金融調研報告
在生活中，我們使用報告的情況越來越多，寫報告的時候要注意內容的完整。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編整理的金融調研報告，希望能夠幫助到大家。
金融調研報告1
福達計劃打造智能服務體系。公司福達一期通過營銷人員錄入、技術人員確認的方式，目前已經覆蓋萬客戶，110萬頭母豬與900多萬頭肥豬。
掌握了相關養殖場位置、欄舍狀況、養殖狀況、成本、營銷服務情況等基礎數據，為公司提供針對性的營銷服務打下了基礎。
公司即將開展福達二期，將一期中符合條件的養殖戶錄入福達二期數據庫。并根據養殖戶的數據結果進行分析，為養殖戶提供針對性的技術服務，提升養殖戶的養殖效率，打造智能化營銷服務體系。同時，挑選優質客戶進入福達云養殖體系，代表國內養殖業發展方向。
周期景氣向上，傳統主營反轉。公司的傳統主營包括飼料、養殖和屠宰加工三個大的業務板塊。三個業務板塊中，飼料和屠宰加工的成本轉嫁能力較強，盈利能力相對穩定，行業雖然具有的一定的周期性，但更多的體現為增速的波動，業務的波動性相對較小。而養殖板塊，尤其是公司主要參與雞、鴨苗業務，波動性較大。
由于國內肉雞養殖行業最xx年以來經歷了引種過量、“速生雞”、禽流感等事件的沖擊;肉雞養殖行業損失慘重，雞苗價格長期居于盈虧平衡點之下。公司雞苗業務的.毛利額由xx年的6億元減少到xx年的虧損1億元;是公司農業業務由xx年的凈利潤16億元減少到xx年4億元的主要波動來源;也使得公司的業績表現為較強的周期性。
但在養殖反轉的大背景下，公司5億只禽苗將為公司利潤提供向上的彈性。
從公司xx年前三季度來看，公司農業單季度利潤呈不斷攀升的趨勢，2、3季度農業單季度利潤已超過2億元。而在xx年養殖景氣周期整體繼續向上的背景下，公司利潤將進一步提升，到xx年周期景氣高點，預計公司農業業務利潤將從低點增長10個億以上。
金融調研報告2
這個學期，職業發展規劃與設計的老師要求我們去一次人才市場做一次調查或寫一份心得體會。面臨畢業，就已經更加意識到了大學生就業形勢很嚴峻的問題。面對這個問題無論是聽到還是看到，反應的都是就業難的問題。所以今天上午我和幾個同學特地去參觀了上海人力資源中心舉辦的招聘會。
來到人力資源中心，本想著自己來的還算早，沒想到到人力資源中心里早已經是門庭若市了！在這個群英薈萃的地方，我看到了企業用人單位對人才聘請的需求是多么的迫切，他們對人才的需求猶如狼吞虎咽。經過幾個小時的調查問卷，我大致做出以下總結：
了解到人才市場面試的基本步驟：面試通常分為五個階段：
第一階段是熱身：遞個人簡歷、求職信、推存表等回答問題要簡潔有禮。 第二階段是查明背景資料：應該利用這個機會突出自己的個性、興趣、志向、工作經驗等。 第三階段是進入正題：要盡量表示對申請職位的興趣和誠意，這個階段的表現對成敗非常重要。 第四階段是評論應試者是否合適：所碰到的問題會最難應付，這是決定性的時刻，要靠事前準備和臨場的談吐技巧。 第五階段是討論聘用條件：要有技巧，并預先了解行情。
面試要做出以下準備：
首先應該有一份清晰全面的簡歷，身份證，相關的證書和畢業證。突出自己的學習、工作經歷，主要的學歷和工作成績，以及特長和興趣。面試的前一天最好將當天要面臨的情況過一遍，然后早點休息，保持良好的睡眠，保證清新而穿戴整潔的衣著及發型，讓人整體看起來顯得精神。
其次進入面試階段應該有一個自我介紹，這個基本源于簡歷而又高于簡歷，清晰簡潔的介紹自己的個人情況，并有針對性的介紹與應聘的職務相關的工作經歷成績以及一些見解。完了應該就是進入雙方的交流階段，就彼此感興趣的問題交換意見。單位招聘人員針對你個人提出問題，就招聘的職務提出問題，而你也就是再次對自己進行介紹，對對方公司規模、狀況、發展預期以及對應職務、薪酬進行提問或者了解。
總的來講面試過程中應該爭取做到有禮（理）有節，進退有度，商務禮儀方面的東西事先預習一下，初入職場，和有工作經驗的人給人的`感覺是不一樣的，但是這塊人家肯定是有相應的期待或者要求的；再就是把自己好的一面多展現一些，對對方公司以及職務多做一些了解，這樣既能顯得有心，也在談的過程中可以涉及更大的信息量，對你的面試加分會有好處。
企業究竟需要什么樣的人才：在收集了一些資料，對招聘會有一定的了解后，我根據自己的專業，分別對金融相關專業企業作了訪問，我了解到：
一、 企業對專業的要求都不是太高，而對個人的綜合素質要求較高，對應
聘者的共同要求主要為： 1.大專以上學歷，通過英語四級。 2.懂管理、會經營，具有一定市場營銷經驗。（此次招聘許多企業多招營銷員，且對經驗還收有一定要求的，但是如果確實有能力，他們覺得經驗還是次要的）。
3.有較強負責心，能吃苦耐勞。
4.性格活潑開朗，工作積極主動，立志從事該行業，有良好的語言表達能力和分析解決問題的能力。
5.有良好的人際溝通能力，具有較強的客戶服務意識和團隊合作精神。
二、 企業急需人才主要集中在（通過實際了解和參考報告得出） 1.一是懂管理、會經營，具有一定市場營銷經驗的管理人才，特別是那些有較高學歷，或在三資企業曾任過營銷部經理、客戶部主管的營銷專門人才。
2.是工作嚴謹負責，能吃苦耐勞，具有某一項或多項特殊技能的人才，如熟練技工、高級技術人才以及某一行業的工程師等。
3.口頭表達能力強，具有較深的文字功底，學識全面，善于溝通，會使用電腦，具有較強的交際能力，熟諳人情世故的公關、策劃人才。
4.熟悉掌握進出口貿易知識、具有外貿經驗，擅長商貿會話、商業談判和翻譯技巧的外語人才。
5.通曉法律知識和經貿知識、善于應訴和答辯，會打官司的法律人才。
6.具有較強的人力資源管理能力，能為企業物色和選拔、培訓人才的“伯樂型”人才。
7.具有一定企業管理經驗，特別是具有企業危機管理經驗的人才。
8.具有設計才能、擅長產品設計、商標設計、廣告設計的人才，他們設計的作品能為企業帶來巨大的財富。
9.具有市場調查、市場預測、市場分析能力的調研人才，這類人才越來越受民營企業的青睞。未來的市場競爭從一定程度上是市場信息的競爭，因此市場調研人才成為民營老板們不可或缺的助手是一種必然。
綜合以上信息，我發現現在大家所說的就業難，并不是因為就業崗位少，而主要是由于需求與供給各方的要求不相配，造成招人的找不到合適的人才，應聘的找滿意的工作。而對于此，我們要做的就是在學校利用能利用的資源不斷地擴充自己，提升自己的綜合能力，還需要多了解社會，了解社會真正需要的是什么，然后再相應地培養自己的能力。那么“就業難”在我們畢業的時候將不會問題。
金融調研報告3
金融體系是建設社會主義新農村的重要保障。沒有現代農村金融體系，就很難發展現代農業。完善農村金融體系，改進“三農”金融服務，離不開制度性扶持政策。目前，我國農村金融體系亟待建立健全，應積極發揮稅收作用，促進農村金融體系更快更好建設。
（一）關于農村信用社。
為配合進一步深化農村信用社改革，改善農村金融服務，確保農村信用社改革試點工作積極穩妥地進行，經國務院批準，財政部和國家稅務總局下發了改革試點地區農村信用社稅收政策。
1．從20__年1月1日起至20__年底，對參與試點的中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅；其他試點地區農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅。
2．從20__年1月1日起，對改革試點地區農村信用社取得的金融保險業應稅收入，按3％的稅率征收營業稅。
（二）關于農業保險。
根據現行營業稅法規規定，對農牧保險，即為種植業、養殖業、牧業種植和飼養的`動植物提供保險的業務，免征營業稅。
金融調研報告4
中國汽車市場經歷了三波消費高峰，三波高峰主要是城市汽車消費需求形成。第一波高峰以先富起來的人群為主體，他們大多數是老板消費群，同時政府、集團購買拉動了第一波汽車消費高峰。第二波高峰以企業高層為消費主體，也就是所謂的金領、白領消費階層。在這個階段，政府購買量占市場銷量比例開始下降，但仍然是市場第一大消費群體；私人購買呈快速上升趨勢，這個階段持續時間比第一階段要長。第三波高峰是普通消費者的購買越來越多。普通消費者的購買能量相當巨大，形成了20xx年、20xx年的“井噴”行情，這次“井噴”主要是大城市汽車消費需求造成的。
在經歷了三波高峰之后，中國汽車市場下一波汽車消費需求的高峰在哪里？我們愿意與大家共同探討這個問題。經過分析與實地調查，下一波高峰將會出現在二、三級市場，特別是百強縣市及百強縣市所依托的二級城市，這一波需求形成的高峰持續時間將會更長。另外，針對最近一段時間有些企業認為明年是汽車調整年談談個人看法，與大家共同探討。
百強縣市經濟實力雄厚
目前，百強縣市分布在全國的16個省市，以長三角和珠三角地區居多，浙江30個，山東22個，江蘇17個，廣東8個，河北7個，福建4個，這六個省共有88個百強縣市。
20xx年，百強縣的人口只占全部縣域人口的7.7%，行政區域面積占1.3%，實現的地區生產總值占全部縣域的1/4強，人均GDP為3.4萬元，人均地方財政一般預算收入1719元，農村居民人均純收入6495元，城鎮在崗職工人均工資19840元，人均城鄉居民儲蓄存款余額18336元，人均社會消費品零售總額8749元，每百戶居民汽車擁有量13.9輛。
20xx年巡展走過的30個百強縣市，經濟實力高于全國百強縣市平均水平。20xx年，30個百強縣市GDP占全國的6%，平均經濟增長率高達17.88%，平均農村居民人均純收入7171元，平均GDP總值364.34億元，城鎮居民人均可支配收入達到15351元。
快速發展的經濟，雄厚的經濟實力，為汽車消費奠定了基礎。
汽車消費更加理性
百強縣市男性消費者更關注汽車、關注百強縣市汽車巡展，他們在問券調查者中所占比例超過2/3，達到69%，與“井噴”前北京的比例較接近。消費者年齡集中度較高，18～40歲的消費者對汽車需求最大，18～35歲的消費者約占71%。
消費者所處的企業性質大多數是私營企業，占總數的26.43%，但對其他行業一項的選擇高達19.4%，說明行業分布范圍很廣泛，各行各業對汽車都有較高需求。百強縣市與大城市職業結構有很大區別，“其他”選項占到第一位，其中從事外貿的超過50%。
百強縣市消費者中，普通員工對汽車消費的需求占有最大比例，達到34.85%，中級管理人員占21.08%，說明百強縣市汽車消費仍然處在第二波高峰中，第三波消費高峰正在來臨，兩者的重合度非常高，沒有明顯的分界線。
從所受教育程度看，被調查消費者中，本科學歷占20%，高中以下占到29.61%。與大城市相比，百強縣市消費者的平均學歷水平相差較大。個人月收入水平方面，1001～4000元的集中度最高，達到77.05%，與北京等大城市的水平相差不大。家庭年收入中，排在第一位的是3萬～5萬元，達到29.93%，但3萬～10萬元的集中度很高，達到67.94%。這說明大規模家庭汽車消費具備了良好基礎。
網絡、電視、車展、報紙、雜志的傳播影響力遠高于其他手段。百強縣市汽車巡展為消費者提供了廣泛的汽車信息，高達42.38%的消費者參觀巡展的目的是了解新車型，同時也有39.51%的消費者是抱著對比、了解車型、進而購買的目的。
消費者購買汽車主要目的是作為上下班的交通工具，達到34.64%，這說明百強縣市汽車消費者的觀念已經轉型。從購車目的的分布上也可以看出，百強縣市汽車消費兼顧商務的同時，更加偏重于家庭的需要。
購買汽車的資金來源主要是家庭或個人積蓄，占到75.9%，這個比例高于大城市。這種不同可以通過付款方式進一步體現，百強縣市消費者超過2/3選擇全款購車，與大城市消費者的觀念不同。
百強縣市與大城市汽車消費觀念最大的不同體現在對車輛的理解上。多年來，大城市消費者對汽車價格的選擇排在第一位，而在百強縣市消費者中只排在第三位，占37.43%。 43.81%的消費者把性能放在第一位，重視性能是消費更趨理性的一種表現。
百強縣市消費者對汽車的需求巨大。75.46%的消費者打算兩年內購買汽車， 29.13%的消費者準備在半年至一年內購買，說明大規模家庭汽車消費高峰即將來臨，今后幾年仍然是一個市場增長的關鍵時期。
百強縣市汽車消費較單一，多樣性不高，轎車占有絕對地位，達到67.8%。在廂數的選擇上，兩廂與三廂的選擇比例較接近，分別為44%和48%，說明對油價上漲的考慮越來越多，但傳統的“轎”觀念仍然有較大市場。
國產自主品牌得到百強縣市消費者的認知度較高，有41.87%的消費者選擇自主品牌車型。大多數消費者表示，對自主品牌比較了解或一般了解，應該說自主品牌開局非常好，但仍然要在品牌宣傳上下功夫。
百強縣市大規模汽車消費已經具備了良好的條件。47%的消費者已經擁有C類駕照。在這些人群中，72%的人沒有購買汽車。在28%已經買車的消費者中，也有相當一部分希望購買第二輛或者更換車型。
百強縣市消費者不僅關注汽車，同時也關注汽車用品。不過，年消費金額大部分在1萬元以下。消費者對車載影音、內飾用品更加關注，這說明他們對汽車內飾有著較強的個性化需求。消費金額不高，說明汽車改裝等汽車文化并不盛行。超過50%的消費者在4S店中購買汽車用品，這說明汽車服務對消費者的吸引力越來越大。
高達74%的百強縣市消費者不考慮購買二手車，這出乎我們的意料。因為這幾年二手車市場發展很快，這個結果與我們的傳統判斷不相符合，下一步要好好研究這個問題。
搶占先機 搶占市場
面對這塊巨大的蛋糕，汽車企業需要加大開拓二、三級市場的力度，搶占先機，搶占市場。
產品性能不是企業的核心競爭力，品牌才是各個企業的最高目標。在今后的宣傳中，要逐步過渡到提升品牌形象上，進一步形成品牌聯想：品牌代表優異性能。國產自主品牌在百強縣市具有很高的認知度，需要把這種認知轉化成認同。加大二、三級市場4S店的'建設力度是提升認同的一種有效措施。
重視售前、售中、售后服務是各個企業需要大力關注的另一個方面。汽車企業開拓二、三級市場不應打價格戰，因為價格并不是他們最看重的因素。為了保持車輛的優越性能，維修保養是至關重要的。汽車企業可以考慮把打價格戰的費用用在提高服務上，服務的提高對消費者的影響是全面的，也是長久的，能夠樹立品牌的正面形象。
一、三級市場汽車消費需求巨大，持續時間將更長。無錫以年均GDP增長13%計算，達到20xx年北京的水平還需要8年時間；宜興以年均增長13%計算，達到20xx年北京的一半還需要18年時間。
通過三年的跟蹤調查，我們已經看到二、三級市場汽車需求的巨大空間。百強縣市汽車消費基數正在增大，汽車消費需求增長在20%～30%，明年仍然會如此。
