財務整改報告范文
隨著社會一步步向前發(fā)展，大家逐漸認識到報告的重要性，報告具有雙向溝通性的特點。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編精心整理的財務整改報告范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務整改報告范文1
兩年來，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執(zhí)行財務管理制度，始終堅持嚴謹、節(jié)約、科學合理的管理原則，對學校的有限資金進行科學合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學期做好經費收支預算并嚴格把關，保障學校各項工作正常運轉。在學校經費的開支上執(zhí)行財務管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅持規(guī)范化、民主化、科學化的財務理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果。現將20xx年春季至20xx年秋季經費收支情況報告如下：
一、20xx年學校資金收入部分：
1、雜費、生均公用經費407653元
2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元
二、20xx年學校支出部分
1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續(xù)費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元
6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專用材料費57820元12、勞務費42514元
13、其他商品和服務支出費25030。34元14、獎勵金13000
15、辦公設備購置費8285元16、專用設備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分
1、雜費、生均公用經費409532元
2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續(xù)費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓費20480元
9、維修費54911元
10、招待費61350元
11、專用材料費58651元
12、勞務費27308元
13、其他商品和服務支出費26360。26元
14、獎勵金22346元
15、辦公設備購置費14590元
16、專用設備購置10000元
17 、其他補助支出：37471元
18、住宿生生活補助費103275元
合計：389082元，余額20450元。
五、學校經費管理及使用辦法
1、嚴格執(zhí)行財務預算編制工作每學年度開始學校均召開教師座談會，廣泛征求教師意見，全面清點學校人數，認真做好資金資源調查，結合縣財政局、縣教育局當年各項經費安排基數，提供相對準確數據認真做好財務預算編制，堅持嚴格按計劃用款，�？顚Ｓ玫脑瓌t。
2、嚴格執(zhí)行財務管理制度每學期初堅持公開收費項目和標準，接受家長、學生監(jiān)督。嚴格按照上級部門規(guī)定實行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會計的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據務必有經辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會計中心會計審核合理方能報銷。同時按上級撥款的`類別，實行�？顚Ｓ茫慌灿谩⒉徽劭�。
3、嚴格執(zhí)行財務公開制度，接受群眾監(jiān)督學校堅持科學理財，民主理財的原則，重大項目的開支均經學校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經班子集體組織驗收結算后才支付。嚴格按照財政統(tǒng)一報銷票據，對于商品的采購，要求有分管領導和相關人員兩人以上采購，做到貨真價實，減少浪費開支。學校收支項目和內容，以及開支情況定期向教師公開，加強群眾性的財務監(jiān)督，學校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會報告。
財務整改報告范文2
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發(fā)現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。
2、大量使用現金結算
社區(qū)在支付各項費用和結算工程款時，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執(zhí)行有關財務制度，進一步規(guī)范財務行為，嚴格執(zhí)行現金管理有關規(guī)定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續(xù)不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務培訓，提高他們的業(yè)務能力和水平。
二、社區(qū)基礎設施建設方面
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關于印發(fā)（關于規(guī)范村級工程建設管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的'管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
財務整改報告范文3
我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（20xx）95號）文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下:
1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身損害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自胖現象。
2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字;經總務處核實以后，由總務主任簽字;最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問題。
