小微企業減稅降費調研報告

　　隨著人們自身素質提升，報告的用途越來越大，報告包含標題、正文、結尾等。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編整理的小微企業減稅降費調研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　小微企業減稅降費調研報告 篇1

　　近期，潛山市政協組織開展了“進一步減稅降費和助企紓困”聯動調研、聯動監督。

　　一、潛山市減稅降費和助企紓困工作進展和成效

　　20xx年，國家實施新的組合式稅費支持政策，針對市場主體特別是中小微企業、個體工商戶、制造業、特殊困難行業提供稅費支持，給企業送來“真金白銀”，成效顯著，真正實現了為企業減負，給企業紓困。

　　(一)留抵退稅政策實施情況。我市設置了辦稅專窗，實行預約辦稅，加快退稅效率。4月以來，我市已累計辦理增值稅留抵退稅456戶次，金額1.11億元，其中，享受留抵退稅政策的制造業企業259戶，退稅金額803萬元；享受留抵退稅政策的小型、微型企業409戶，退稅金額9701萬元，小微企業中，最大一筆留抵退稅為某房地產企業，退稅金額3451萬元，退稅紅利及時助力了企業緩解疫情沖擊下的生存之難、發展之困。

　　(二)制造業中小微企業緩稅情況。對符合條件的制造業中小微企業，在依法辦理納稅申報后，制造業中型企業可以延緩繳納規定的各項稅費金額的50%，制造業小微企業可以延緩繳納規定的全部稅費，延緩期限為6個月。截至6月6日，我市已累計辦理制造業中小微企業緩繳部分稅費超1.23萬戶次，金額9581萬元，其中，制造業中型企業1561戶次、4339萬元，制造業小微企業1.07萬戶次、5242萬元，緩解了企業經營資金的壓力。

　　(三)其他稅費優惠政策落實情況。20xx年以來，全市累計超1.4萬戶增值稅小規模納稅人享受階段性免征增值稅(15萬元以下)2776萬元；截至5月底，全市6476戶小微企業享受“六稅兩費”減免1492萬元，其中退稅(費)706戶、281萬元；1000戶中小微企業享受水利基金減征退費20萬元。全市參保企業減收社保費2451.78萬元，其中企業養老保險降費1613萬元、工傷保險降費351.17萬元、失業保險降費487.61萬元。為4家受疫情影響較大的參保企業緩繳社保費共計49.19萬元，其中企業養老保險緩繳39.6萬元、失業保險緩繳5.98萬元、工傷保險緩繳3.61萬元。

　　(四)為小微企業減免房租情況。對承租國有企業經營性用房或產權為行政事業單位房產的中小微企業、個體工商戶，免收20xx年2月-4月房屋租金，共涉及328戶、減免419.8萬元。入駐由市國有平臺公司建設或管理的標準化廠房的生產加工型企業，實際納稅在150元(含)-300元/平方米/年度的'，給予廠房租金50%補助；實際繳納稅收300元/平方米/年度及以上的，給予廠房租金100%補助(補助標準：潛山經開區、源潭鎮每月每平方米租金不超過10元，梅城鎮每月每平方米租金不超過8元，其他地區每月每平方米租金不超過6元)。對非承租國有企事業單位的商業房產，倡導房主對其租金減免，對主動減免房租的業主在個稅和房屋租賃稅上進行相對的減免。

　　(五)金融支持小微企業情況。各銀行業針對小微企業推出了各類貸款優惠政策，中行稅源貸、E抵貸，農行抵押e貸等產品，均為小微企業融資創造了便利條件。同時，我市鼓勵政策性擔保機構降低擔保費，讓利小微企業，20xx年，潛源擔保公司融資擔保費率從1.2%降至0.87%，累計為小微企業減免擔保費近40萬元，皖源擔保公司融資擔保費率從2%降至上限不超過1.2%，下限0.5%，累計為小微企業減免擔保費近540萬元。

　　二、潛山市減稅降費和助企紓困工作存在的主要問題

　　(一)退稅減稅政策落實與組織收入工作的矛盾。年初，市政府設定市級一般公共預算收入7.8億元，與去年實際完成情況相比，增加1.2億元，增幅18%。根據測算，今年新出臺組合式稅費支持政策預計新增減稅降費2.5億元，減少市級收入約0.9億元。完成預算收入目標相當于比去年增加2億多元，退稅減稅政策的落實與組織收入工作間的矛盾進一步加大。