二、三級市場汽車消費巨大的需求將有力地推動整體汽車消費的增長。目前，我國正處在建設社會主義新農村、加快小城鎮建設時期。從中央經濟工作會議精神來看，宏觀調控是為了和諧發展，宏觀調控不是要調節增長速度，而是要保證高速增長的質量。
明年汽車市場有一些不確定因素。比如，燃油稅、大城市環保力度加大等，但二、三級市場以小排量車，或者1.6L以下排量車為主，因此，燃油對其壓力并不很大，環保力度也不如大城市嚴厲，很多大城市二手車被置換到二、三級市場去了。
從國際汽車市場的發展來看，美國、日本基本上處于不增長或負增長狀態，歐洲今年增長率也不會超過2%，但俄羅斯、印度及南美洲的汽車消費從低端開始增長，與我國二、三級市場的汽車消費特征相似。
三、三級市場汽車消費基數正在由小變大，明年宏觀汽車消費機遇大于挑戰，有的時候，汽車市場的挑戰可能正是汽車市場的機遇。項目調研報告實習調研報告范文商場調研報告
金融調研報告5
靈寶金融堅持以支農、興農、富民為己任，把支持農業和農村經濟發展，增加農民收入作為支農工作的出發點，不斷改進、加強金融服務，加大信貸資金投入力度，為當地農村、農業發展提供了強有力的信貸支持。
一、金融支持“三秋”情況
靈寶金融重點支持農村農民在秋季的種子、農藥、化肥和農產品收購上的資金需求，積極發揮信貸杠桿作用，對符合貸款條件的客戶積極支持，采取有力措施，確保秋種秋播資金及時足額到位。至目前，靈寶聯社發放“三秋”支農貸款5630萬元，投放農民種子、農藥和化肥投放貸款2170萬元，農機具貸款1160萬元，農副產品收購貸款2300萬元，有力地促進了秋季農業生產，為農業豐收打下了堅實基礎。
信用社在支持三農中，繼續認真做好農戶信用等級評定授信及發放農戶小額信用貸款證工作，嚴格做到“貸前早調查，資金早落實，計劃早安排，貸款早投放”。組織信貸人員深入農資供應部門、生產企業和農戶家中進行走訪調查，詳細了解秋作物資供應情況和資金需求情況，提前落實貸款資金計劃。一方面加大資金組織力度，開展支持秋作吸存工作勞動競賽，強化優質高效文明服務，努力拓寬增存渠道，為信貸支農提供了有力的.資金保障；另一方面，加大收貸收息力度，依法清收盤活不良貸款，滿足“三秋”資金需要，使農民增收困難的問題得到有效解決。
同時，靈寶金融既著眼于當前農業增產、農民增收，又放眼長遠，改善農民收入結構；既通過發展現代農業，提高農民種植業和養殖業收入，又通過為農產品收購企業提供資金，促進農產品流通，實現農產品增收。在貸款營銷中，農村信用社將資金重點用于農業生產資料的儲運購銷和農戶生產費用合理資金需求，支持農資農機部門經營適銷對路的種子、化肥、農藥、地膜及農機具。在提供信貸支持的同時，信用社強化服務手段，向農戶散放支農名片，提高工作效率，并組織金融下鄉活動，將金融知識、業務品種和科技信息送到農民手中。
二、存在的問題
在大力支持“三秋”信貸資金需求的過程中，XX市仍然存在不少問題制約著信貸支持。農村信用環境裂變，前些年的頂冒名貸款經過深度排查，全部暴露，誠信客戶占比少，一時難以形成一種新的農村綠色信用體系，制約信用社信貸投放。信貸人員管轄區域大、農戶多，在信貸服務上沒有細化，未對“三秋”信貸支持開設“綠色通道”，不同程度上對信貸需求構成一定制約因素。
三、對策建議
開設貸款“綠色通道”：在農村信用社網點開設貸款“綠色通道”，對三秋農業生產資金貸款實行上專柜辦理，提高辦貸效率。
實行靈活授信機制：提高農信社的信貸審批權限，減少貸款審批中間環節，提高辦貸效率。
設立支農服務熱線，指定專人負責，全天24小時值班。切實解決客戶在“三秋”農業生產中遇到的實際難題。
繼續開展陽光信貸工程：將貸款條件、貸款程序等信貸政策在所轄各村一律公布上墻，并實行貸款限時辦理制度，對投放貸款進行公示，接受群眾監督，有利于控制信貸風險。
金融調研報告6
一、xx縣總體金融發展狀況
從以來的發展情況看，縣金融發展總體形勢較好。
（一）金融機構存貸款余額大幅增長。截止末，無為縣金融機構各項存款余額為927889萬元，較末增加542954萬元，增長141.05%，年平均增速為13.03%；各項貸款余額為518580萬元，較末增加162446萬元，增長45.61%，年平均增速為10.02%；若考慮金融機構不良貸款處置因素，自以來，無為縣金融機構各項貸款余額實際較末增加273624萬元，增長71.44%，年平均增速為11.23%，與幾年來的gdp平均增速基本相當。
（二）各金融機構信貸資金充裕。從全縣金融機構存貸款比例情況分析，末無為縣金融機構綜合存貸款比例只有56.62%，可用信貸資金比例至少為18.38%。其中工、農、中、建4家國有商業銀行在無為縣機構的存貸款比例分別為83.12%、21.25%、31.14%和25.38%，除工商銀行機構外，其他3家商業銀行機構的信貸資金都非常充裕；郵政機構的存貸款比例僅為0.21%，農村信用社的存貸款比例為66.00%。
�。ㄈ┤h金融機構的盈利能力大幅提升。，無為縣金融機構共計盈利16510萬元，較增盈16787萬元；其中農業發展銀行無為縣支行、農業銀行無為縣支行和無為縣農村信用合作聯社三家機構共計盈利6536萬元，較增盈7146萬元。
�。ㄋ模﹪猩虡I銀行機構這幾年在無為縣的信貸投放力度明顯不足。從統計分析情況看，在-的5年時間里，4家國有商業銀行在無為縣機構的年平均新增存貸款比例只有31.60%，其中工商銀行機構的年平均新增存貸款比例為110.43%，農業銀行機構的年平均新增存貸款比例為-19.64%，中國銀行機構為34.59%，建設銀行機構為-20.91%；而農村信用社5年中的年平均新增存貸款比例卻為66.68%，比4家商業銀行機構的年平均新增存貸款比例高35.08個百分點。
二、當前無為縣農村金融發展中存在的突出問題及原因
�。ㄒ唬┺r業發展銀行、農業銀行和農村信用社都將面臨著體制和機制改革問題，但這些機構目前在無為縣都有大量的不良資產包袱需要處置，這些包袱涉及的對象不僅有基層糧食、棉花和供銷機構以及鄉鎮企業，而且有基層鄉鎮、村等政府機構，處置困難很大，需要省、市、縣各級政府的大力幫助和支持。
�。ǘ┮恍┺r業基礎性產業依然給金融發展形成巨大的拖累。如無為縣32家農業產業化龍頭企業，按照國家產業政策和信貸政策都是扶持的對象，但是目前這32家農業產業化龍頭企業確實成了無為縣金融發展的包袱。一是目前這32家企業的經營狀況都不好，有的盈利能力比較弱，許多都處于實際虧損狀態，還本付息能力較差；二是農業產業化龍頭企業受到國家政策的扶持，因而助長了這些企業的法人代表滋長了信用缺失意識，如無為縣的某油脂廠、某食品公司和某調味品公司等，欠了大量銀行貸款，現在卻很難找他們還本付息。
�。ㄈ┺r村資金需求不平衡、不規范，造成金融信貸資金難以滿足其需求。一是由于近年無為縣工業經濟發展勢頭良好，故中小企業的資金需求十分強勁。從此次召開銀企對接會的調查摸底情況看，實現對接的企業有65家，資金需求為356086萬元；不夠條件，未能實現對接的企業有46家，資金需求39260萬元。因此，今年無為縣中小企業的總資金需求是395346萬元。二是農戶資金需求不足。主要原因是目前無為縣的農戶生產基本上還是包產到戶式的小規模生產，而且農業生產的收益低，因此很少有農民拿貸款從事農業生產的；特別是在今年農業生產資料價格漲幅已經遠遠超過農產品價格漲幅的前提下，就更沒有什么農民拿貸款進行農業生產的。三是農村經濟擔保體系不健全，造成農村經濟組織等農業資金需求難以滿足。如農村以農業生產資料經營為主的個體經濟合伙性組織，由于缺乏有效的擔保手續，銀行和農村信用社就難以向其發放貸款支持。
三、無為縣推進金融發展的幾點做法
（一）正確貫徹國家貨幣信貸政策，以推進經濟的持續發展為目標，促進金融的持續發展。無為縣在貫徹國家貨幣信貸政策時，始終堅持“正確貫徹和靈活運用”的原則，不教條機械地執行國家貨幣信貸政策，堅持在促進地方經濟的快速發展中尋求金融的可持續發展。每年年初的金融工作會議，人民銀行無為縣支行都要組織全縣各金融機構負責人認真學習國家貨幣信貸政策，深刻領會其精神實質；同時人民銀行要求各金融機構要正確處理好防范金融風險和支持經濟發展的關系，提醒各金融機構貫徹國家貨幣信貸政策一定要密切聯系無為縣和農村經濟發展的實際情況執行，努力支持和促進無為轄區經濟的快速發展。即使在近年國家實施從緊的貨幣政策情況下，雖然無為縣各金融機構的授權授信規模受到了一定制約和影響，但無為縣各金融機構依然想方設法幫助企業多方面融通資金，促進地方經濟發展。，受實施從緊的.貨幣政策影響，無為縣金融機構的賬面貸款余額雖然僅增加38671萬元，但為促進無為縣經濟發展，無為縣各金融機構通過各種渠道幫助企業融通資金48940萬元；其中農業發展銀行無為縣支行爭取其上級行對無為縣企業直接貸款4560萬元，無為縣農村信用合作聯社通過社團貸款引進縣外農村信用社對我縣企業貸款4450萬元，工商銀行無為縣支行在信貸規模受限的情況下幫助企業向縣外銀行辦理轉貼現13588萬元，同時各金融機構還通過各種渠道幫助企業爭取縣外銀行（徽商銀行等）貸款12500萬元，從而有效地緩解了宏觀調控對無為縣經濟發展的影響，不僅提高了全縣金融機構的盈利水平，而且避免了由于宏觀緊縮造成的銀行信貸資產質量下降現象的出現。
（二）加強銀政溝通與合作，促進經濟與金融協調發展。無為縣政府對無為縣金融發展很重視、都很支持，把金融發展作為無為縣的一個產業加以推動，不僅成立了金融辦，加強了與金融機構的聯系，而且出臺了許多支持和激勵金融發展的政策；各金融機構也都能按照政府的工作意圖安排自己的金融工作計劃，積極支持政府工作計劃的落實和目標的實現，目前各項金融工作幾乎都走在全市，甚至是全省的前列，為政府經濟目標的實現創造了良好的金融環境。
�。ㄈ┐罅ν七M社會信用建設，積極開展金融債權保全工作。在人民銀行合肥市中心支行的倡導下，無為縣積極開展了創建金融安全區活動，積極推進創建信用鄉鎮、村活動，同時開展了以保全金融債權為主要內容的打擊逃廢債工作，實行了資產保全證明制度，并推進和完善了無為縣金融征信系統建設。經過幾年堅持不懈的努力，有效地凈化了無為縣的信用環境，為無為縣金融發展創造了良好的信用條件。至目前為止，全縣建立農戶信用檔案28.1萬戶，推動創建信用戶19.7萬家，信用村26個；建立了有1515家企業和22.6萬名城鄉個人的金融征信系統；保全金融債權186筆，金額15.7億元。
四、加快農村金融發展的政策思考建議
（一）各級政府要盡快拿出辦法，幫助各農村金融機構處置好沉淀不良信貸資產，去除歷史遺留包袱，使其輕裝上陣，更好地服務于農村經濟發展。目前最主要的任務，一是推進糧食、棉花、供銷和鄉鎮企業的徹底改革，對虧損嚴重的企業，理清資產和債權債務關系，積極引進社會民間資本，依法實施資產重組或民營化改革，幫助各農村金融機構處置好長期沉淀在這些企業中的不良信貸資產；二是積極推進基層鄉鎮、村機構改革，根據政府財力情況，逐步幫助這些機構清償長期拖欠的銀行債務，促進農村金融的健康發展。
�。ǘ┘涌旖⒑屯晟瓶h域擔保體系，壯大縣域擔保機構實力，努力為農村中小企業融資提供完善的擔保服務，確保農村金融信貸安全。
�。ㄈ┓e極建立農村經濟發展財政引導基金，以為推動農業基礎產業發展提供風險補償或信貸擔保，營造更加良好的農村金融信貸環境。
�。ㄋ模├^續推進縣域信用體系建設，努力營造更加良好的社會信用環境，為促進縣域農村金融發展創造更好的信用條件。
金融調研報告7
近日，我們對具有發展畜牧業資源豐富和潛力巨大的吉林省xx市進行了專題調研。
結果顯示：區域畜牧業在市場經濟的拉動下得到了長足發展,但由于資金投入嚴重不足,金融部門信貸支持力度減弱,較大程度上制約了畜牧業發展步伐。
截至XX年末，全市金融機構畜牧業貸款余額3億元，占“三農”貸款比重僅為9.2%。其中XX年前畜牧業貸款2.4億元，近4年來新增畜牧業貸款只有0.6億元，遠遠低于其他行業貸款增量。
究竟難在哪里
畜牧貸款風險高，懼貸心理加重。
過去，xx市轄區內農業銀行和農信社曾多次承辦畜牧業貸款，對當地畜牧業發展起到了一定的促進作用。但是，由于受市場、經營、政策等因素的影響，使得大部分畜牧業貸款出現不良，甚至形成風險。截至XX年末，全市畜牧業不良貸款余額2.2億元，占畜牧業貸款投放總量的73%，這一巨額不良貸款的形成，致使承辦貸款的金融機構產生了懼貸心理，貸款積極性受到嚴重挫傷。
據對某縣農業銀行調查了解，XX年辦理一批奶牛貸款，貸款規模為XX萬元，共計63戶，購買奶牛216頭，期限為3年，于XX年到期。目前，該批貸款共計收回本金137萬元，其余1863萬元全部形成不良，不良率高達93.15%。
戶多面廣、分散經營不利于管理。
幾年來，xx市70%以上的養殖戶還處于分散經營，庭院養殖，遍布各村屯，給承辦貸款的金融機構增加了經營成本和管理難度。例如某縣農行XX年發放的養羊貸款，共計2380萬元，養殖戶1017戶，分布10個鄉、97個村、225個自然屯，每名信貸員平均負責170 個養殖戶。距離該行最遠的養殖戶村屯達120公里。這樣就導致信貸員到戶率低，跟蹤管理不到位，對養殖戶和養殖情況發生變化不能得到及時了解和掌握。
例如，該縣包拉溫都鄉五道營子村養殖戶王志剛貸款2.5萬元，購買羊76只，僅半年時間，由于飼養能力和越冬缺少飼養，便把羊一次性全部賣掉，賣羊款用于子女辦婚事。目前，該筆貸款已全部形成風險。
缺少產業化龍頭企業，使市場與養殖戶難以形成產業鏈條。
目前，畜牧業產品市場發育并不完全成熟，全市畜牧產業化龍頭企業僅有22戶，覆蓋率低，對養殖戶經濟利益聯結不夠緊密，拉動作用小，養殖戶直接面對市場，只要市場價格或需求出現較大波動或變化，不但畜牧產品難以轉化為商品，而且養殖業主的經營理念和信心也會產生變化，市場的不確定性和收入的不穩定性，導致對農戶經營規模，經營項目受到嚴重制約，致使畜牧業貸款存在風險隱患。
相關部門之間缺乏協調聯動機制。
無論是當地政府、牧業管理部門或金融機構，在過去項目建設中，往往表現為重扶持、輕管理；重投入、輕回收。這種項目后期管理不足或管理不到位現象，是嚴重缺少部門之間協調聯動機制的典型表現，后果是把養殖戶風險直接轉嫁給了承貸的金融機構。
以某市農信聯社為例，XX年奶牛貸款項目啟動后，從開始申報貸款、籌建奶牛園區，到養殖戶辦理貸款，購回奶牛。項目竣工之后，畜牧部門及推介該項目的鄉鎮政府便完成使命，后續的經營管理、經濟效益、資金償還、安全隱患等全部由該聯社承擔。這種嚴重缺乏部門之間協管理的現狀，致使畜牧業項目難以達到預期效果，不僅給金融業帶來新的風險，而且嚴重影響了牧業生產的'積極性和農村經濟的健康可持續發展。
