出納工作職責(精選)

　　一、嚴格執行財務管理制度和銀行結算制度。

　　二、按序時記好現金日記帳、銀行存款日記帳。

　　三、庫存現金不超限額，保證現金的安全與完整。

　　四、發現長余或短缺現金要及時匯報，及時查明原因，按規定的手續核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調節表，待下月調整入帳。

　　五、做好學校的各項收費工作及期末學生代辦費的補收或清退工作，核對人數，核準金額，不出差錯。

　　六、票據使用規范，不得使用非正規三聯單據；支出憑證做到簽字齊全、手續完備。內容真實。

　　七、認真執行現金管理“十不準”。

　　八、加強票據、銀行空白憑證、重要有價證券及銀行印鑒的管理，要認真做好票據的購領、使用和繳銷手續。

　　九、配合和協助主辦會計做好有關的財務工作，編制記帳憑證，接受主辦會計的指導和監督。

　　十、認真負責做好工資發放和日常的出納結報工作，月底做好出納結報單，連同有關憑證，及時送交主辦做帳。

　　（一）流動資金核算

　　1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結合與資金歸口分級管理；

　　2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度，組織流動資金供應；

　　3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調動。

　　（二）固定資產核算

　　1、擬訂固定資產管理與核算實施辦法，劃定固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄；

　　2、參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃；

　　3、辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符；

　　4、按制度規定計提固定資產折舊；

　　5、參與固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果，促進固定資產的合理使用，提高固定資產利用率。

　　（三）材料核算

　　1、會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發、保管和領用手續制度；

　　2、根據需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃；

　　3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場價格，審查發票等憑證，考核材料的消耗；

　　4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經批準后作出處理。

　　（四）工資核算

　　1、按計劃控制工資總額的使用；

　　2、審核工資表，計算發放工資；按制度規定計提發放獎金；

　　3、進行工資明細核算。

　　（五）成本核算

　　1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃；

　　2、擬訂生產經營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規定編制成本報表上報；

　　3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。

　　（六）利潤核算及分配

　　1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位；

　　2、做好利潤明細核算，正確計算生產經營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關的明細賬，編制利潤報表上報；

　　3、按章程規定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；

　　4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。

　　（七）往來結算

　　1、加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項；

　　2、按合同或規定要計收利息的，應正確計息，一并在往來賬項上計收，年終時應抄列清單，與有關單位或個人核對，催收催結。

　　（八）專項資金核算

　　1、擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理；

　　2、對專項資金進行明細核算；

　　3、按時編制專項獎金報表。

　　（九）總賬報表

　　1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表；

　　2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。

　　（十）綜合分析

　　1、綜合分析財務狀況和經營成果；

　　2、編寫財務情況說明書；

　　3、進行財務預測，為領導提供決策參考意見。

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