在今后的'工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展以下方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學校的各項規(guī)章制度。結合教育改變的實際，堅持用改變的創(chuàng)新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創(chuàng)新的方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度標準行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關人員的監(jiān)督。加強學校內部監(jiān)督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監(jiān)督方法，強化制約機制，實行財務公開。
財務整改報告范文4
縣衛(wèi)計局計財股:
我院收到衛(wèi)計局關于上半年財務工作檢查情況的通報后，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經驗，好的.做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結經驗找差距，并對檢查通報中存在的問題統(tǒng)一進行及時整改
一、加強專項資金管理，及時補發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到�？顚Ｓ谩�
二、加強制度管理，及時制定了院財務管理制度，“三公經費”管理制度。建立了以為組長，為副組長，、等同志組成的“三公經費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關于嚴格操縱“三公經費”的管理制度，特別是對業(yè)務招待費的操縱。今年上半年業(yè)務招待費比去年同期下降了34%。堅決操縱“三公經費”下降比例。
三、嚴肅財經紀律，標準財經手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經手人，證明人簽字后再由分管財經院長簽字后方能報銷，每張支動身票必須認真填寫清晰五要素，即時間、品名、數量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。
四、嚴格執(zhí)行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標準的規(guī)定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調零售價格，統(tǒng)統(tǒng)調為在進價的根底上順加20%利潤。
五、加強固定資產管理。已組織專班對各科室財產、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產的負責人簽字負責保管。以便以后財產進行核對，遺失損壞科室照價賠償。將盤存財產在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情況。
財務整改報告范文5
一、自查過程
自查過程分為三個階段進行。
1、動員部署階段(4月21日——22日)
�。�1）制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規(guī)范化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規(guī)范化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規(guī)范化檢查實施方案》，并按照《關于開展全區(qū)中小學財務規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。
�。�2）宣傳發(fā)動。召開“財務規(guī)范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。
�。�3）學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區(qū)有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規(guī)范化檢查實施方案》，開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會，明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。
2、組織實施階段(4月23日——25日)
（1）自查自糾。總支核算點及各農場所屬各學校認真對照《關于開展全區(qū)中小學財務規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。
�。�2）建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規(guī)范化、科學化。
�。�3）督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區(qū)督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現典型。
（4）重點整改�？傊Ц鶕綄z查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。
�。�5）監(jiān)督評議�？傊刚埥逃酗L監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規(guī)定實行責任追究，對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關規(guī)定進行處分。
�。�6）績效考核。將落實財務規(guī)范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。
3、分析總結階段(4月26日——27日)
�。�1）全面總結。總支核算點于5月1日前將本單位“財務規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。
（2）經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。
�。�3）分析總結。教育總支對在“財務規(guī)范化檢查”活動中表現突出的'優(yōu)秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作經驗交流。
二、自查結果：
按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農場各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務管理的有關政策和法規(guī)，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現象。農場10所學校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20__年預算，都嚴格按月編制會計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續(xù)進行變更，沒有擅自修改和變動現象。