相關政策措施不配套。
畜牧業貸款具有額度大、期限長、風險難以把控等特點，如果沒有相關政策的配套實施，金融業投放信貸的顧慮短期內難以消除。據對轄內農業銀行和農村信用社座談反映，過去支持畜牧業發展的信貸資金由于缺少相關配套政策，以至于出現大面積不良貸款和經營風險時難以挽回，因而顧慮重重。
主要表現在：一是信貸資金出現風險時，金融內部缺少保全措施；二是地方政府推介或主導的項目，金融業貸款出現損失后缺少必要的補償政策；三是畜牧業貸款缺少保險政策的及時跟進。
對策與建議
完善配套機制，實行封閉式運行。
針對區域大多數養殖戶與市場脫節，尚未形成產業鏈條的實際問題，各級政府部門要注重培育和引進產業化龍頭企業，使當地養殖戶通過產業化龍頭企業與市場的有機對接，形成產、加、銷一條龍的產業化鏈條。即：市場—公司+農戶的運行模式。由產業化龍頭企業首先建設養殖和加工基地，要引進養殖農戶進入基地集中飼養，并由公司統一提供防疫、疾病治療等服務，提供飼料，統一收購加工，統一銷貨，統一結算，整體運作程序完全達到封閉式運行，將市場、管理、資金流程等置于可控之內，最大限度地降低市場風險、經營風險和資金風險。
建立多方聯動的協調管理機制。
針對目前養殖戶點多面廣、分散經營、不便管理的實際，建議由政府部門牽頭協調畜牧職能部門，鄉村政府，承貸金融機構建立多方聯動協調管理機制。
鄉村政府要協助承貸銀行管住戶、看住物，防止個別養殖戶中途轉產不養、變賣等造成貸款形成風險；畜牧職能部門要對養殖戶實行檔案化管理，不但要為養殖戶提供飼養技術、防疫等服務，還要協助承辦貸款行社管理資金使用，防止挪用；對貸款購買的大牲畜實行檔案化管理，變賣時需經畜牧業部門批準；承辦行要督促分管信貸人員做到經常到戶，及時了解掌握養殖戶的經營情況和思想變化情況，以便及時采取有效措施，防控信貸風險。
政府牽頭、搭建平臺、實施集約化經營。
政府部門在扶持區域畜牧業發展過程中，應改變過去按戶補貼、分別使用的做法，將政府扶持養殖戶的財政資金集中起來，按統一標準建造畜禽集中養殖園區，走牧業養殖專業合作化道路，建議由養殖大戶或養殖能手出任農民養殖專業合作社法人代表，實行種畜統一購進，統一飼養，統一配購飼料，統一防病治病，統一管理，逐步提高專業化、產業化、集約化經營水平。
盡快建立并完善風險補償機制，充分調動金融機構信貸支持畜牧業發展的積極性。
首先，要對大牲畜、規模養殖的家禽等實施保險政策，由地方財政統一承擔畜牧業保險費用。其次，制定實施畜牧業貸款風險和損失的補償政策，在該項貸款完成一個周期后，由當地政府部門牽頭、畜牧、承辦行、保險公司擔保機構參加的評估小組，對被認定風險和損失的貸款及時予以補償。最后，對金融機構新增加畜牧業貸款要給予收貸稅收優惠或減免政策，充分調動金融機構信貸支持畜牧業發展的積極性。
金融部門要進一步解放思想，開拓創新，不斷增強大局意識、責任意識。
一是牢固樹立“發展才是硬道理”的營銷理念，要正視區域經濟與社會環境實際，努力尋找金融助推畜牧業發展的著力點，切忌畏首畏尾，故步自封，無所作為。
二是進一步完善內部控制與管理，力求在信貸人員配備、業務流程設計、風險管控等方面實現新的突破。
三是在金融危機的大背景下，為有效落實“適度寬松的貨幣政策”，各涉農金融機構要積極向上級行爭取貸款權限，努力保持對牧業經濟發展必要的支持力度，盡量放大國家支農惠農政策效果，有效破解區域牧業發展難題，進而實現政、銀、企、農多贏局面。
四是基層央行要發揮協調和窗口指導的作用。主動牽頭協調政府、財政、金融機構、產業化龍頭企業等建立完善投資體系，對農信社資金投放能力不足的要給予再貸款支持，努力滿足畜牧業發展資金需求。
金融調研報告8
根據縣人大常委會調研金融系統支持地方經濟發展情況方案的安排，調研組于6月18日組織召開動員會，利用兩個多月時間，深入到7家銀行、3家小額貸款公司、中小企業服務中心、兩個鄉鎮的30余家企業及農戶，通過聽取匯報、查閱資料、實地察看、座談走訪等形式，對我縣金融系統支持地方經濟發展情況進行了較為全面深入的了解，現將調研報告如下：
一、我縣金融系統支持地方經濟發展的主要成效
（一）銀行業存貸總量持續提升
近五年來存貸款總量持續攀升，存款余額由XX年的747609萬元上升為XX年的997639萬元，貸款余額由XX年的199232萬元上升到XX年的5XX4萬元。尤其貸款規模增長迅速，貸款余額占存款余額的比例由XX年的26%攀升至XX年的52%。截至XX年5月底，我縣銀行業機構存款余額949694萬元，各項貸款余額517484萬元，存貸比為54.49%。
圖表1：XX年——XX年間xx縣銀行業機構存款和貸款變化情況（單位：萬元）
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截止目前為止，各大銀行已經為縣域煤炭資源整合及兼并重組工作累計發放210000萬元。其中，工商銀行為華寧焦煤提供50000萬元技改貸款，向鄉寧焦煤集團提供首期6億元中期票據融資項目。建設銀行為鄉寧焦煤提供42200萬元貸款，為山西中煤華晉能源提供1500萬元貸款。中國銀行向鄉寧焦煤集團提供并購貸款80113萬元并簽發銀行承兌匯票5000萬元，向山西天潤德通煤化發放技改貸款83500萬元，向山西保利裕豐煤業發放30000萬元煤礦技改項目貸款。農業銀行向鄉寧焦煤發放煤炭并購貸款41400萬元、流資貸款17000萬元，向山西保利裕豐煤業發放17400萬元。農商行向鄉寧焦煤提供6XX萬元貸款。
�。ㄈ┓e極扶持轉型企業
農行通過農戶承貸、公司擔保的貸款模式，對雙鳳祥百萬株核桃基地建設項目進行了信貸支持，累計投放貸款290萬元；建行對山西琪爾康翅果生物制品有限公司給予1000萬元的信貸支持，對通洋紫陶工藝有限公司提供500萬元的信貸支持，對晉晟洋運輸有限公司提供500萬元信貸支持，對新鑫隆實業95萬元信貸支持；農商行先后對戎子酒莊、琪爾康、云邱山旅游開發公司分別給予5000萬元、5000萬元和4900萬元的信貸支持。
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我縣大多數中小微企業自身管理不完善、經營規模小、抗風險能力弱、缺乏有效抵押物，融資渠道狹窄，陷入融資難、融資貴的困境。為解決中小微企業的擔保難問題，農商行積極探索，與縣財政、中小企業服務中心攜手出臺了《xx縣重點中小微企業“惠商貸”貸款業務管理辦法》，全新推出“惠商貸”專項信貸業務。今年發放“惠商貸”貸款總額將不低于5000萬元，截止今年7月底，已將14筆1990余萬元“惠商貸”貸款發放至貸戶手中，為有效益、有市場、有信譽的小微企業發展注入動力。
�。ㄎ澹┍M力支持特色農業
農村貸款原因復雜，且貸款量小，呈現出“短、小、頻、急”的特點，并且基本沒有有效抵押物，但農民有金融需求。郵政銀行秉持“普之城鄉，惠之于民”的理念，推出了以棗嶺、譚坪為中心的果園小額貸款，以尉莊為中心的農戶畜牧貸款，截止目前已發放涉農貸款達20xx萬元，惠及農戶3500余戶。農商行以扶持農業專業合作社為主要推手，對全縣登記注冊的農民專業合作社中符合規定、制度健全、優勢明顯、輻射帶動能力強的6個專業合作社發放了810多萬元。農行累計支持農戶750余戶，累計向農戶投放貸款4500多萬元。
（六）大力開展個貸業務
圖表2：XX年——XX年間xx縣銀行業機構短期個人消費貸款和中長期個人消費貸款變化情況（單位：萬元）
五年來，短期個人消費貸款和中長期個人消費貸款強勁增長，尤其是XX年至XX年間增加了10倍，短期個人消費貸款主要用于個人消費品、生活用品等方面的消費，中長期個人消費貸款主要用于個人一手房按揭貸款和二手房貸款。截止XX年6月30日，我縣短期個人消費貸款余額為1303萬元，中長期個人消費貸款余額為3251萬元。
二、金融系統支持地方經濟發展中存在的問題與不足：
�。ㄒ唬﹪猩虡I銀行資金投放過少。
國有商業銀行股改后，收回基層行的貸款權限，集中資金向大企業、大項目傾斜，基層行對貸款只有調查權沒有審批權，嚴重影響了基層行業務空間的拓展，也造成地方經濟發展缺少有效的信貸投入。XX—XX年間，我縣商業銀行存貸差（存款余額與貸款余額之差）為：XX年428722萬元，XX年393002萬元，XX年349970萬元，XX年365335萬元，XX年355201萬元。雖然存貸差逐年有縮小的趨勢，但進度緩慢，反映出國有商業銀行業在大量吸收存款的同時，沒有給本地積極有效的發放貸款。如郵政銀行XX年末吸收存款達到了106514萬元，但僅發放貸款2927萬元，信貸資金沒有充分地發揮支持地方經濟發展的作用。
�。ǘ┙鹑诜⻊沾嬖谫J款集中化。
調研發現，我縣銀行信貸資金大部分投向涉煤企業，存在向中小微企業和“三農”投放較少，短期貸款多、長期貸款少的現象。從貸款余額來看，截至XX年二季度，我縣銀行業機構貸款在1000萬元以上的大客戶52戶，貸款余額362700萬元，大客戶貸款集中度為67.43%，貸款集中投入較為明顯。從客戶分類來看，我縣銀行業信貸投入以效益好、信用佳、償還能力強的工業企業為主，而服務業與中小微企業由于難以提供貸款所需要的抵押物且抗風險能力較弱，使銀行在資金投入時客觀上承受更大的經營風險，這在很大程度上阻礙了銀行業與中小微企業的發展。
（三）農村金融市場發展不健全。
從我縣總體來看，涉農大型銀行逐漸退出農村市場，農發行尚未涉足，農村金融服務的主要提供者僅為農商行和郵儲銀行，這兩家銀行機構雖然在農村地區機構網點設置較多，但向農村提供有效的信貸資金卻極為有限，多數網點僅吸收存款無涉農貸款權限，存貸業務量極不匹配。農業貸款點多面廣額度小，還貸能力受生產周期長、見效慢影響，金融機構放貸風險大成本高，不愿向農村地區發放貸款，使農戶和農村中小企業貸款難十分嚴重，出現了所謂的“農村金融空洞化”的'現象。導致農村經濟主體的信貸需求得不到滿足，影響了農村產業結構的調整和升級，給農村經濟發展和城鄉協調發展帶來了巨大困難，也影響了整體地方經濟發展的速度和質量。
�。ㄋ模┙鹑诎l展環境不佳。
良好的金融環境是經濟協調發展的基礎和保證，但我縣金融環境存在著一些問題。主要表現在：一是申貸條件達不到金融機構要求。大部分中小微企業由于規模小、產權不明晰、資產負債率高、有效抵押資產不足，缺乏社會信用評級等，與金融部門的信用評級標準不對稱，企業的申貸條件達不到金融機構的要求，獲得信貸資金較為困難；金融機構對個人貸款發放以擁有產權的房產為主，但我縣95%的房產沒有房產證，個人的申貸條件達不到金融機構要求，無法從正規金融渠道滿足融資需求，影響金融機構的業務發展。二是相關部門對金融工作重視不夠，項目審批周期長、環節多、手續繁瑣，間接推高了貸款成本。三是金融法制環境滯后，導致民間借貸盛行。調查發現，我縣只有三家小額貸款公司，其余60多家皆為投資咨詢公司，但都存在高吸高貸行為，給金融運行造成潛在風險，對金融系統的正常業務開展造成極大沖擊。如陜西省xx縣違法吸存，資金鏈斷裂，存款戶圍堵政府，嚴重影響金融穩定和社會穩定。
三、對金融系統支持地方經濟發展的建議：
針對以上困難和問題，調研組提出以下建議：
（一）積極搭建政、銀、企合作交流平臺。
探索建立以政府擔保、金融機構主動服務、企業誠信發展的“三位一體”聯動機制。逐步實現銀企對接的經�；�、制度化和規范化。政府要定期組織企業和各家金融機構開展形式多樣的見面會和洽談會，促進銀企之間溝通交流，實現互利共贏。企業要切實提高誠信意識，規范內部管理，增強經營透明度，爭取金融部門的更多支持。
�。ǘ┘哟髮Α叭r”的扶持力度。
我縣的畜牧、蘋果、花椒、葡萄、核桃生產已經具有了一定規模，是我縣農業發展的主要方向。商業銀行，尤其是農行和農商行要發揮好農村金融主力軍作用，進一步加大對“三農”的支持力度。提供手續簡便、效率高的金融服務，科學確定小額農戶貸款的額度和期限，加大三年以上的貸款額度，做到按照農業生產周期和規律發放和收回貸款。對符合條件發放一年期貸款的農戶，銀行系統要在農戶還款前提前介入審查，以便農戶在到期還款后以最簡便的手續、最短時間內再貸到款，做到不耽誤農民的生產周期�；鶎愚r商行信用社要改善農戶小額信用貸款的管理工作，切實提高管理水平。農業貸款要面向“三無”（無資金、無信用、無實體）農民，充分發揮農村專業合作社優勢平臺，吸納創業農民，解決“三無”農民貸款創業難的問題。政府相關部門要進一步落實農業貸款貼息和機構獎補政策，將已有的農業貸款貼息和機構獎補政策常態化，并積極探索建立由政府擔保并貼補利息政策，扶持“三農”健康發展。金融機構要認真組織送金融知識下鄉活動，加強與農民的聯系，接近與農民的距離，將更多的金融知識和黨的農村政策送到廣大農民手中，送到農民心中。
�。ㄈ┲鉀Q中小微企業融資難問題。
金融機構要切合實際進行金融創新，開發適應我縣中小微企業對資金需求“短、小、頻、急”特點的產品，采取變通方式，減輕企業負擔。政府有關部門要進一步清理有關收費項目，降低相關費率，同時掌控土地、房產等抵押審批手續的部門要簡化工作流程，實施限時服務，最大程度減少企業融資的時間耗費。切實從根本上解決中小企業“融資難、融資貴”的問題。
�。ㄋ模┘涌燹k理各種有效抵押 保障財產權利，規范抵押登記制度。政府相關部門要加快推進房產證辦理、農村土地承包經營權確認登記頒證、林地使用權確認登記頒證進度，下決心解決遺留問題，盡快將財產權證發放到所有者手中。加快這類業務的辦理，一方面，可以有效解決個人的融資難題，推動個人投資消費需求；另一方面，也可以有效解決涉農企業、農業合作社和專業戶的融資難題，推動三農經濟快速發展，促進農民增收致富。
�。ㄎ澹﹥灮鹑诎l展環境。
有關部門要按照“政府主導、人行和銀監部門助推、多方聯動”的原則，建立個人征信系統，促進誠信水平提高，將征信系統的信用記錄作為銀行借錢給公民的重要依據，有“信用污點”的人將難以從銀行取得貸款。積極開展中小企業信用等級評審、“信用工商戶”評選活動，嚴厲打擊逃廢債行為，建立健全信用擔保體系，增強公民信用觀念。出臺信用等級、評級企業、個人優惠貸款政策。進一步健全法制，合理規范和引導民間資本為政府可控資本，有序參與我縣經濟社會建設。進一步降低中小微企業貸款門檻，減少審批流程，提高行政審批效率，滿足符合條件的中小微企業的貸款需求，助力中小微企業發展。
金融調研報告9
學院：金融學院
班級：09級金融工程二班
姓名：xx
學號：xx
指導教師：李建英
金融工程調研報告——對當地三農融資問題的調查
調查地點：承德市興隆縣馬圈子村
調查對象：當地農村家庭及金融機構
調查內容：家庭收入情況、融資問題
一、農村家庭收入狀況