　　(二)退稅減稅政策落實與稅收風險防控的矛盾。自4月實施大規模增值稅留抵退稅政策以來，根據國家稅務總局和省、安慶市稅務局要求，各級稅務機關要始終堅持退稅進度和風險防控“兩手抓、兩手硬”，限于時間緊、任務重等多重因素，實際上退稅審核人員對于部分涉稅風險點難以直接通過案頭分析得出結論，兼顧退稅進度和風險防控存在較大難度。

　　(三)退稅減稅政策成效與當前經濟形勢的矛盾。今年實施新的組合式稅費支持政策，尤其是留抵退稅政策實施以來，我市通過廣泛宣傳、精準輔導，稅費支持政策實現了快享直達，相關市場主體應享盡享、應退盡退。在政策實施過程中，部分企業存在較大金額期末留抵稅額但實際處于破產清算等狀態無法辦理退稅，一方面影響政策落實的階段性成效，另一方面能否通過退稅“紅包”幫助園區關停企業實現重組，也成為當前工作一個新的課題。從現實情況看，減稅對于虧損嚴重的企業而言，其效果并不是十分明顯。

　　(四)減稅降費政策的實施門檻高。目前減稅降費政策更多的是注重科技創新、智能化、數字化企業，支持的門檻比較高，縣域絕大多數小微企業享受不到相關獎補，地方財政壓力也比較大。同時，小微企業與政府部門溝通渠道不暢，信息不對稱，對各項惠企政策了解不深不夠。小微企業普遍缺乏懂政策的專業人員，可能導致企業存在優惠政策漏報情況。同時，我市是旅游城市，現代服務業占比較高，從業人數較多，投入比較大，在享受減稅降費政策的門檻上有一定的局限性。

　　三、下一步工作建議

　　實施新的組合式稅費支持政策，推行更大力度的減稅降費，是落實黨中央、國務院決策部署，繼續做好“六穩”“六保”工作的重要舉措，是守護市場主體、穩住經濟基本盤的一項關鍵之舉。通過實施一系列的減負政策，保持政策的連續性、穩定性和可持續性，將有利于進一步激發市場活力，增強企業創新動力，有助于我國經濟穩步復蘇、持續向好。

　　(一)加大對中小微實體經濟融資投放力度。通過采取創新金融產品，擔保擴量、提質、降本等方式，加強對企業的資金保障。落實減費降稅政策，深化與省擔保集團對接，擴充“4321”政銀擔體系建設，保證對單戶擔保金額1000萬元及以下的小微企業和“三農”主體平均擔保費率保持在1%以下，加快進度完成20xx年6億元新型政銀擔業務新增放款目標。做實做細資金預算，保障各項政策資金及時兌現。人民銀行要充分發揮再貸款再貼現等貨幣政策工具作用，引導銀行業金融機構全面落實上級系列支持中小微企業發展的重大政策，加大信貸投放。鼓勵銀行持續增加普惠小微貸款，減輕小微企業階段性還本付息的壓力。積極搭建銀行和企業之間的溝通協作平臺，強化對中小微企業走訪幫扶，定期舉辦專項銀企對接活動，構建長期穩定的銀企關系，切實緩解中小企業融資難、融資貴問題，真正為企業解憂紓困。

　　(二)適當調減目標緩解組織收入壓力。今年在留抵退稅“中央50%省35%縣15%”預算級次基礎上，財政部安排專項資金1.2萬億元，包括新出臺留抵退稅政策專項資金6200億元、其他退稅減稅降費專項資金3000億元等，進一步支持地方落實留抵退稅政策，保障縣級財政平穩運行。一方面，留抵退稅新政將稅款以“真金白銀”的形式實實在在退還給了企業，直接增加了企業即期收入、緩解了資金壓力，有助力企業在生產經營中輕裝上陣；另一方面，從預算級次看，留抵退稅地方占比15%，增值稅入庫地方占比50%，長期來看對地方財政收入有反向促進作用。