3、依照校產管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執(zhí)行�？顚Ｓ迷瓌t，沒有挪作他用。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規(guī)公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監(jiān)督。
財務整改報告范文熱門
財務整改報告范文6
根據我國現行的法規(guī)，財務會計報表編完以后，必須由注冊會計師依法進行審計。當然，除了注冊會計師審計以外，國有大中型企業(yè)還要由政府特設的審計機構進行審計，如果國家審計機構認為注冊會計師審計的內容有疑問，那么在注冊會計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會計師已審計的內容進行復審，目的就是最終確認企業(yè)所提供的財務會計報告是否真實。
目前出現了很多虛假的財務會計報表問題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊會計師的.責任，也有企業(yè)的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。
有時因本企業(yè)規(guī)模小，或業(yè)務涉及金額小等，合作企業(yè)一般不愿對外提供財務審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協(xié)不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。
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審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會計報表發(fā)表審計意見的書面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會計師發(fā)表審計意見的載體，具有法定證明力。審計報告的三個作用：
1、鑒證作用
注冊會計師在審計的時候，既不代表國家，也不代表企業(yè)，扮演的是一個中間人角色，以獨立身份站在客觀公正的角度，對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業(yè)規(guī)則對被審單位進行審核和檢查。
2、保護作用
隨著所有權和經營權的進一步分離，有很多投資者不直接參與企業(yè)的經營活動。他們需要了解企業(yè)真實的財務信息，但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性，那么可以請注冊會計師進行審計，通過發(fā)表審計意見的方式，告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。
3、證明作用
所謂證明，主要是針對注冊會計師而言。注冊會計師必須按照規(guī)則進行審計，如果存在問題，必須通過審計意見報告揭示出來，并向社會各界展示注冊會計師在審計過程中的程序和方法，以證明注冊會計師履行職責的情況，明確企業(yè)與注冊會計師雙方的責任。
財務整改報告范文7
湖北省審計廳：
貴廳《審計報告》(鄂審財報〔20__〕70號)收悉。區(qū)政府高度重視，迅速組織區(qū)財政局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局等單位按照審計報告要求認真進行了整改�，F將整改落實情況報告如下：
一、關于政府預算管理不夠嚴格的問題
(一)關于應作未作預算收入1084329萬元的問題。截止20xx年3月我區(qū)已繳入國庫803192萬元，其中礦業(yè)權價款收入入庫671196萬元(附入庫單據9份)，人民防空工程易地建設費入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據2份)，20xx年東湖國有資產經營有限公司招商項目弘建新材料土地轉讓價款入庫35114萬元(附入庫單據1份)，農業(yè)土地開發(fā)基金入庫60887萬元(附入庫單據1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據1份)。
由于我區(qū)已將城市建設配套費作預算外政府性基金管理，其收支編入當年部門預算并經區(qū)人大審議批復，到20xx年末已無余額，我區(qū)將從20xx年起將其全額納入預算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷，公路管理費11552萬元已全部用于霧殷礦山專用公路養(yǎng)護、管理和還貸。
(二)關于項目支出預算未按規(guī)定批復，預算調整未按程序報批的問題。我區(qū)每年年初未分解的項目預算執(zhí)行情況，在年末預算調整時已報經區(qū)人大審議。為進一步做好項目支出預算編制工作，區(qū)財政局下發(fā)了《關于編制20xx年部門預算工作的通知》(夷財預發(fā)〔20xx〕178號)，進一步明確了“改革項目預算編制，細化支出預算，提高項目資金的透明度”的要求，我區(qū)通過建立項目庫、項目預算與基本預算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預算編制問題。少數預算調整未按規(guī)定程序報批的主要原因是年終預算調整后，本級財政收入和上級一般財力性轉移支付補助增加。區(qū)政府已責成區(qū)財政部門今后要會同收入征收部門準確測算年度財政收入預計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門溝通，掌握上級一般財力性轉移支付補助項目及金額，確保調整后的預算支出數與年度總決算支出盡可能保持一致。
(三)關于經批復的預算支出未及時撥付給用款單位的問題。該問題是因為實行國庫集中收付制度改革后，取消了預算單位的銀行帳戶，應當進行考核或與工程進度掛鉤不屬于指定項目的支出在決算關門時無法撥出所致，如第13個月工資、上級�？罴绊椖拷ㄔO資金等。列支掛往來20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標61294萬元，其中教育部門27166萬元、計劃生育部門9606萬元、財政局相關股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區(qū)已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預算支出列支轉暫存1072195萬元，其中年末上級財政下達的專項補助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎勵4137萬元、本級未撥付的'項目進度款252095萬元。至20xx年底已按管理規(guī)定和項目進度全部撥付到位，其中1至7月撥付899826萬元;未撥付上級�？�3748萬元，其中庫區(qū)口糧差價補貼2848萬元已于20xx年1月全部兌付(附單據2份)，其它90萬元為與上級財政的往來資金，我們將向上級財政匯報，及時結清往來賬目。