“三農”是我國國民經濟和社會發展的重要力量，建立長效機制，解決“三農”融資難，促進“三農”發展，是保持國民經濟平穩較快發展的重要基礎，是關系民生和社會穩定的重大戰略任務。
據統計局對我村100戶農村居民家庭生活調查顯示，去年我村居民人均可支配收入為200元/月。居民家庭消費性支出人均150元/月。去年，我村居民收入持續穩定增長。養殖收入是農村居民總收入的主渠道，比上年同期增長13.6%。
二、融資問題
1、當地金融機構
興隆縣農村信用合作聯社藍旗營信用社是當地農村居民融資的主要金融機構。據調查，該信用社牢記自己的政治使命，全面貫徹黨中央、國務院和總行的指示精神，始終堅持服務城鄉大眾、服務社區、支持“三農”的零售銀行定位，充分依托自身網絡和渠道優勢，積極加大向縣域和農村地區的信貸資金投放，對服務區域經濟和農村經濟發展、優化農村金融生態環境，起到了積極的促進作用。截至20xx年10月底，實現累計發放個人零售貸款近450億元，貸款余額近220億元，其中累計發放小額貸款305億元，“三農”貸款的比例超過了70%，小額貸款的發放金額、貸款余額等各項指標均在系統內排名第一位。
2、當地融資需求
改革開放以來，融資難最初的表現形式是農民貸款難，隨著農村經濟社會發展和城市化進程的加快，以及國際金融危機的加劇，融資難的對象由農民進一步轉變為“三農”；資金融通的形式由單純的貸款，轉變為貸款、承兌、貼現、保證函、債券、股票、理財等多種融資需求；金融供給的對象由原來的四大國有銀
行轉變為商業性金融、政策性金融、合作金融等并存，并隨著村鎮銀行、小額貸款公司、資金互助社等新型農村金融機構雨后春筍般涌現，形成了多家金融機構百花齊放的新局面。從農民貸款難到“三農”融資難，從金融機構單一化到金融多元化，盡管金融服務需求和供給發生了很大的變化，但“三農”和小企業日益增長的金融需求與金融供給之間的矛盾，是當前金融業最主要的矛盾之一。
“三農”融資難既有金融體制機制問題，也有“三農”和小企業自身的問題。融資難主要“難”在五個方面：
首先，難在金融體系不健全。農業和農村經濟的運行效率無法與城市相比，其產生的剩余資金本來就少。由于金融機構的逐利性和金融制度的缺失，使得原本不多的農村剩余資金紛紛流向城市。農村有效信貸投入嚴重不足，金融機構提供的金融產品難以滿足“三農”融資需求，加劇了本已緊張的資金供求矛盾。
其次，難在信息不對稱。金融機構風險評估技術尚不成熟，還沒有建立起有效的“三農”和小企業信用風險評估體系，缺乏建立風險評估模型的數據基礎。
第三，難在金融風險防范。由于“三農”規模小、風險大，缺乏有效的抵押和擔保等，在一定程度上抑制了金融機構的`放貸意愿。信貸人員在發放“三農”貸款中存在“兩怕”問題：一怕“三農”貸款風險大，貸款放出去不能保證按期收回；二貸款形成風險，承擔責任。目前，金融機構實行的是貸款包放、包收的原則和貸款責任追究制，由此一來，信貸人員因為考慮個人利益怕擔責任，對有效擔保抵押的就積極放給，沒有擔保抵押的就拒之門外，致使貸款面越來越窄。
第四，難在信用擔保機制不完善。近年來，我國加快構建多層次信用擔保體系，為解決“三農”融資難和擔保難等問題發揮了重要作用。但目前還存在諸多問題，主要是擔保機構總體規模較小，抵御風險能力不強，信用擔保放大系數低，功能不完善，管理亟待加強等。
第五，難在融資渠道狹窄。目前，我國多層次資本市場建設滯后，民間融資、上市融資、發債融資等渠道不暢，創業投資機制尚未形成，產權交易市場功能尚未發揮，“三農”難以通過直接融資渠道獲得有效的資金供給。直接融資渠道窄，資金總量少，使得“三農”對銀行貸款的依賴進一步加大，加劇了銀行貸款的難度。
三、調查總結
通過調查，我認為解決“三農”融資難問題，應發揮好政府、金融機構、“三農”各方的作用，密切配合，形成合力，建立長效機制。
首先，應發揮銀行業金融機構的融資主渠道作用。
其中包括進一步完善“三農”和小企業金融服務體系，大力推進金融創新，構建一個大中小金融機構并存、種類各異、優勢互補的服務“三農”和小企業的金融體系，解決金融供給不足的問題。一是完善國有商業銀行和股份制銀行“三農”金融服務專營機構，嚴格考核，加大信貸投入。二是推進農村信用社深化改革，加快發展，轉換經營機制，增強服務“三農”的功能。三是鼓勵民間資本參與發起設立村鎮銀行、貸款公司等股份制金融機構，支持這些機構從實際出發，錯位發展，打造特色，滿足“三農”多層次的信貸需求。還要完善工作流程、特別是“三農”授信業務制度，逐步提高“三農”中長期貸款的規模和比重。并繼續創新金融產品和服務方式，提高貸款審批效率，完善財產抵押制度和貸款抵押物認定辦法，采取動產、應收賬款、倉單、股權和知識產權質押等方式，緩解中小企業貸款抵質押不足的矛盾。
其次，應積極拓寬“三農”融資渠道：加快創業板市場建設，完善中小企業上市育成機制，擴大中小企業上市規模，增加直接融資；完善創業投資和融資租賃政策，大力發展創業投資和融資租賃企業；穩步擴大中小企業集合債券和短期融資券的發行規模，積極培育和規范發展產權交易市場，為中小企業產權和股權交易提供服務。
第三，應完善“三農”信用、擔保體系：完善個人和企業征信系統，為“三農”融資提供方便快速的查詢服務；同時構建守信受益、失信懲戒的信用約束機制，增強“三農”信用意識；完善多層次擔保機構建設，綜合運用資本注入、風險補償和獎勵補助等多種方式，提高擔保機構對“三農”的融資擔保能力；加強對融資性擔保機構的監管，引導其規范發展。
第四，提高“三農”的經營管理水平：“三農”應加強基礎管理，強化營銷和風險管理，完善治理結構，推進管理創新，提高經營管理水平；
第五，加強對“三農”金融服務的監管：健全工作機制，引導銀行業金融機構完善“三農”信貸考核體系，提高“三農”貸款呆賬核銷效率，建立完善信貸人員盡職免責機制；建立“三農”貸款風險補償基金，監管部門要協調財政部門對金融機構發放“三農”貸款按增量給予適度補助，對“三農”不良貸款損失給予適度風險補償；實行差別化監管，監管部門對銀行業金融機構開展“三農”和小企業信貸業務應實行差異化的監管政策，充分調動各方面的積極性、主動性和創造性。
金融調研報告10
一、基本情況
近幾年，在市委、市政府和上級公司及業務部門的正確領導和指導下，中國人壽保險股份有限公司酒泉分公司以科學發展觀為統領，牢固樹立大局意識，堅持改革與發展并重，努力改善金融保險服務，全市系統保險業務規模不斷壯大，運行效益穩步提高，服務功能日趨完善。截止20xx年8月31日，實現總保費7.26億元，首年期交保費1.83億元，十年期及以上保費9,940.46萬元，標準保費8,848.10萬元，短期險保費2,910.51萬元。20xx年酒泉市國民生產總值560億元，財政總收入100.6億元，壽險市場總保費22.63億元，壽險保險密度4.04%、保險深度20xx.50元；酒泉市總人口109萬，中國人壽累計為50多萬名客戶提供了保險服務。
二、主要工作現況
在業務發展取得顯著成效的同時，我公司始終把精神文明建設擺在突出位置，在文明創建的推動下，公司全面步入了“發展速度最快、經營效益較好，文明建設、社會地位和品牌形象大幅提升”的“快車道”。回顧近年來公司工作，我們的主要做法是：
�。ㄒ唬⿲嵤┢放乒こ�，找準文明建設“落腳點”。
公司黨委、總經理室認為保險行業創文明，關鍵是在發揮保險服務職能上下功夫，“想全局、干本行，干好本行、服務全局”；只有通過服務大局，外樹企業形象，擦亮人壽品牌，才是“真文明、好文明、實文明”�；谶@樣的認識，我們始終把服務人民群眾作為推進文明建設的切入點來抓，主動融入經濟社會運行體系，不斷拓寬服務領域，積極履行社會責任，不斷提升企業公民形象。勇擔責任，服務“三農”，拓寬保險領域。公司積極響應省委、省政府號召，積極推進“兩保一孤”等政保業務，在瓜州縣一、二類建檔立卡戶范圍內，由瓜州縣政府統保，覆蓋全縣20xx戶、7565名特困人群。同時，積極與政府相關部門部門協調、溝通，拓展老齡保險、小額信貸保險等業務，積極參與全市保險扶貧工作項目，助力政府打好扶貧攻堅戰，為酒泉市經濟發展與民生建設貢獻應盡的力量。
（二）實施素質工程，夯實文明建設“支撐點”。
練好內功，打牢基礎，健全機制，提升公司管理素質、隊伍素質和服務品質，是抓好文明建設的重要支撐。一是加強組織領導，創建工作有力。公司黨委高度重視文明創建工作，成立了以黨委書記任組長、黨委成員任副組長、相關部門負責人為成員的精神文明創建領導小組，由工會辦公室專職負責日常工作，形成了一把手親自抓、分管領導具體抓、相關部門主動抓、黨政工青婦齊抓共管的良好局面。與此同時，根據精神文明創建的總體目標和要求，公司把創建工作擺上了重要議事日程，納入年度工作目標，真正做到了“三個文明”同規劃、同部署、同落實、同考核、同獎懲，形成了工作有方向、考核有標準、層層抓落實、人人有責任的運行機制。二是加強隊伍建設，全面提高素質。員工隊伍思想素質高不高，直接關系到文明單位創建水平的高低。因此，我們始終把加強員工教育管理，提高員工思想政治素質放在突出位置，常抓不懈。近年來，圍繞貫徹落實十七大精神、深入學習實踐科學發展觀和創先爭優活動等實踐主題，在全市系統廣泛開展“共建和諧、共謀發展、共享成果”建言獻策、“一個黨員一面旗幟，一個支部一個堡壘”等學習教育活動，增強了貫徹落實科學發展觀的自覺性和堅定性；以宣揚先進人物先進事跡為主線，組織員工學習先進典型，引導廣大員工樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，進一步統一了社會主義核心價值的認識；緊緊圍繞改革、發展、穩定大局，通過報告會、演講會、座談會等形式進行法制教育和形勢教育，引導干部員工順應形勢看主流，適應形勢看發展，立足崗位做貢獻；推進思想解放和觀念轉變，切實加強社會公德、職業道德、家庭美德等為主要內容的學習教育，通過組織員工參加道德模范評選投票、“我推薦，我評議身邊好人”和開展“講文明、樹新風”等活動，營造了“知榮辱、重禮儀、講文明”的濃厚氛圍，形成了“講公德、講規矩、守秩序”的.良好風尚。三是健全管理制度，強化作風紀律。20xx年以來，公司以作風建設為突破口，從建章立制入手，從分公司機關抓起，制定出臺了《行政事務和費用管理規定》等一系列規章制度，形成了較為完備的制度體系。四是服務規范高效，提升文明形象。結合行業特點和文明服務的總體要求，引導各級單位大力弘揚和宣傳服務文化，樹立優質服務理念，構建立體化、個性化、效能化的服務體系，打造獨特的服務品牌。規范服務陣地，統一設置服務窗口，從營銷職場入手，堅持軟、硬件并重和適當投入的原則，不斷加強職場標識和辦公設施建設，樹立了良好的窗口形象；推行特色服務，科技融入服務，牢固樹立“以客戶為中心”的服務理念，持續深入開展短信服務平臺、人壽客戶俱樂部、“服務標兵競賽”、“理賠綠色通道”、“客戶節”、冠名中國人壽杯“烽火行”千人徒步大會等活動，大力推行理賠提速服務承諾，豐富了服務內涵，提升服務水平，讓廣大客戶和群眾真正感受更加快速、便捷、暢通的服務品質；積極配合監管部門，注重抓好誠信建設和依法合規建設，嚴格執行統一法人制度和行業自律，為建立和維護誠信文明、規范有序的保險市場秩序發揮了“領頭羊”作用。近年來，公司上下未發生偷稅漏稅、損害行業形象和侵害職工利益事件。五是創造優美環境，構建平安企業。認真抓好文明小區建設，積極開展愛衛活動，重視機關院落環境整治工作，實行文明小區和環境治理建設分片包干、責任到人，倡導低碳生活、節能減排，為職工工作、生活營造了優美環境。
�。ㄈ⿲嵤┪幕こ�，打造文明建設“和諧點”。
近年來，酒泉分公司之所以能夠實現科學發展、跨越發展和創新發展，取得政治、物質和精神文明的“三豐收”，還得益于我們堅定不移地貫徹落實“以人為本、和諧奮進”的文化理念，致力實現嚴格制度和人文關懷的和諧，構建了張馳有度、嚴格有序的工作秩序和尊重、理解、溝通、信任的人文環境，著力在“和”字上下功夫，在文化上求突破。一是倡導學習文化。公司黨委高度重視中心組理論學習，制定出臺了《酒泉分公司黨委理論學習中心組學習制度》等學習制度，累計組織高管以上人員進行理論學習36次，不斷提高領導干部思想政治覺悟和理論水平；以創建學習型單位為目標，建立起了“統一規劃、縱橫相聯、分級管理、分類實施”的學習管理和培訓運作模式，通過采取走出去、請進來的方式以及開通網絡學習的平臺、開展讀書分享月活動、鼓勵參加繼續教育學習等形式，不斷增強全員素質。建立崗位大練兵長期機制，每年定期開展崗位大練兵活動，努力營造全員學習、全程學習、團隊學習和工作學習化、學習工作化的氛圍，為員工學習構筑有力平臺。二是強化廉政文化。制定年度黨風廉政建設工作計劃，層層簽訂黨風廉政建設責任狀，實行領導干部任職《提示函制度》，組織開展警示教育、“遵章守紀、合規經營”主題教育和領導自律、合規經營自查自糾等，進一步健全了懲防體系建設，切實增強了廣大干部員工反腐倡廉的自覺性和主動性，有效杜絕了違法違紀行為現象的發生。領導班子團結協作，作風民主，勤政廉政，班子成員都能以身作則，嚴以律己，不以權謀私，不搞特殊化，人心齊風氣正。三是營造感恩文化。以感恩為核心增強全員責任意識、公民意識和奉獻意識，組織廣大干部員工積極參與各類社會公益活動。四是堅持“以人為本”。注重發揮黨團工會職能作用，傾聽員工的合理化意見和建議，有力推動民主決策、民主管理和民主監督。豐富員工關愛內容，認真落實員工福利，關心員工身心健康，組織實施生病慰問、生日祝福、定期體檢等“送溫暖”工程，長期堅持開展眼保健操和廣播體操，建立黨建室和職工之家活動室，配備各種健身、鍛煉器材，為員工健身活動提供支持；20xx年組織開展了全市系統職工運動會，全市系統11支代表隊，近400余名運動員參加了比賽，增強了團隊凝聚力和向心力，豐富了員工伙伴們的業余文化生活。工會每年定期組織員工體育活動各類書畫、攝影、知識競賽等活動，寓教于樂地開展群眾性文明建設工作，形成了人人參與“幸福家園建設”的文明氛
三、面臨的形勢及存在的問題
面對當前激烈的市場競爭態勢和日趨規范的保險市場環境，還有很大的發展空間，是挑戰和機遇并存。
�。ㄒ唬┍ｋU市場從業機構較多，存在“低保費”惡性競爭情況
目前，酒泉保險市場從業機構較多，部分新成立公司存在惡意競爭的情況，尤其是在財產險保險市場，這種情況較為突出，在車輛保險及人身意外團體險業務方面存在靠“低保費”爭搶業務的情況。
（二）保險從業人員較多，從業人員素質良莠不齊
目前，酒泉保險市場從業人員較多，但人員素質差次不齊，有部分人員文化程度及專業素質不過關，不能給客戶提供專業的保險服務，容易造成社會公眾對保險認識的誤區。營銷員隊伍數量龐大，且直接面對公眾，可以說他們的誠信狀況從某種意義上代表保險行業的整體誠信水平。