　　(三)堅決打擊騙稅行為防范稅收風險。發揮稅收大數據作用，實施“精準選案、靶向打擊”，持續加力、重拳打擊騙取留抵退稅違法行為，讓留抵退稅資金真正退到符合條件、合法經營的納稅人手中，營造公平法治的稅收營商環境。對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業，約談提醒，促其整改；對惡意造假騙取留抵退稅的企業，依法從嚴查辦，按規定將其納稅信用直接降為D級，采取限制發票領用、提高檢查頻次等措施，同時依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業。涉嫌犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

　　(四)深入推進實體經濟健康穩步發展。加快僵尸企業處置。加大力度盤活園區僵尸企業，開展閑置低效土地清理處置，實現“以巢引鳳”，從而增加項目投資的時效性，縮短投資建設準備期，實現新辦企業快速投產出效，從而加快實體經濟發展步伐。調整房地產業發展思路。推行“房票”制，出臺人才購房補貼、規范安置房交易、優化預售資金使用等綜合房地產政策，提升居民消費信心和消費能力，促進房地產市場持續健康發展。助推中小企業實體經濟發展。注重支持本地特色工業產業發展，積極引導企業轉型升級做大做強。一是整合資源，加快培育一批龍頭企業，壯大優勢中小企業，提升企業的品牌質量和產品的核心競爭力，逐步形成“龍頭牽引，百花齊放”局面；二是根據地方特色，以舉辦產品展銷會等形式，進一步擴大宣傳力度，推廣地方品牌，把“我去賣”變為“我來買”，形成產品集約市場；三是在每年對納稅企業獎勵方面，適當提高納稅額度標準，重點以恢復工業實體經濟為立足點，促進企業發展提質增效；四是在企業融資方面，加大對銀行機構支持小微企業貸款投放考評力度，充分發揮融資擔保公司的橋梁作用，全力支持小微企業加快發展。

　　(五)強化資金統籌和為企精準服務。用足用好上級轉移支付中各類企業獎補資金，緩解市級財政壓力。加大省和安慶市轉移支付資金爭取力度，壓減一般性支出，把有限的資金用在市委、市政府確定的重點領域上，推動我市經濟社會高質量發展。推動財政助企紓困資金早安排、早下達、早落地、早見效，提高資金使用效益。打好政策“組合拳”，不折不扣落實惠企政策，助力企業降本減負。結合“一改兩為”要求，扎實開展為企服務活動，堅持把企業當家人，把企業事當自家事，做實領導干部聯系包保企業制度，實時收集企業訴求并牽頭協調解決。以“將心比心”的態度、“馬上就辦”的速度和“辦就辦好”的力度，傾心服務企業項目，持續優化營商環境，不斷增強企業發展信心和市場活力，推動市場主體提質擴量增效，助力高效發展。

　　小微企業減稅降費調研報告 篇2

　　為進一步推動減稅降費政策措施貫徹落實，促進積極財政政策落地生根，營造優良營商環境，助力企業健康發展，提升企業和群眾對減稅降費的獲得感，根據區人大常委會工作安排，7—8月區人大財經委牽頭組織，在常委會分管領導帶領下，財經委全體成員先后到自貢市譚八爺商貿有限公司、自貢建國汽車銷售服務有限公司等6家企業實地調研，召開了由16個企業、6個區級有關部門參加的專題座談會，會議聽取了區政府及區財政局、區人社局、區稅務局等部門的工作匯報，對我區20xx年至20xx年上半年減稅降費落實情況開展了調研。現將相關情況報告如下。

　　一、我區減稅降費基本情況

　　（一）全區企業稅費減免情況

　　1.20xx年減稅降費情況。20xx年度減免稅費（含社保）合計11200萬元。其中減免稅收及附加占當年稅收征收規模的10.44%。一是20xx年新出臺的減稅政策減免4926萬元（其中小微企業普惠性減稅1443萬元；個人所得稅專項附加扣除270萬元；深化增值稅改革2758萬元; 小微企業所得稅400萬元；其他新出臺減稅政策55萬元）。二是20xx年減稅政策在20xx年的翹尾減稅2367萬元；三是稅務部門征收非稅收入政策減免1萬元；另外人社部門征收企業社保費累計減費3906萬元。

