
二、計算機房工作時必須自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴(yán)禁在電腦機房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機房的電源設(shè)備。
三、電腦機房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟取穸拳h(huán)境。
四、上機前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告,經(jīng)過電算維護員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計算機設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時,不得隨意自行檢修,應(yīng)及時報告電腦室,等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時,應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機、關(guān)電源;
七、下班前,必須檢查機器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會計核算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時,電算維護員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進行排除障礙的有關(guān)措施;如無法解決,可根據(jù)情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的`會計憑證都必須備份存盤,月底結(jié)賬后
即應(yīng)把當(dāng)月會計數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報表。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進行填制;報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部;
十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計算機中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后,由電算主管、電算維護員、計算機有關(guān)人員進行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;
十一、為防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案,要每年進行檢查、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實行會計電算化的單位。由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入,則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。
會計電算化管理制度16
國庫支付中心會計電算化管理制度
第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養(yǎng)機房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。
第三條計算機病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的`監(jiān)管下對自己計算機系統(tǒng)進行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規(guī)范:
1、大廳所有計算機實行順序編號,一人一機,統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機接待。
第五條會計電算化資料備份規(guī)范:
1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財務(wù)數(shù)據(jù)進行日備份,每月末對當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)進行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進行異地備份;
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
會計電算化管理制度17
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負(fù)責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進人機房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
（一）、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ⒉僮饕�(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應(yīng)進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的`各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一。
（一）、軟件管理
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應(yīng)性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商反映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
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