(三)個別地區存在金融保險司法環境薄弱的情況
個別地區存在保險客戶騙保情況，出現多起客戶已患病后，從銀行投保小額貸款保險，出險后進行理賠。保險公司進行理賠調查后，不符合賠付情況�？蛻羝鹪V至法院后，司法部門一旦做出客戶勝訴判決，便在該地區形成不良循環。
四、金融保險業發展建議
支持我市金融產業做大做強，加大金融保險對我市經濟社會的支持力度，我們認為應重點在提升全民保險保障（尤其是大病及養老保障）、健全風險控制機制、營造適宜的金融生態環境等幾方面加大力度。
金融調研報告11
一、主題簡介
為了解當地經濟發展對農村金融服務需求和農戶對農村金融機構創新服務的要求，掌握農村金融服務機構存在問題及發展方向，并準確地預測信貸投量，把準信貸投向，促進農村金融服務機構不斷創新金融服務方式，提升“三農”服務水平，從而更好服務于當地經濟。通過對延川縣農村金融服務機構采用問卷、座談、走訪等形式的調研，就延川農村金融服務機構的普及和服務能力、服務方式進行全面掌握，并對今后發展提出對策。
二、調研時間
20xx年11月15日-20xx年12月1日
三、調研情況
1、調研目的
通過本次調研，了解延川農村金融服務機構發展的現狀以及創新發展的模式，分析延川農村金融服務機構的當前問題，然后通過剖析當前問題，以及借鑒國內先進縣市農村金融服務機構發展的模式和經驗，提出促進現階段延川縣農村金融服務機構發展的一些對策和建議。
2、調研方法
主要通過查閱相關的資料和進行問卷調查、座談調研調（調查問卷見附件2）以及上網查找相關資料。
3、基本現狀和存在問題
由于延川縣農村金融服務體系建設剛剛起步，存在的問題還很多。部分金融機構在經營過程中資金緊張，存款的增長速度和貸款增長速度嚴重不匹配。以延川縣農村信用社為例，因為農村信用社一直扎根農村，情系農民，立足農村經濟發展，長時期服務“三農”， 同農民建立了深厚的感情，是農村主要的金融服務機構，截至20xx年10月，延川農村信用社各項存款 63237萬元，各項貸款9584萬元，其中涉農貸款 4996萬元。農村金融服務機構初步在農村開始設立，時間較短，所以存在有很多的問題，主要的問題有以下四個方面：
（1） 農村金融服務機構尚待普及，經營模式還不成熟
農村金融服務作為一種新型的金融服務機構，需要在摸索中不斷發展。農村金融服務水平不能滿足需求。這些年來，農村信用社的金融服務水平雖有一定提高，但還不能滿足農業和農村經濟發展的需要。從客戶群體看，農村金融服務對象廣泛，客戶群 金融頻道申請認證！財富值雙倍檢索優先專屬展現同行交流體個體差別較大，服務需求差異化，部分發展較快的農村地區，金融服務要求越來越高；從涉農貸款操作和管理上看，農村客戶群體對信用社貸款程序多、手續繁瑣一直頗有微詞，復雜的貸款環節，使一些借款者望而卻步，同時，信貸產品單一，未能滿足客戶多
樣化需求；從基礎服務設施上看，農村信用社硬件服務設施還有待加強，服務網點的改造、人力資源配置仍需進一步完善。
（2）支農資金不足，抵御風險能力還很弱
農村金融服務機構立足縣域，主要吸收當地存款資金，存款規模受地方經濟影響較大，特別是山區農業縣，經濟規模制約農信社支農資金更加明顯。縣域范圍內存款市場份額的競爭日趨激烈，民間融資行為更加活躍，存款搬家的現象比較突出，支農資金不足一定程度上限制了農信社支農功能的發揮。農村金融服務機構信貸支持的主要對象為弱勢產業的農業和弱勢群體的農民，農業作為高風險低受益的行業，受自然風險和市場風險影響巨大，而目前農業保險覆蓋率不高，且手續復雜，一旦發生自然災害，借款人就可能不按時履行還貸責任。即使有抵押，但由于抵押品大多數是農民住房、宅地或農機等，這些抵押品一般都很難變現，所以農村金融機構還要承擔不良貸款損失。
（3）農村金融服務機構業務單一，創新不足
農村金融機構的設立是為了促進農村經濟發展，增加農民收入，解決農村發展的資金困難，所以要在經營管理、業務發展和產品服務創新上有所突破。但是，當前農村金融服務機構利潤來源和結構單一，嚴重缺乏創新動力，服務機構開辦的中間業務也僅有代理企業產險和代理借款人意外傷害保險等幾項，還不能辦理代扣代繳稅金等中間業務，無法留住企業基本結算賬戶，吸收企業存款難度較大。
4、解決對策及辦法
�。�1）立足社區、服務“三農”。農村金融服務機構要找準市場定位，主要服務于縣域經濟，信貸資金絕大部分用于支持本地農戶、中小企業的`發展，促進地區經濟發展。
�。�2）通過強化監管措施，切實防范可能帶來的各種風險。各級監管機構在積極爭取試點工作的過程中要加強監管與控制，要始終把防范風險放在第一位，優化產權結構，完善公司治理，加強內部控制，強化資本約束，把農村金融服務體系辦成具有可持續發展能力的農村金融市場。
�。�3）通過合理規劃，設置農村金融服務機構，實現公平競爭，服務周到，高效務實的農村金融市場。鼓勵農村金融服務機構投資來源多元化和股權結構分散化，為農村金融機構良性運作奠定良好的資本來源結構。
�。�4）改進服務方式，開發多種服務產品。農村金融服務機構要推行“陽光信貸”，適當簡化貸款手續和審批程序：一是公開信貸品種、辦貸流程、信貸服務人員服務片區、辦貸監督機構，承諾辦貸時限；二是簡化貸款辦貸手續；三是適當放寬基層網點的貸款審批權限。農業和農戶小額貸款具有其特殊性，既受其生產經營項目的制約，也與農村地區經濟交易方式相關，對額度較小的農戶貸款在監管上適度放寬，以比較簡化的手續規范管理。。
（5）加強培訓與教育，盡快建立一支高素質的農村金融服務工作人員隊伍。 一是要強化工作人員的遵紀守法、行業自律意識和崗位業務技能培訓，培育出一批政治過硬、業務精良的工作隊伍。二是要加快人才引入步伐。高薪從外地引進高素質人才，亦可通過協商從當地金融機構中吸納一批富有從業經驗的現有從業人員，切實提高農村金融機構的服務水平。
五、總結
通過實踐調查，全面掌握了延川農村金融服務的狀況，并根據自己的學習知識，結合實踐情況，對延川農村金融服務的未來發展，提出了一些建議，希望自己的這些建議能為延川農村金融服務體系的完善有所幫助。本次實踐調查給了我一次很好的鍛煉機會，使我所學習到的金融知識在實踐中的一次有機結合，提高了我的實踐應用能力。
附件1：
參考書籍和資料
1.延川農村金融服務發展規劃
2.延川縣農村信用聯社發展規劃
3.中國農村金融服務問題及對策淺析 《中國縣域經濟報》
金融調研報告12
一、榆林金融業的現狀
�。ㄒ唬┯芰纸鹑跇I機構建設概況
目前，我市共有銀行業金融機構5類21家，包括1家政策性銀行——農業發展銀行；4家大型股份（國家控股）商業銀行——中國工商銀行榆林分行、中國農業銀行榆林分行、中國銀行榆林分行、中國建設銀行榆林分行；3家銀行類農村合作金融機構——榆陽農村合作銀行、神木農村合作銀行、府谷農村合作銀行；9家縣級農村信用合作聯合社；3家股份制商業銀行——長安銀行榆林分行、交通銀行榆林分行、招商銀行榆林分行；1家郵政儲蓄銀行——中國郵政儲蓄銀行榆林分行，構成榆林銀行業金融機構的基本框架。其中法人機構12家（12家農村合作金融機構），非法人機構9家。從業人數5064人，營業網點544個，其中農村合作銀行和農村信用社325個，郵政儲蓄銀行79個，農業銀行61個，占營業網點的85.4%；從分縣情況看，主要集中在經濟發展相對較快的榆陽區、神木、府谷、定邊、靖邊和橫山縣，分別為106、60、72、52、48、40個，占營業網點的69.4%。當然全市仍有14個鄉鎮沒有金融機構網點，主要分布在靖邊、佳縣、綏德和子洲縣。平均每0.6萬人擁有一個銀行網點資源；城市網點密度大于農村，農村網點人口覆蓋率小于城市。近期，興業銀行、民生銀行、華夏銀行、西安銀行等多家銀行考察榆林市場，擬在榆設立分支機構，榆林銀行業金融機構隊伍將進一步壯大。
根據陜政辦發[xx]108號和陜金融發[xx]1號文件精神，我市積極支持小額貸款有限責任公司共16家，已開業經營的有10家，其余6家正計劃于年底全部開業。目前正在申報的小額貸款公司有34家，其中已經報省金融辦待批的有18家。
xx年三季度末，全市共有保險公司24家，152個機構。其中財產險公司15家，壽險公司9家。全市縣級支公司40個縣級營銷服務部81個，中國人保財險、中國人壽在鄉鎮設立了79個保險機構。全市保險從業人員6597人，較年初增加702人。
�。ǘ┴泿判刨J運行情況
xx年三季度，全市各銀行金融機構執行國家適度寬松的貨幣政策，積極應對金融危機對榆林經濟的沖擊，促進地方經濟穩定快速發展，榆林市存款保持良好增長勢頭，信貸投放呈現擴張趨勢。
1、存款增長再創新高。截至9月末，全市金融機構各項存款余額達到1147.78億元，較年初增加260.85億元，增長29.41%。儲蓄存款余額為604.17億元，較年初增加121.08億元，全市企業存款余額為329.10億元，較年初增加98.19億元。從總量看，全市活期存款（包括企業活期和活期儲蓄）呈上升的趨勢，定期存款（包括企業定期和定期儲蓄）呈下降的趨勢，存款活期化趨勢有所加強。9月末，全市活期存款余額為768.17億元，占全部企業存款和儲蓄存款的82.31%，定期存款余額為165.10億元。受經濟面逐漸好轉影響，居民投資意愿增強，儲蓄存款增速出現下降，企業加大生產投入，企業存款持續快速增長。
2、各項貸款增勢明顯。9月末，全市金融機構各項貸款余額達651.84億元，較年初增加183.84億元，增長39.28%，增幅比去年同期上升21.92個百分點，同比多增113.25億元。其中，國有商業銀行各項貸款余額390.99億元，較年初增加72.23億元，增幅22.66%，同比增長13.99個百分點；農村合作金融機構各項貸款余額191.25億元，較年初增加62.5億元，增幅48.54%，同比增長13.86個百分點。短期貸款與中長期貸款同步增長，9月末，全市短期貸款余額為379.40億元，較年初增加129.70億元，同比多增74.34億元，主要是農業貸款增加較多（較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元）；中長期貸款余額為264.79億元，較年初增加60.08億元，同比多增35.57億元。在總量增長的同時，信貸結構得到優化。各類金融機構踐行科學發展觀，認真貫徹國家宏觀調控政策，有保有壓、區別對待、不斷提高信貸投入效率，支持農業生產和能源化工基地建設，使全市經濟繼續保持高速增長態勢。從貸款投向分布看，9月末，工業貸款余額62.66億元，較年初上升18.52億元，同比多增11.74億元，繼續加大對煤、電、油、氣、化工等重點行業的支持力度；農業貸款余額192.07億元，較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元，占全市新增貸款的61.12%，支持新農村建設的力度進一步加大，基本建設貸款余額134.64億元，較年初增加23.11億元，同比多增3.57億元，金融對基礎設施建設支持也在加大。
3、不良貸款持續“雙降”。6月末全市銀行業金融機構不良貸款余額為11.89億元，較年初減少1.25億元，不良貸款率僅為1.96%，較年初下降了0.84個百分點。其中，國有商業銀行不良貸款余額3.64億元，占全市銀行業金融機構不良貸款余額的30.6%，農村合作金融機構不良貸款余額4.79億元，占全市銀行業金融機構不良貸款余額的40.2%。不良貸款主要集中在“三農”機構，占全市不良貸款總額的88.22%。從五級分類情況看，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款分別為8.19億元.2.99億元和0.78億元，其所占比率分別為1.35%、0.49%和0.13%。比年初下降0.68、0.17和上升0.02%。
4、經營效益繼續攀升。截至6月底，全市銀行業金融機構實現賬面利潤14.72億元，較去年同期多盈1.36億元。國有商業銀行實現利潤7.84億元；農村合作金融機構實現利潤6.09億元（其中三家合行的利潤占到了全市合作金融機構的78.66%）。利潤的增長主要來源于信貸規模的進一步擴大。利息收入仍是我市銀行業金融機構利潤的主要來源。如農村合作金融機構上半年99.5%的收入來自貸款利息收入和金融機構往來利息收入。中間業務收入所占份額仍然很少，但較以往有很大起色，如四大國有商業銀行上半年的中間業務收入達1.26億元。
5、中小企業的金融服務有所提升。自去年市銀監分局出臺《榆林銀監分局推動小企業金融服務指導意見》以來，提升小企業金融服務取得各方共識。今年銀監分局進一步推動轄內銀行業金融機構對中小企業的服務工作，收到了較好的效果。截至6月底，全市發放中型企業貸款118.04億元，比年初增加13.69億元，增幅13.12%。占全市銀行業金融機構貸款余額的19.5%。全市發放小型企業貸款49.16億元，比年初增加14.57億元，增幅42.12%。占全市銀行業金融機構貸款余額的8.12%。
6、農戶小額貸款的試點推廣工作順利進行。為了提高農村金融服務的覆蓋面，緩解廣大農村地區貸款難問題，我市加快了小額貸款公司的組建步伐。xx年12月我省首家小額貸款公司——神木縣惠民貸款公司正式掛牌成立。還有部分區縣，如府谷、橫山、榆陽正在積極籌建各自的小額貸款公司。小額貸款公司的成立，標志著農村金融創新開啟了良好的局面，對解決“三農”問題和促進農村地區經濟社會發展將發揮積極的作用。
7、保險業的發展穩步提升。xx年前三季度，我市保險業保持了較快發展，全市保險業在參與地方經濟建設中發揮了積極的保障作用。
一是保險費收入增幅較快。9月底，全市保險費總收入112667.2萬元，其中財產險73039.77萬元，壽險39627.43萬元。
二是保險保障功能明顯。9月末，全市保險業為社會提供了851.3億元的財產風險保障，共為171萬人次提供了256億元的人身保險保障，其中財產險公司賠款支出36662.92萬元，壽險公司賠款與給付支出1062.87萬元。
三是擴大農村保險市場，服務社會主義新農村建設。目前，已在農村開辦了農村房屋保險、農村各種車輛保險、農民工意外、傷害保險，失地農民養老保險，農村小額借款人意外保險、農村干部綜合保險、計劃生育手術保險、學生平安保險、能繁母豬保險、紅棗種植保險等十幾種保險業務，并逐步建立一批“保險示范鄉村”，逐步建立農村保險體系和風險防范補償機制。四是稅收貢獻逐年提高，截至9月底，全市保險業上繳國家及地方稅金5992.58萬元，代地稅局代收代繳車船稅4592萬元，為國家和地方經濟建設做出了一定的貢獻。