　　2.20xx年減稅降費情況。20xx年以來，疫情發生后，為了支持復工復產，國務院和省政府相繼出臺了一系列相關的稅收優惠政策。疫情期間出臺的稅收優惠政策，預計減少當年稅收及附加收入7530萬元，一方面專門針對疫情期間的稅收優惠政策減少收入1700萬元；另一方面，20xx年3月1日起執行的小規模納稅人適用3%稅率調整為1%一項，預計減少增值稅5300萬元。非稅方面：30人以下的微型企業免繳殘疾人基金和20xx年至20xx年小微企業工會經費全額返還的兩項政策，每年將為企業減負530萬元。基本養老保險企業繳費費率由原來的19%降至16%政策，20xx年1-6月已經降費974萬元。

　　（二）政府及相關部門貫徹落實政策情況

　　實施更大規模減稅降費是黨中央、國務院深化供給側結構性改革、推進經濟高質量發展的重大決策，是減輕企業負擔、激發市場主體活力、促進經濟持續健康發展和社會大局穩定的重大舉措，區政府及相關部門切實增強全面落實稅收優惠政策、促進減稅降費措施落地的政治責任感，主動作為，確保了各項稅收優惠政策的全面落地落實。

　　1.提高政治站位，強化組織保障。區政府及相關部門深刻認識到實施好減稅降費，是堅決做到“兩個維護”、是踐行“以人民為中心”發展思想的具體體現，把減稅降費作為第一政治任務抓緊落實。為有效落實減稅降費政策，成立了區長為組長，常務副區長、分管經濟、社保的副區長為副組長，區委目標績效辦、區政府辦、發改、財政、稅務、人力資源和社會保障等部門負責人為成員的減稅降費工作推進領導小組，凝聚強大合力，推進減稅降費政策順利實施。

　　2.積極穩妥推進，確保政策落實。20xx年全面開啟減稅降費工作以來，區政府及相關部門認真貫徹落實降低增值稅稅率政策、重點群體創業就業和深化增值稅改革等一系列稅費減免優惠政策。20xx年，快速落實疫情期間支持復工復產的關于增值稅、個人所得稅、企業所得稅稅收優惠政策，嚴格執行各項減稅降費政策，確保納稅人和繳費人應享盡享。

　　3.突出抓好培訓，提高宣傳質效。區政府及相關部門結合稅收宣傳月制定了詳細的減稅降費宣傳工作方案，分組對我區進行拉網式入戶宣傳。組織各類納稅人培訓會議16次、分級分類培訓2次，累計培訓3100余人次，累計發放宣傳單40000余份，張貼宣傳海報1500余份，啟用相關戶外宣傳屏6塊，走訪納稅人700余戶。組織辦稅服務廳全員及業務骨干進行業務培訓和分批輪訓，著重對“減稅降費”相關政策進行培訓，要求工作人員認真學習、吃透政策精神，梳理普惠性減稅政策，便于納稅人、繳費人在稅務窗口就了解政策口徑和適用標準，提高宣傳質效。

　　4.強化橫向聯動，落實包聯工作。各相關部門加強協調聯動，細化了工作目標任務，確保問題有人管，事情有人辦。認真落實聯系會議制度，實現減稅降費工作動態實時更新、實時掌握，第一時間落實。制定包聯工作方案，開展了納稅人包聯工作，共走訪125戶納稅人，64戶納稅人開展座談，發放問卷調查29戶，收集并協調解決問題9個，扎實抓好減稅降費包聯工作，確保全區減稅降費工作順利推進。

　　5.提升服務質量，優化營商環境。各職能部門積極開辟減稅降費綠色通道，設置減稅降費專窗，啟用領導值班制度、專業導稅團隊制度輔導納稅人辦理相關業務，加強首問責任、預約辦稅、延時服務、導稅服務和“最多跑一次”等各項服務制度，深化網絡自助辦稅，確保集中申報期不堵不卡，平穩順利。在筱溪街辦公區設立“24小時自助辦稅服務廳”，納稅人可自行領取定額發票、增值稅普通發票、增值稅專用發票。充分利用稅企QQ群，及時將最新的減稅降費政策打包上傳QQ群，方便納稅人了解最新政策，公布查詢相關政策的途徑，并安排專人對QQ群內納稅人提出的問題進行在線解答，并在群內大力宣傳“銀稅互動”信貸產品“云稅貸”，助力小微企業解決融資難融資貴的難題，從而優化營商環境，提升納稅人滿意度。