(四)關于政府稅收應征未征的問題。一是國稅征收機關已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹溝礦業(yè)股份有限公司未及時征收入庫稅款3492萬元全部征繳入庫(附入庫單據2份);二是地稅征收機關已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬元全部征收入庫(附入庫單據2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實際結算稅款33113萬元全部征收入庫(附入庫單據2份，報告指出欠稅34649萬元);三是地稅征收機關已于20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。
二、關于部分政府建設項目超概算，在工程項目中開支獎金福利和招待費過大的問題
(一)關于政府建設項目超概算的問題。區(qū)政府于20xx年8月出臺了《夷陵區(qū)政府投資建設項目管理暫行辦法》，明確了區(qū)發(fā)展和改革局、區(qū)公共資源交易管理辦公室、區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局等部門在政府建設項目投資計劃、招投標、預算評審、審計監(jiān)督等方面的管理職能，對政府建設項目預算非因物價或政策原因超過審定項目概算總額10%以上的，由建設單位通知設計單位重新優(yōu)化設計后，再按程序報批。50萬元以上的項目必須辦理財政預算投資評審，并將項目預算投資評審額作為“政府招標控制價”。單位設計變更增加投資或累計增加工程量投資超過中標價10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設單位必須重新按程序申報后組織實施。進一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬元以上的政府投資項目由區(qū)審計局組織竣工決算審計，50萬元以下的由區(qū)財政局組織專項審查。從20xx年實際運作來看，我區(qū)政府項目建設和管理逐步規(guī)范，20xx年下半年，區(qū)財政投資評審中心對51個政府建設項目進行了評審，累計評審投資28億元，審減投資額3845萬元。同時建設主體進一步加強了項目建設管理。夷陵城市建設投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設管理制度》，夷陵經濟開發(fā)公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和《夷陵區(qū)政府投資項目建設管理暫行辦法》的基礎上，強化項目管理，嚴格執(zhí)行批復的投資概算和工程預算。
(二)關于兩家城市管理公司獎金福利和招待費開支過大的問題。兩家城市建設管理公司通過強化領導責任，精簡機構等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。20xx年8月，夷陵經濟開發(fā)有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設投資有限公司通過嚴格控制項目建設費用開支范圍和標準，加強財務管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。
三、關于部分土地出讓金管理、使用不規(guī)范問題
年底我區(qū)未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計組提出的要求于20xx年全部繳入國庫(附入庫單據13份)，納入了財政預算管理。
四、關于部分區(qū)屬單位資金收支管理不規(guī)范問題
(一)關于違規(guī)收費的問題。區(qū)政府已責令區(qū)磷礦資源管理和開發(fā)利用工作領導小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護資金中收取的手續(xù)費16774萬元與20xx年收取的10082萬元共計26856萬元全部退還給樟村坪鎮(zhèn)，用于礦山主干道改造維護(附銀行轉帳憑證和收據2份)。從20xx年起不再提取手續(xù)費。
(二)關于挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區(qū)財政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉帳憑證及收據2份)，并按規(guī)定安排使用，調整了相關會計賬目。
(三)關于滯留汶川地震捐贈款113萬元的問題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會。
特此報告。
財務整改報告范文8
在全面貫徹落實農村義務教育經費保障機制工作中，為確保農村義務教育保障機制改革的順利實施，我校嚴格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農村義務教育持續(xù)健康發(fā)展，加強教育專項資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費，我校嚴格按照義務教育保障機制改革的有關規(guī)定開支保障經費，嚴格執(zhí)行財經紀律和財務制度，做到多方理財、勤儉節(jié)支、不斷推進我校教育教學質量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學秩序提供了強有力的物質保障。各項工作扎實推進，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學生家長的好評。為進一步增強我校公用經費使用的合法性、合理性，學校支部、學校校委會對義務教育保障經費進行了全面的自糾自查，現將自糾自查報告如下：
一、健全機構，加強組織領導