xx年以來，市政府高度重視我市資本市場的發展，一方面支持證券公司提高證券交易量，另一方面積極組建以基金運作方式的能投公司，積極推動誠投公司發行企業債券，推動榆天化、神木九江等公司上市工作。
二、當前新農村建設金融需求與金融服務的主要矛盾
長期以來，我國城鄉發展受農村與城市相分離的二元經濟結構等歷史性原因影響，農村金融服務體系遠未完善和健全，不僅體現在農村金融機構的硬件設施建設等方面，更體現在農村擔保、信用體系不完善，市場發展不充分等軟件方面。這些不健全的表現在當前世界金融危機的沖擊下日益突顯，引發諸多矛盾。具體表現在：
（一）需求多樣性與金融機構單一性之間的矛盾。以現代農業、現代農民和現代農村為核心的新農村建設對金融服務的需求日趨多樣。目前農村，特別是欠發達地區農村金融體系現狀是：
一是國有商業銀行逐步撤離縣域農村地區，支農功能“邊緣化”。
二是政策性銀行機構職能難以發揮。
三是合作金融難以滿足新農村建設的多種資金需求。目前農村金融陣地基本上是農村信用社“一家獨大”的壟斷經營局面，但由于農村信用社資金實力有限，服務“三農”的能力受到了一定的制約。
�。ǘ┬枨蟪砷L性與資金來源有限性之間的矛盾。社會主義新農村建設對資金增量需求很大。隨著農村經濟產業化、現代化步伐的加快，解決資金的來源問題是新農村建設最現實也是最關鍵的環節之一。從目前農村金融現狀看，金融供給與資金需求矛盾突出。
一是國有商業銀行農村金融供給逐年減少。
二是農村金融機構實力較弱。農村信用社雖然是農村金融的主力軍，但因其歷史包袱較重、內控機制不完善等原因，對“三農”的支持往往也顯得力不從心。
三是縣域農村資金大量外流。遍布于城鄉的郵政儲蓄機構，由于體制原因更是存多貸少，成為名副其實的農村資金“抽水機”。
�。ㄈ┬枨髸r代性與金融服務傳統性之間的矛盾。從目前金融服務情況看，其服務的傳統性與時代性需求矛盾。主要表現在：
一是金融服務品種單一。目前大多數農村金融部門仍然以傳統存、貸、匯服務手段為主，中間業務和外匯業務種類很少，金融服務種類單調，缺少服務品種創新。
二是金融產品的適應性較差。首先是貸款期限短，目前涉農銀行業機構多沿用傳統農業貸款方式發放辦法，發放1年期以內的短期流動資金貸款與農業生產的長周期、季節性的特點不相適應。其次為貸款額度偏小，目前農村從事生產經營的貸款需求通常在5—50萬元左右，而農村信用社對農戶小額信用貸款正常授信1萬元以內，最高授信額度為5萬元，與規模農業和特色農業發展不相適應。
三是信貸交易成本過高。近年來，由于國有商業銀行調整經營戰略和市場定位，逐步從農村市場退出，這使得農村信用社的區域壟斷定價能力得以增強，農村信貸供給價格不斷提高。
�。ㄋ模┬枨笮律耘c金融服務功能落后性之間的矛盾。
一是農業產業保險支持空白。農業生產對自然有著特殊的依賴性，產量風險遠大于工業制造業。因此，需要引入農業保險來分散農業風險。
二是農村信用擔保體系建設滯后。當前，貸款擔保難已成為制約農村經濟發展、加快新農村建設的瓶頸之一。
三是現代農村物流體系建設緩慢。建設新農村就必須加快建立現代農村物流體系，但目前金融對現代農村物流體系建設支持投入很少。四是農村教育培訓體系建設缺位。農村勞動力人口科技文化素質偏低，已成為當前農村，特別是欠發達地區農業和農村經濟發展的主要制約因素之一。
�。ㄎ澹┱叩牟煌晟菩耘c農村現實性之間的矛盾。我國最根本的問題是農村問題，農村最根本的問題是農民問題，農民最根本的問題是土地問題。我市城市居民可支配收入是農民人均純收入的3.58倍，加各種補貼等隱性收入達6倍左右。農民依然是最弱勢的群體，農民只有土地和宅基地，而農民土地仍集體所有。
三、當前農村金融服務體系中存在的主要問題
一個健康、完整的金融體系對于農村經濟的持續發展是不可缺少的。在新農村建設中金融投入是資金投入的主渠道，而現在金融服務體系中存在的主要問題，難以對新農村建設形成有力的支撐。
（一）農村金融機構退位，服務功能弱化。
一是政策性金融缺位。對農業發展銀行實行“獨立核算、自主保本經營、企業化管理”與其承擔的農村政策性銀行的職能存在一定的.矛盾。農發行為我國目前唯一的政策性農業金融機構，業務范圍太窄，主要負責糧棉油收購、儲運等環節的資金提供，農業發展急需的其他貸款業務涉足甚少，沒有真正起到支持農業開發的作用。
二是農業銀行支農功能“邊緣化”。隨著農行商業化改革的深入，其“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”相背離，農業銀行將農業資金從以農業為主轉為以工商業并舉，競爭視角從農村轉向城市，使得貸款業務逐漸離“農”。
三是政府的涉農資金未能全部存入涉農銀行。四是農村信用社支農有限。農村信用社在農村金融中占主導地位，雖然在一定程度上滿足了農村、農業、農民發展經濟的資金需要，較好地支持了農村經濟發展，但由于受自身經營規模和經營體制、機制所限，其資金供給總量遠遠不能滿足農村經濟發展對資金的需求，存在“農信難為農”的嚴重問題。
�。ǘ┬刨J管理制度存在缺陷，農民取得貸款難。一是為防范貸款風險，農村金融機構對農村貸款規定較為苛刻的條件，大部分農民貸款因提供不出相應的質押、抵押及不動產等擔保而與農貸失之交臂。二是農村貸款期限、結構、金額等方面設計與農村資金需求特點不相適應。三是現實的貸款產品金額偏小，期限較短，與農村經濟發展需求不相適應。四是浮動貸款利率制度使農民承載的壓力加大。實行浮動利率制度后，農村信用社在農村金融中處于壟斷地位，為追求利潤最大化，對貸款一律實行上浮，在相當程度上加重了農戶的利息負擔。
�。ㄈ┺r村金融服務環境較差，金融生態斷裂。一是借款人逃廢銀行債務的現象時有發生，制約了農村金融機構的信貸投入。二是農村信用體系尚不完善，金融機構考察其財務狀況和信貸條件較為困難，同時貸款需求總體缺少有效的擔保、抵押，使農業地區需求量大、亟須支持的大額農戶貸款、個體工商戶貸款、中小民營企業貸款、小城鎮建設貸款、水利建設貸款等難以形成有效需求。三是農戶信用信息數據庫尚未建立，農戶信用信息處于零散分布狀況。
�。ㄋ模┟耖g借貸缺乏規范，金融風險加大。一是民間借貸良莠不齊，加大了農民的負擔和農村金融風險。由于對民間借貸缺乏有效的社會監督和正確引導，其風險、隱患日益凸現，由此引發的經濟糾紛呈上升態勢，間接殃及社會穩定。二是民間借貸不規范，無借據、合同，缺乏擔保，隱蔽性強，給不法分子可乘之機，坑蒙拐騙時有發生，甚至引發刑事案件；民間借貸利率一般遠遠高于同檔次金融機構的貸款利率，風險集中，擾亂了正常的金融秩序。三是影響金融宏觀調控。民間借貸活動在高利率的吸引下，易誘發大量資金以現金形式流出金融機構，加大資金“體外循環”，造成金融信息失真，干擾央行、銀監部門對社會信貸總量的監測，民間信貸投向具有一定的趨利性、盲目性，資金流向與國家經濟政策、產業政策不能吻合，使國家宏觀經濟政策落實效果不佳。
�。ㄎ澹┍ｋU業發展不平衡，農業保障體系存在許多障礙。一是保險深度和密度與全市經濟發展速度不相匹配。保險深度和保險密度是國際上通行衡量一個國家或地區保險業發達程度最主要的兩個標志。9月末，全市保險市場深度為1.12%，保險密度為357元，與全省平均水平相比，保險深度低了1.xx年百分點，保險密度低了110元，同時與我市gdp增速同樣存在巨大差異,這就說明我市保險市場挖掘和開拓尚不夠充分。二是地區、城鄉發展不平衡。產壽險業務都主要集中在榆陽、神木、府谷、靖邊、定邊等經濟發展較快的縣區，南部六縣的保險業務發展較慢。三是產品開發和拓展需求進一步加強。名家保險公司的保險產品很多，但是發展的比較單一，險種結構相對集中。農業險種劃分及其保費標準正在探索中，理賠及風險補償機制建立滯后，貼農、為農保險制度不完善。四是社會的保險意識有待進一步提高。
（六）中小企業信用擔保組織規模小，經營行為不規范。擔保機構與協作銀行關系不順，行業自律以及監管不到位，風險及補償機制尚不健全。
（七）銀行業機構操作風險和道德風險存在潛在隱患。xx年，榆林市行業機構案件上升，部分銀行機構對操作風險和道德風險的識別和控制能力不能適應業務發展的需求，給銀行案件防控工作提出了新的挑戰。良好的司法環境和社會治安狀況、高效的案件偵破能力將成為維護金融安全和保障金融業健康發展至關重要的因素。
四、改善農村金融服務，支持新農村建設的政策建議
通過以上對當前農村金融需求與金融服務存在的主要矛盾和農村金融服務體系中存在的主要問題的闡述，我們不難發現，農村金融服務體系的完善和新農村建設一樣，同樣是一個巨大的系統工程，需要從多方面著手才能加以完善。
�。ㄒ唬┘哟髮r村金融機構的政策扶持力度，充分發揮農村各類金融機構的支農合力作用。
一是擴大農業發展銀行的政策支農范圍，為農村基礎設施建設、生態環境建設、農業綜合開發以及推動農業化進程提供強有力的資金保障，強化其政策支農職責。
二是推動農村信用社改革。發揮農村信用社支農主力軍作用，完善農戶小額信用貸款的治理，探索和推行大額貸款和聯戶擔保貸款，有重點地支持農村產業結構調整和專業戶、專業村的發展。
三是鼓勵地方商業銀行開展“公司+基地+農戶”貸款和“訂單農業”貸款，解決農業產業化經營對信貸資金的大規模需求。四是明確農村所有金融機構的法寶義務，在保證資金安全的前提下，必須將一定比例的新增存款用于支持當地農戶生產經營、民營企業發展、助學和消費。五是實現郵政儲蓄銀行資金“取之于農，用之于農”的良性循環，建立農村資金反哺回流機制。
�。ǘ﹥灮r村信用環境，改善農村金融運行環境。
一是政府部門要從建設社會主義和諧社會和社會主義新農村的高度，重視農村金融生態環境過度，積極轉變政府職能，努力營造廉潔高效的政務環境和公正透明的司法環境，切實為金融機構提供更好的服務。
二是以農村文化為載體，強化農村信用制度建設，建立健全農戶及農村個體二商戶信用信息庫，為農村信貸風險控制提供依據。建立守信激勵機制和失信懲罰機制，營造良好的信用環境。
三是將農村保險體系納入農村金融體系建設框架，積極鼓勵商業性保險公司在農村設立網點，爭取成立地方性的政策性的農業保險公司，為農村種養等行業提供保險服務，建立完善的“三農”保險補償機制。四是建立多主體、多形式的擔保機構，要針對農戶和農村中小企業的實際情況，實施多種擔保方法切實解決農戶和農村中小企業貸款擔保難的狀況。
�。ㄈ┰黾哟箢~貸款的投放，積極支持農村種養大戶、工商戶和小企業的發展。隨著農村經濟的快速發展和農業產業結構的調整，農村經濟主體的投資也迅速增加，資金需求規劃也大大增加。小額貸款只能滿足小農戶的簡單再生產需求，無法滿足擴大再生產需求。而擴大再生產需求受到限制將制約和減緩農村經濟的發展和農民收入的增長。
農村企業、種養大戶和個體工商戶是農村最重要的經濟引擎，他們有強烈的資金需求，并且資金需求規劃較大，但正規金融的信貸規模約束卻使得很多企業、種養大戶和工商戶為了發展生產不得不七拼八湊借錢。而很大一部分不能融入到充分資金的企業或農戶則不得不延遲投資、壓縮生產規模，制約了農村經濟的發展。增加對農村種養大戶、工商戶和小企業大額貸款的投放，應當成為改進農村金融服務的重點。
�。ㄋ模┮龑☆~貸款公司這一新型農村金融組織健康發展。
一是明確小額貸款的監督管理。針對業務范圍、風險特點以及對公眾影響的不同，合理確定小額借款組織的市場收入條件。允許和鼓勵產品創新、自主開發小額信貸產品，通過靈活多樣的信貸服務增強生存和發展能力。同時，應根據小額信貸組織的類型、業務范圍以及風險大小等因素，設定不同的監管原則。
二是營造良好政策環境。加緊制定相關的管理辦法及制度，將其納入法律制度的約束之內。與此同時，要為小額貸款組織的發展營造良好的政策環境，為擴大小額信貸組織融資來源提供更有利的環境，消除一些體制上或制度上的障礙。
三是明確小額貸款公司的功能定位。小額貸款公司必須堅持服務“三農”的方向，堅定不移地在農業、農民和農村這個大市場中找準自己的位置，在服務農業和農村經濟中求得自身發展和壯大。
四是堅持小額貸款公司和市場化動作。要建立在市場商業化的基礎上，按照現代金融機構的原則進行經營，追尋資金可持續運營的成功模式。
�。ㄎ澹┐罅﹂_展農村金融創新，開發真正適合新農村建設的金融產品，努力改善為新農村建設提供持續、高效的金融創新服務。創新包括：金融產品創新、貸款方式創新、擔保方式創新、服務方式創新等。目前，廣大農村仍以農戶經濟為主，但是今日農戶正朝著現代新型農民轉變，傳統的種養加工戶正向種養大戶、訂單農業、進城務工經商農戶和小型加工戶轉變。其經營范圍已滲透到農產品加工、制造、運輸、商品流通及各類產業化等領域。隨之而來，農戶的資金需求也顯現出多元化。因此，要從培養新型農民、發展現代農業、建設新農村的角度，去創新金融產品和服務。在繼續推行農村小額貸款和聯戶擔保貸款的同時，農村金融機構還應不斷創新貸款方式，開發出更靈活，更適應農民需要的貸款品種。比如：為加快培養新型農民，可拓展教育類、培訓類、創業類貸款，幫助農民自主創業；圍繞富裕起來的農戶，可嘗試開辦農戶投資型、消費型及住房類貸款，以滿足農民不同層次的資金需求，提升農民生活質量；對資金需求比較大的從事農業產業化經營農戶，可嘗試推出大額聯保農業貸款，水利設施改造、低洼地改造中長期貸款，以支持優勢農產品基地建設和農業龍頭企業發展，培植優秀農村民營企業，為新農村建設提供更多更好的金融服務。
金融調研報告13
編者按：本文主要從縣農村資金投入及新型農村金融機構培育基本情況；兩縣在農村資金投入及新型農村金融機構培育中取得的經驗和做法；存在的問題和困難；幾點建議進行講述。其中，主要包括：通過調研發現，當前我市存在農村金融體系基礎薄弱，金融環境和信用環境差，農村社會經濟發展日益增長的資金需求難以解決等問題、對農村投入不足，財政資金杠桿作用不能有效發揮、金融機構存貸比較低，涉農貸款少、農村金融環境差，金融服務方式單一，不適應農民日益增長的多元化金融服務要求、農村信用環境差，金融機構放貸存在困難、天驕村鎮銀行等新型農村金融機構的發展尙存在困難、民間借貸資本尚未合法化，地下運作，融資風險高、各級地方政府要加大投入，開辟源頭，加強新農村建設特區金融工作的領導、各級金融部門應該抓住機遇采取有力措施，增強農村金融服務能力、結合本地實際情況，積極培育新型農村金融機構、幫助有組織的民間借貸在法律框架下開展金融服務、嘗試成立土地流轉機構和流轉平臺，實施土地金融化經營等，具體材料請詳見：