　　二、我區減稅降費存在問題

　　（一）政策宣傳解讀沒有做到“無盲點”。隨著稅收現代化管理進程的不斷推進，信息管稅、風險管理的深度運用，對工作標準和要求越來越高，由于財稅干部自身能力素質差異、人員配備有限，在高效落實各項工作任務方面，壓力較大。加之財稅干部人員有限和宣傳手段的局限，以及企業財務人員素養的參差不齊，了解和執行新的減稅降費政策還需一個過程，短時間內難以實現“無盲點”。

　　（二）統籌協調機制還不夠健全。減稅降費工作涉及面廣、情況復雜，更多的工作需要各相關部門的共同參與和努力，但目前各部門之間缺乏有效的溝通交流、業務系統的銜接和資源的共享，沒有契合貢井實際出臺相應的協調機制、宣傳培訓機制、檢查督辦機制、共享機制等，沒有真正形成強有力的合力來應對企業減稅降費工作中出現的`各類問題和矛盾。

　　（三）普惠紅包獲得難，企業獲得感不強。我區中小企業較多，盡管增值稅率下調，但實際享受到的實惠不及預期那么明顯。加之近年國內外市場需求疲軟，原料、人工成本不斷攀升，即使享受有減稅降費，但企業盈利能力下降也沖抵了政策紅利，因而企業獲得感不強。

　　（四）相關配套政策不夠完善,退稅費流程復雜。在調研中，部分企業反應減稅降費政策多，且較為復雜，如增值稅抵扣規則，要花大量時間和精力審核進項發票和銷項發票，特別對于一些中小企業來說，由于缺乏專業人才，難以掌握和處理增值稅復雜的抵扣規則；醫保費緩繳審批手續程序繁雜，失業保險基金穩崗返還政策兌現緩慢，且審批程序復雜。

　　三、做好我區減稅降費工作的建議意見

　　（一）進一步做好宣傳指導，增強企業獲得感。要進一步加強減稅降費政策宣傳，將宣傳面覆蓋到企業負責人以及辦公室、財務、人事等管理部門，在相應的辦事機關、行政審批中心、村（社區）委會設置減稅降費專欄，通過網絡、微信、短信等方式發送減稅降費信息資訊，以提高企業對政策的全面知曉度。分區域、分行業有針對性地開展業務培訓，詳細講解各種優惠政策以及如何充分享受優惠，確保企業切實吃透、用好政策，獲得更為實在的減負紅利，增強獲得感。

　　（二）進一步健全工作機制，重點發力解困難。要進一步建立健全減稅降費工作機制，明確工作責任，加強協調聯動，形成工作合力，共同營造優良營商環境，助力企業健康發展。要形成利好疊加，減稅降費政策與產業發展政策同步推進，與解決民營企業融資難融資貴、清理拖欠民營企業中小企業賬款等政策統籌推進，切切實實解決企業困難。

　　(三)進一步深入調研分析，提振企業發展信心。要進一步深入企業開展調研，收集、整理企業經營活動和稅費政策訴求，切實掌握各行業、各企業減稅降費政策落實前后的變化和結果，及時解答企業反映政策解讀難點和問題。摸清行業或企業稅率調減后應納稅額不減反增原因，研究分析并采取切實可行方案指導企業選擇更有利的增值稅計稅方法，降低成本費用，提振企業發展信心。采取政策扶持、優惠等方式，積極引導企業將減稅降費紅利資金充分應用在生產、投資、創新、技改、研發、員工薪酬福利等方面，激發企業高質量發展。

　　（四）要過好“緊日子”，用好用活財政資金。減稅降費是用“政府過緊日子”換來了“企業過好日子”。政府要精準把握當前宏觀經濟稅收形勢，超前預判、綜合施策，既要抓好各項減稅降費政策的落實，確保該減的減下來，實現“放水養魚”；又要抓好財稅收入，推進綜合治稅，將該收的堅決收上來，為高質量發展提供穩定的財力保障。要堅持厲行節約的原則，在“保工資、保運轉、保基本民生”的基礎上，持續優化支出結構，集中有限財力，加大對全區重點建設和民生改善的資金投入，為實現“六穩”“六保”目標任務提供財力支撐。要嚴格控制新增支出口子，全面實施預算績效管理，形成“花錢必問效，無效必問責”局面，確保財政資金的使用效益。

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