為大力推進我市新農村建設特區發展，解決特區建設資金籌集問題，按照市委統一安排，第三調研組在人大副主任xx的帶領下，組織了xx縣、xx縣縣、鄉、村各級政府、財政、金融管理機構、金融機構、涉農企業和農民進行深入座談，認真調研分析了兩縣區農村資金投入及新型農村金融機構培育情況，對當前我市農村金融情況進行了深入了解，發現了一些存在的問題，提出了一些政策建議，現將調研情況報告如下：
一、xx縣、xx縣農村資金投入及新型農村金融機構培育基本情況
xx縣、xx縣08年財政對農村投入13.8億元，占兩縣財政總支出的52%；現有各類金融單位8家，其中涉農金融機構有5家，培育新型農村金融機構2家，分別是天驕村鎮銀行和農村合作銀行；08年底金融機構各項存款余額167億元，各項貸款61億元，存貸比36.5%，涉農金融機構全年累計發放貸款26.6億元，占貸款總額的43.8%。分縣區情況如下：
xx縣現有人口163萬人，耕地面積139萬畝，20xx年全縣國民生產總值140.4億元，農民人均純收入4410元，財政一般預算收入3.41億元，財政總支出16.6億元，其中用于農村投入的8.4億元，占總支出的50.6%；現有各類金融單位8家，其中屬于新型農村金融機構的有2家（農村合作銀行、天驕村鎮銀行），涉農金融機構有5家（農行、農發行、農村合作銀行、郵政儲蓄、天驕村鎮銀行），金融機構各項存款余額106億元，各項貸款36億元，存貸比34%，涉農金融機構全年累計發放貸款18.9億元，占億元，占貸款總額的52.5%。xx縣民間借貸非�；钴S，民間閑置資金較多，各類民間借貸規模約有20億元，其中以柳編業和造船業著稱的三河尖鄉，民間借貸規模常年在2億元左右，有效緩解了農村經濟發展的資金需求，助推了農村社會經濟發展。
xx縣現有人口73.6萬人，耕地面積129.15萬畝，20xx年全縣國民生產總值73億元，農民人均純收入4179元，財政一般預算收入1.27億元，財政總支出9.89億元，其中用于農村投入的5.4億元，占總支出的54.6%；現有各類金融單位7家，涉農金融機構有4家（農行、農發行、農村信用聯社、郵政儲蓄），金融機構各項存款余額61億元，各項貸款24.7億元，存貸比40.19%，涉農金融機構全年累計發放貸款7.7億元，占貸款總額的31.1%。
xx縣、xx縣的農村資金投入及新型農村金融機構培育情況在全市具有代表性。08年，全市財政一般預算收入25億元，財政總支出119.5億元，其中用于農村投入的46.4億元，占總支出的38.8%；現有各類金融單位19家，涉農金融機構有15家，金融機構各項存款余額628億元，各項貸款350億元，存貸比55.7%，涉農金融機構全年累計發放貸款252億元，占貸款總額的72%。
二、兩縣在農村資金投入及新型農村金融機構培育中取得的經驗和做法
xx縣、xx縣縣委縣政府非常重視"三農"工作，積極投入資金建設新農村，大力培育新型農村金融機構緩解農村經濟發展資金不足，做出了大量積極有效的工作。
一是大力加強了農村資金投入。08年兩縣區財政共投入各類支農支出13.8億元，占兩縣財政總支出的52%；同時采取財政貼息、民辦公助、擔保貸款等方式，引導帶動大量民間資本和金融資本投入農村，加快了農村經濟發展。
二是積極培育新型農村金融機構，在農村經濟發展中發揮了越來越重要的作用。xx縣大力培育了發展投資公司、天驕村鎮銀行、金鼎投資擔保中心等新型農村金融機構，并完成農村信用社改制，成立了農村合作銀行。
三是大力優化農村金融環境，支持涉農金融機構創新服務機制。支持農行、農信社等金融機構簡化信貸程序，縮短貸款時間，采取多戶聯保、公司+農戶、農民專業合作社擔保貸款等金融創新，取得了很好的效果。
四是兩縣活躍的民間資本為農村經濟發展提供了有益的補充。民間借貸已經成為農村融資的一種重要手段。
三、存在的問題和困難
通過調研發現，當前我市存在農村金融體系基礎薄弱，金融環境和信用環境差，農村社會經濟發展日益增長的資金需求難以解決等問題，這些問題產生的原因是多方面的，有政策上、體制上、社會上、金融體系內部等等方面，可以說是長期城鄉經濟二元化發展所形成，是農村經濟長期支援城鎮建設的結果，只有客觀全面的分析當前農村存在的金融問題，才能深入了解我市新農村建設特區的資金供需矛盾。
1、政府對農村投入不足，財政資金杠桿作用不能有效發揮。一是地方財政對農村
投入能力差，上級財政對農村投入散，對農村經濟促進作用小。從94年分稅制實施以來，由于中央政府和地方政府的事權劃分不明晰，地方政府財權和事權嚴重不對稱，造成地方各級財政都比較困難，可用財力少，對三農的投入主要依靠上級財政。我市地方財政對三農的投入主要集中于涉農部門經費和中央惠農支農項目的配套上，僅僅這些，便使地方財政捉襟見肘，難以維持。上級財政支農資金主要集中于農村基礎設施和公益設施、教育、醫療、文化、對農民的直接補貼等各個方面，呈現分、散、小等特點，對農村的產業支持和經濟拉動能力較小。
二是財政資金的杠桿作用不能有效發揮。新農村建設特區的發展需要巨大的資金拉動，財政資金的杠桿作用是各級政府宏觀調控區域內各種資源、金融資本和民間資本的有力手段。但由于當前地方財政困難，能發揮財政資金杠桿作用的財政貼息、擔保等政策性手段資金量較小，杠桿作用不能有效發揮，不能充分引導縣區內農村資源合理有效配置。
三是行政成本高。財政支農支出總額雖多，但多為對農民補貼性質資金，小而散，發放成本非常高。如08年全市財政對農民的直接補貼就有16項15億元之多，范圍涉及全市六百多萬農民，基層財政所需要將這些補貼逐項、逐人、逐戶登記審核發放，工作量巨大，行政成本很高。
四是政府對農村融資缺乏系統支持，保障措施不到位。政府對農村金融發展環境維護、新型農村金融機構培育、金融風險防范與補償機制建設等各方面支持力度不夠，金融機構下鄉缺乏有效保障。
2、金融機構存貸比較低，涉農貸款少。08年，兩縣金融機構存款余額合計167億元，貸款余額合計61億元，存款與貸款差額106億元，存貸比為36.5%。在貸款中，兩縣金融機構全年累計發放涉農貸款合計26.6億元，占全部貸款總額的43.8%，其中農村信用社發放涉農貸款24.1億元，占全部涉農貸款的90.6%。對農村投放貸款的主體是農村信用社，其他金融機構對農村涉農貸款很少。存貸比較低說明兩現有大量資金被調撥到縣區外或沉淀、滯留，一定程度造成信貸投放不足，致使金融支持地方經濟發展的作用不能充分發揮。目前我市農村急需資金進行建設發展，但大量資金被抽離農村，造成農村資金需求矛盾。xx縣良種豬養豬場老板尹前國，在得到銀行許可貸款后擴建養豬場，隨后遭遇銀行緊縮銀根，貸款沒有了，養豬場卻建成了，造成了巨大的資金缺口。
3、農村金融環境差，金融服務方式單一，不適應農民日益增長的多元化金融服務要求。
涉農金融機構少，網點不健全，放貸規模小，金融產品少，貸款門檻高，中介收費高等因素造成農民及涉農企業貸款難。
一是對農村融資的金融機構少，網點少。目前我市各金融機構面向農村的僅有農村信用社、農業銀行、農發行、天驕村鎮銀行、郵政儲蓄等少數幾家。同時金融機構在農村網點不健全，金融服務不到位。08年xx縣農村金融機構25家，平均每個鄉鎮1.2個網點，且服務功能單一，多為"存、匯、貸"三樣業務，全縣農村無一臺ATM機，無法開展其他金融服務。
二是放貸規模小，時間長。xx縣農村信用社由于貸款授信額度上收，鄉鎮信用社授信額度僅為一萬元，超額部分需層層報批，貸款時間較長。xx縣申林茶葉公司在三四月份收購茶葉時申請流資貸款，等貸款批下已經超過三個月，早已過了茶葉收購季節。
三是貸款門檻高，利率高。農行對農民小額貸款需要多人聯保，郵政儲蓄貸款需用未到期定期存單抵押，農村信用社貸款審批權限被上收，超權限需報省聯社批準。除款難貸外，利率也很高。08年xx縣農村信用社大部分貸款執行基準利率上浮100%利率，個別貸款上浮130%，1—3年貸款利率達到13.5%。
四是貸款相關環節費用高。辦理抵押貸款時涉及的各部門及中介評估機構手續繁雜，收費較高，甚至相當于貸款利息，中長期貸款重復繳納評估費用，更是加大了涉農企業的負擔。
4、農村信用環境差，金融機構放貸存在困難。
一是擔保體系不健全，農村擔保抵押難。
目前銀行認可的農業貸款抵押物較少，僅有土地、房產、機器設備等有限幾種，且抵押率較低，土地是50%左右，機器設備60%左右，商用住房70%左右，實際執行時更低，由于涉農企業可用抵押物較少，而且縣區內擔保公司較少或者沒有，造成涉農企業貸款辦理困難。
二是農村信用環境欠佳，農業貸款風險較大。取消農業稅后，原鄉鎮、村組舉借的貸款難以償還，有的貸款主體甚至發生了變化，無處還貸，金融機構歷史呆賬較多；另一方面，農業金融機構在依法收貸后執行難，存在"贏了官司輸了錢"的現象，嚴重影響了金融機構房貸的積極性。
三是涉農企業及農業合作社財務不健全，管理不正規，不符合金融部門信貸要求。調研發現，大部分涉農企業沒有建立現代化企業正規經營管理和財務制度，往往實施家族式管理，財務上是"一支筆、一個本、流水賬"，嚴重影響了金融機構對其信用等級的評估和貸款的發放。
四是農村土地、林業、基礎設施等農業生產資料產權不明晰，金融機構難以實施金融創新。五是信息溝通不暢，缺乏融資平臺。金融機構、企業和政府之間缺乏信息溝通平臺。調研時許多銀行表示，愿意支持涉農企業的發展，但是找不到號的貸款項目。企業有好的項目卻找不到貸款的銀行，政府為企業融資也很困難。
5、天驕村鎮銀行等新型農村金融機構的發展尙存在困難。
xx縣天驕村鎮銀行是我市具有代表性的新型農村金融機構，20xx年xx縣引進鄂爾多斯東勝農村商業銀行為主要發起人成立了天驕村鎮銀行，8月2日掛牌后，到12月底存款余額達10034萬元，貸款余額2293萬元，年底盈余241萬元，天驕村鎮銀行自身的到了發展，也有利的支持了農村經濟建設的需要。但天驕村鎮銀行年底存款余額1億元中有5000萬元是發起人企業存款，存在捧場現象，在業務開展中也存在知名度不高，存貸面窄，市場占有率低，涉農貸款少等問題，仍需要政府及金融部門幫助其打開局面，形成良性發展。
6、民間借貸資本尚未合法化，地下運作，融資風險高。
xx縣民間閑置資本較多，民間借貸行為也較多，規模巨大，但因沒有合法地位，缺乏現代金融經營管理制度，造成借貸雙方融資風險很高，同時由于缺乏政府和金融監督部門監督管理，容易造成非法集資等金融風險。
四、幾點建議
新農村建設特區的資金籌集主要來自三個方面：政府、金融機構、民間資本。正確統籌三者關系，結合新農村建設特區的總體規劃，開源節流，良性發展，資源集中，形成推動新農村建設特區經濟發展的強大動力，是我們當前需要研究、探索、實踐的課題。
1、各級地方政府要加大投入，開辟源頭，加強新農村建設特區金融工作的領導。
我市各級地方政府是新農村建設特區的規劃者、領導者和建設者，要做好新農村特區建設的資金籌集工作，必須加強領導，強化措施，搭建好新農村特區金融發展框架。
一是積極爭取特區政策，特事特辦。
作為新農村建設特區試點，特區建設應該有特殊的財政政策、特殊的稅收政策、特殊的金融政策，鼓勵嘗試，加強監管事權下放，特事特辦。如：各級地方政府在財政政策方面應積極的向中央、省爭取特殊的財稅政策，加大地方財政分成比例，增強地方財政實力。在金融管理方面應該爭取特區試點，營造良好的金融環境，大力開發農村金融市場。在民間資本管理方面要大力搭建民間融資平臺，支持幫助民間資本在農村發展成村鎮銀行等正式或非正式的金融機構。
二是努力開辟新農村建設資金籌集源頭。
當前我市財政的`實力和新農村建設特區發展的財政資金需求有很大差距，開辟新農村建設資金籌集源頭是解決這一問題的有效辦法。可以考慮的手段有：發行地方新農村建設特區債券、發行地方新農村建設特區、以土地出讓收入為主體成立新農村建設特區資金或基金（基金的成立需報國務院審批）、設立農村合作資金試點、鼓勵上市公司、中小企業集合發行公司債券、集合債券等等。
三是加強地方政府對農村金融工作的領導。
地方政府不能停留在為企業解決一事一時的位置上，應該認真加強對農村金融工作的領導，探索搭建地方金融發展框架，積極培育新型農村金融機構，逐步建立多元化、多層次的金融融資框架，促進農村經濟健康有序發展。四是加強地方政府對農村金融環境的營造。金融機構是企業，追求利潤防范風險是其根本所在，只有為金融機構營造了狼嚎的投資環境，才能有利于金融機構貸款融資。地方政府可以努力做到的有幾個方面：
�。�1）加強農村信用環境建設，逐步建立健全金融風險防范機制和補償機制。由于農村信用環境缺失和農村貸款有效抵押物的缺乏致使金融機構不敢貸款給農民，但我們應該相信絕大部分農民是講信用的，各級政府可以組織農民以"多戶聯保"、"公司+農戶"、"專業合作組織+農戶"等多種形式取得信用貸款，也可以建立小額貸款擔保等涉農貸款風險防范機制，同時也可以建立涉農貸款風險補償金，對金融機構涉農貸款按增量給予適當補償，建立涉農貸款補償機制。另一方面，各級政府及有關部門應重視和支持農村金融部門不良貸款的清收盤活工作，提高其有限資金的流動性，增加農村金融機構對新農村建設資金的投入，要嚴厲打擊逃廢債務現象，在保護銀行債券、防止逃廢銀行債務、處置抵貸資產、合法有序進行破產清算等方面合法維護金融機構利益，逐步建設形成良好的農村信用環境。
（2）出臺農村金融稅收減免及優惠政策，鼓勵金融機構進入農村�？梢圆扇〉氖侄斡校簩ι孓r金融機構實施免征或減征營業稅，放寬金融機構辦理涉農業務條件，減免相關收費，成立涉農小額貸款擔保公司，為農民取得小額貸款提供擔保，提供涉農貸款財政貼息等。
�。�3）幫助轄區內涉農企業規范管理，搭建融資平臺。按照現代化企業經營管理制度幫助企業規范管理，嚴格財務管理，明晰企業所屬財務的產權，方便銀行對其信用評定及貸款辦理。同時應加強銀行、企業、政府之間信息交流，建立溝通協調機制，搭建融資平臺，為涉農企業獲取貸款提供方便。
�。�4）明確農業生產資料產權，幫助農民和涉農企業申請抵押貸款。當前金融政策放寬了農業生產資料抵押貸款的范圍，但農業生產資料產權不明在農村依然是普通存在，各級政府要幫助農民進行產權認定，明確劃分土地、林權、農村基礎設施等農業生產資料的產權所屬，方便農民獲取抵押貸款。
�。�5）清理整頓中介組織亂收費現象，簡化職能部門貸款審核程序。對抵押貸款辦理所需中介組織進行清理，減免收費或降低收費標準，采取辦法避免重復收費。職能部門進行涉農貸款審核要實施一站式服務，簡化辦理流程，明確辦結時間，最大程度方便涉農企業及農民辦理抵押手續。
�。�6）幫助組織農民成立專業合作化組織鼓勵同類中小企業進行橫向聯合。農民專業合作化組織在生產經營和金融融資等各方面較單個農民有很大優勢，將同類中小企業橫向聯合或合并成為中等資質企業，在銀行信貸上也較單個企業有更高的資信程度，既擴大了生產和發展，又方便了銀行信貸，是一種值得推廣的模式。五是積極發揮財政政策和資金的宏觀調控作用，大力整合財政支農資金。政府資金是各級政府特區建設的指揮棒，新農村建設特區資金投入及資源配置，只有在政府政策和資金的引導與調控下才能發揮最大效益。
�。�1）積極發揮財政政策和資金的杠桿作用，實現資源配置職能。充分使用財政擔保、財政貼息、政策性保險等宏觀調控手段，引導、調節金融資本和民間資本在農村的資源配置，集中用于縣區農業產業規劃布局，有效促進縣區內農業優勢產業發展。
（2）整合財政支農資金。在現行體制下，可按照以縣區為平臺、渠道不亂、用途不變、各負其責、統籌規劃、形成合力模式來整合各類支農惠農資金，使之服務于各縣區新農村建設特區的整體規劃。但支農惠農資金整合涉及部門多，政策要求強，需要黨委政府大力推動。
2、各級金融部門應該抓住機遇采取有力措施，增強農村金融服務能力。
農村金融市場是一塊尚未得到合理有效開發的巨大市場，在當前黨中央、國務院、
中國人民銀行、中國銀監會出臺一系列支農惠農政策，放開金融管制，鼓勵進入開發的情況下，是各個金融機構的一次巨大機遇，先行進入便會取得主動，占有份額。各級金融部門應該抓住機遇，爭取政策，采取措施，積極行動，進一步增強農村金融的服務能力。
一是抓緊制定縣域內銀行業金融機構新吸收的存款主要用于當地發放貸款的實施辦法。當前黨中央出臺了《中共中央國務院關于20xx年促進農業穩定發展農民持續增收的若干意見》（中央一號文件），明確提出了"抓緊制定縣域內銀行業金融機構新吸收的存款主要用于當地發放貸款的實施辦法，建立獨立考核機制"，這為我市新農村特區發展帶來了有利機遇。20xx年元月份，全市金融機構新增存款就達到了50多億元，如果按照政策操作，全年為我市新農村建設特區注入資金100億元應該沒有問題。金融部門應按照中央精神，結合我市實際情況，抓緊制定具體實施辦法，積極行動起來，為我市新農村建設特區發展提供金融幫助。
二是積極實施信貸創新，解決農民貸款難問題。國務院、中國人民銀行和中國銀監會出臺的《國九條》、《金融三十條》和《關于加快農村金融產品和服務方式創新的意見》等指導性文件，對農村金融產品和服務方式創新提出了明確意見，今年的中央一號文件也對此提出了要求，我市金融部門應該抓住機遇，多爭取政策，認真開展試點，積極在農村實施信貸創新，大力開展小額涉農貸款等新金融業務，努力解決農村融資難問題。
三是加大對農村金融網點和金融服務的建設。
當前我市農村金融網點比較全面的僅有農村信用社和郵政儲蓄兩家，全面開展對農民信貸的僅有農村信用社。各金融機構應加強對農村金融網點的建設，建立健全完善的農村金融服務網絡，積極開展電子銀行、網上銀行、信用卡服務等新型農村金融服務。從另一方面說，如果金融網點遍布鄉鎮，每個農民都能有一張銀行卡或儲蓄卡，每年我市15億以上的對農民直接補貼資金就可以通過銀行網絡發放，既方便了農民，減少了政府發放成本，又為涉農銀行增加了穩定的儲蓄業務。
四是積極發展"三農"保險，擴大農業保險覆蓋范圍。
鼓勵保險公司開展水稻保險、小麥保險、生豬保險、能繁母豬保險等農業保險和農村小額保險；積極發揮保險公司投資和融資功能，以債權形式投資購買地方債券、公司債券，積極參與農村基礎設施建設、農村養老、農村醫療等方面建設；充分發揮保單借款和抵押貸款功能，與銀行信貸結合起來，為信貸抵押物提供財產保險，為中小企業貸款提供保證保險，為申請小額貸款的農民提供定期壽險或人身意外傷害保險，分散商業貸款機構的貸款風險，幫助農民更容易獲得小額貸款，拓寬農民融資渠道。
3、結合本地實際情況，積極培育新型農村金融機構
一是積極引進資金成立村鎮銀行。目前我市各縣區農村民間資本和返鄉資本較多，各縣區可以參照xx經驗，積極引進外資或幫助民間資本成立村鎮銀行，加大宣傳和扶持力度，幫助他們克服困難、打開局面、發展壯大。
二是加快農村信用社改制為農業合作銀行進程，增強農村信用社活力。農村信用社改制為農業合作銀行后具有更大的金融活力和信貸能力，由于農村信用社是目前我市農村融資的主力軍，各級政府應該積極幫助農村信用社加快改制進程，充實資本金，防范金融風險。
三是成立各種形式的擔保公司，為中小涉農企業提供貸款擔保。08年xx縣金鼎投資擔保公司為中小企業及個體工商戶融資9863萬元，引導企業投入生產經營資金3億多元，企業實現利潤3000余萬元。四是放寬農村市場準入政策，允許各類商業銀行進入農村市場。積極向金融監管部門爭取市場準入政策，允許夠條件、有意愿的各類商業銀行（如信陽市商業銀行）進入農村金融市場，在農村設立金融網點，開展涉農金融服務，實施平等競爭，充分發揮地方銀行在農村改革發展中的作用。
4、幫助有組織的民間借貸在法律框架下開展金融服務
從在兩縣的調研中可以發現民間資本在農村金融領域非�；钴S，民間借貸在農村長期存在。當前政策余金融環境已經允許民間資金組織及民間借貸行為在法律框架下開支金融服務。地方政府和金融部門應該在加強監管的前提下積極促進并逐步規范民間借貸行為，幫助其發展成為正式或準正是金融機構。一方面可以壯大農村金融市場，形成良性競爭，另一方面可以將地下運行的民間融資浮出水面，規范化運行，防范金融風險。
5、嘗試成立土地流轉機構和流轉平臺，實施土地金融化經營
土地的規�；�、產業化、現代化經營是當前形勢發展的必然趨勢。要嘗試成立土地流轉機構和流轉平臺，加快促進土地流轉集中，實施專業合作化經營，促進農村經濟快速發展。將土地使用權與農業保險、銀行信貸結合起來，使土地使用權及農作物作為抵押物進行信貸，實現土地使用權金融化，進一步擴寬農民融資渠道。
金融調研報告14
近日，為了進一步了解金融服務實體經濟發展情況，切實增強金融服務實體經濟能力，推動企業更好發展，按照市隊關于開展金融服務實體經濟發展專題調研的要求，我隊立即組成調研組，深入到民營企業聚集地棋盤井、蒙西兩個工業園區和鄂托克旗螺旋藻產業園，選取了3個融資成功企業和1個融資未成功企業開展了實地調研和座談。
一、企業融資現狀
―地方商業銀行貸款占主導地位。通過問卷調查可以看出，企業融資大都以地方商業銀行貸款為主，輔以非銀行金融機構，比如農村信用社、小額貸款公司，與國有四大銀行貸款幾乎為零，也無其他渠道融資情況。在與企業相關財務負責人座談過程中了解到，企業在進行融資前，針對國有商業銀行利率低于地方商業銀行和其他渠道的實際，均有考慮與國有商業銀行融資，但在申請過程中，由于國有銀行門檻過高，抵押條件苛刻，辦理過程手續繁多，有很多項條款企業根本無法達到要求，而且審核期限長，對于企業難度太大，所以均放棄向國有商業銀行借貸的想法，主要考慮信用社、xx銀行等地方銀行貸款為主。xx機械鑄造負責人說：“國有商業銀行對企業財務審計報告的審核極為嚴格，而且會指定評估公司對企業進行評估，這樣會帶來極高的成本，讓我們企業‘望而卻步’。
在與xx銀行貸款時，雖然利率偏高，但門檻低、辦理手續不會如此復雜，對于急需資金的企業來說很容易接受。同時，國有商業銀行極其看重企業信用資質，我們去年向xx銀行申請過貸款，今年想與建設銀行合作時，對方看到我們之前有過與其他銀行的貸款記錄，無法再滿足建設銀行的貸款條件，所以就拒絕了我們的貸款申請。”
―放貸時限短。企業負責人和財務人員普遍反映企業在融資過程中，銀行考慮到民營企業風險防控能力，貸款主要以6－12個月為主。如xx機械鑄造有限公司財務人員說：“借貸時間短，資金需求一直有，每年都是年末回籠資金，年初申請貸款，一系列手續都的重新走一遍，無形中加大了企業成本和工作效率”。
―地方商業銀行和非銀行金融機構利率普遍高于國家基準利率。國有銀行利率約在4.35%—4.75%之間，地方商業銀行的利率約在6.48%—7.14%之間。企業均由于國有銀行門檻過高，無法享受低利率貸款。通過問卷調查可以看出，與一年前相比，企業雖感受到金融服務實體經濟的大環境有一定的'改觀，但在落實過程中，獲得貸款難易情況并沒有改善。同時，xx機械鑄造負責人表示，當前銀行系統操作流程趨于規范化，管理更加嚴謹，利率較之上一年有一定上調，無形中企業成本進一步加大。
二、存在的問題
一是企業普遍反映國有銀行借貸難，銀行為規避風險，設置門檻過高，手續繁瑣，條件苛刻，只有國有企業才能滿足其各種條件，其主要服務對象也是大型國有企業，如：xx集團等，民營企業資產負債率不高根本不可能貸出款來。
二是企業融資方式主要依賴銀行貸款，其他融資渠道較少。各類銀行貸款時限太短，這就無形中給企業帶來審批手續復雜、成本增加的問題。三是貸款利息或其他隱含成本過高，有效抵押資產不足。
三、意見及建議
一是國有商業銀行應充分利用現有金融工具和先進的信息技術進行風險識別，通過權威數據平臺充分挖掘企業的信用信息、財務信息、交易信息等，由此全面衡量企業經營狀況，主動向具有資質的企業提供資金。同時應加大創新力度，根據企業特點，提供相適應的金融服務，滿足其多元化需求。
二是國有商業銀行門檻適當降低，放寬條件，服務更傾向于民營企業、中小型企業。同時適當放寬借貸周期和下調銀行利率，減輕企業資金壓力。
三是加大宣傳力度，制定更多優惠政策。政府和相關部門應充分了解本地區企業實際融資需求和困難，從行業特性和企業特性出發，制定多元化、多梯度、有針對性、有效率的融資扶持政策。
金融調研報告15
營業稅是對我國提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，所取得的營業額征收的一種稅。營業稅共有9個稅目,其中金融保險業營業稅，從1997年1月1日起，由國稅機關和地稅機關共同征收。
金融業營業稅征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉讓、金融經紀業、其他金融業務。在我國境內提供金融勞務的單位為營業稅的納稅義務人，包括國有商業銀行、股份制銀行、保險公司、在華外資金融機構等。
目前，我國金融業務要繳納營業稅、所得稅、城市維護建設稅、印花稅、教育費附加稅等。金融業營業稅稅負大大高于其他行業3%的平均稅負水平。
我國金融業流轉稅負較重的原因有：
一、營業稅是按照營業額全額征稅；
二、金融企業的進項稅額不能扣除，金融企業是增值稅和營業稅雙重承擔者；
三、由于營業稅是按權責發生制的要求征稅的，在滯收利息較高時，銀行所承擔的實際稅負就要比法定稅率高；
四、目前對一般性貸款按照利息收入全額征收營業稅，對外匯轉貸按照利差征收營業稅，而內資銀行的業務主要以人民幣貸款為主，外資銀行以外匯轉貸為主，所以外資銀行稅負遠低于內資銀行；
五、金融機構間的往來沒有納入營業稅征稅范圍。金融機構往來收入是指商業銀行之間，商行與央行之間，以及與非銀行金融機構之間的資金賬務往來，并按約定的利率互相計息取得的收入，目前國內銀行的金融機構往來收入所占比重較大且日益增加，有些銀行甚至超過50%，對往來收入不征營業稅有違市場經濟原則，也是銀行資金運用效率低下的'重要原因。
直接稅是指直接向個人或企業開征的稅，包括對所得、勞動報酬和利潤的征稅。間接稅，是指納稅義務人不是稅收的實際負擔人，納稅義務人能夠用提高價格或提高收費標準等方法把稅收負擔轉嫁給別人的稅種。屬于間接稅稅收的納稅人，雖然表面上負有納稅義務，但是實際上已將自己的稅款加于所銷售商品的價格上，由消費者負擔或用其他方式轉嫁給別人，即納稅人與負稅人不一致。目前，世界各國多以關稅、消費稅、銷售稅、貨物稅、營業稅、增值稅等稅種為間接稅。直接稅與間接稅配置的差別在于：在福利損失最小的這一點上，直接稅優于間接稅，所得稅用于籌措稅收收入，間接稅實現公平。目前的金融業營業稅屬于間接稅，這樣的稅制已經對金融業，特別是銀行業的發展不利，也與營造合理的金融生態相違背。稅率越高，轉嫁比例越大，銀行稅負率也越大；反之亦然。但我國為混合流轉稅制，因此銀行承擔的增值稅是轉嫁不出去的，這就造成了銀行運營的成本加大，但是資金效率并不高。
營業稅對我國金融業的影響較大。主要的原因在于我國銀行金融機構基本在城鎮，所以要承擔城市維護建設稅；同時金融業存在大量交易合同，印花稅一般按照交易額向交易雙方征收，印花稅負偏高。綜合考慮各種稅計算得出：銀行一般金融業務的綜合流轉稅負擔率＝營業稅＋城市維護建設稅＋印花稅＋教育費附加稅＝5%＋5%×7%＋0.005%÷rl×100%＋5%×3%（rl為一年期貸款基準利率），大大高于郵電等行業3.3%的綜合稅率，雖然同為高利潤服務業，郵電業稅負卻僅為金融業的60%。
改革開放以來，隨著我國社會主義市場經濟體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運行機制發生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險為主體，其他各種金融機構并存的現代金融體系。金融業已成為我國gdp中第三產業增加值的主要增長點。同時由于金融機構具有網點多，結構合理，功能完備，服務方式靈活，對外開放程度高等特點，金融業的快速發展也為中央財政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業已成為保證中央政府收入的稅源大戶。
從20__年開始，國家逐步對國內金融保險業的營業稅稅率進行了下調。營業稅是對營業總額征收的，只要能降低一個百分點，對整個金融業貢獻都是非�？捎^的。國家繼續研究完善有關資本市場的營業稅政策，極有利于扶持國有金融企業改制和做大作強。
調低金融營業稅稅率和對銀行未予收回的應收利息不征營業稅，不僅大大降低金融企業的營業成本，增強了金融企業的活力和競爭實力，而且也使金融企業降低貸款利率成為可能，從而刺激生產性信貸和消費性信貸。貸款利率的降低使生產企業的經營成本降低了，融資渠道拓寬了，從而增加了社會投入，推動整個經濟的發展；從個人消費來講，貸款利率降低后，有利于鼓勵人民群眾提高消費信貸的積極性，為提高人民生活水平創造了良好的條件。
結合我國的實際情況，國有商業銀行由于資產質量不高，不良貸款較多，滯收利息比率較高，需用營運資金為大量應收未收利息墊付稅款，其實際實現的利息收入承擔的稅負遠遠高于法定稅率。而從國外情況看，金融業務一般納入增值稅征收范圍，且多數國家對銀行信貸等主要金融業務免征增值稅(因此其進項稅額不能扣除)，對于一些輔助性業務如提供保險箱服務等，則按照一般情況征收增值稅。隨著經濟全球化發展，我國的金融業也將置身于以生產國際化、貿易自由化、金融全球化為主要特征的世界經濟大環境之中，這要求企業、行業間的競爭公平、公開、公正，而這種公平、公開、公正需要用法律、制度來約束和維持。
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