學校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務教育經費自糾自查領導小組，領導組首先學習了_關于農村義務教育保障機制改革的指示，進一步認識到農村義務教育保障機制是黨和國家高度關注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領導親自抓、分管領導具體抓、其他領導配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農村義務教育保障機制改革的順利推進。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務教育經費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學生和家長進行宣傳，讓學生及家長和社會了解義務教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學校義務教育保障機制的各項經費使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學校認真貫徹落實教育經費發(fā)放政策和規(guī)定，全面實施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現象的發(fā)生，特別是對家庭經濟困難的貧困生學校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數與各年級在校學生數的.比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實處。
2、學校按規(guī)定科學合理編報的預算，并嚴格按預算辦理開支保障經費的支出；對保障經費嚴格執(zhí)行財經紀律和財務制度，實行采買、保管、領用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學期期末總結會議上公開財務的收支情況。
3、學校建立了固定資產管理制度，對學校的房屋建筑物、儀器設備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學校按上級要求，按期組織教師培訓并對培訓教師嚴格要求，以便更進一步提高教師的素質和專業(yè)水平。
三、存在的問題及整改措施
我校嚴格認真執(zhí)行農村義務教育經費保障機制政策，在教師培訓、教育教學活動和后勤服務等方面嚴格按政策開支，保證學校各項工作的正常運轉，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學習，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執(zhí)行好農村義務教育保障經費。
財務整改報告范文9
為了加強財務管理，規(guī)范和加強財會工作，進一步貫徹落實《原州區(qū)教育局關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》文件精神及教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神結合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、財務收入管理
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關財務規(guī)定，在財務工作過程中，根據上級撥款數額和本單位實際編制預算，并嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
1、幼兒園、學前收費嚴格按收費標準收費，并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據，無亂收費現象。
2、20xx年1—6月份我校公用經費實際編制預算金額為1145624元。
3、學校代收費全部入賬。
二、財務支出管理
嚴格按照有規(guī)規(guī)定，對當天發(fā)生的財務支出，及時在電子臺賬入賬，銀行存款日記賬做到月清月結，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，加大教育教學投入。堅持做到“量入為出，以收定支，略有結余�！�
1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數列支、無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務支出實行校長負責制，各校建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由各學校領導班子討論決定并上報中心校由民主理財小組討論予以批復實施。
4、學校實行校務公開制度，定期公布收支情況，接受教師的監(jiān)督，所有財務由校報帳員到原州區(qū)核算中心中心辦理，職責明確。
5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。
三、固定資產管理和使用情況
制定了健全的固定資產管理制度。在固定資產購置時，嚴格按照采購程序進行采購，并根據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，財務和固定資產管理人員對各項財物、款項的`增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度落實不夠到位，部分學校對學校預算重視程度不高；財務人員未持證上崗，還需加強學習；今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務整改報告范文10
財務審計是企業(yè)管理中至關重要的一環(huán)，它可以幫助企業(yè)了解自身財務狀況，及時發(fā)現問題并進行整改。財務審計整改報告是對企業(yè)財務審計結果的總結和反饋，下面將以某公司財務審計整改報告為范例，介紹整改報告的內容和格式。
報告概述
某公司在20xx年接受了獨立審計師的財務審計，審計結果顯示存在一些財務管理方面的問題，主要包括資金使用不規(guī)范、會計核算不準確等方面的問題。針對審計結果，公司制定了整改方案并進行了具體整改措施，下面將詳細介紹整改情況。
整改措施
1、建立內部控制機制
公司加強了內部控制制度的建設，完善了資金使用流程，并明確了各項支出的審批權限和程序。同時，加強了會計核算的內部審查，確保會計憑證的準確性和合規(guī)性。
2、加強財務人員培訓
公司對財務人員進行了專業(yè)知識和操作規(guī)范的培訓，提高了財務人員的業(yè)務水平和風險意識，確保財務管理工作的規(guī)范性和準確性。
3、優(yōu)化財務管理軟件
公司更新了財務管理軟件，增加了財務監(jiān)控功能和預警機制，及時發(fā)現和處理異常賬目和交易，提高了財務數據的真實性和準確性。
整改效果
經過上述整改措施的全面落實，公司的財務管理水平和質量得到了明顯提升。資金使用的規(guī)范性得到了有效保障，會計核算的.準確性和透明度得到了有效增強，財務管理工作的科學性和規(guī)范性明顯提高。
未來規(guī)劃
公司將繼續(xù)加強財務管理人員的培訓和管理制度的完善，不斷優(yōu)化財務管理系統(tǒng)，提高財務管理的精細化水平，全面提升公司財務管理工作的專業(yè)性和規(guī)范性，以應對日益復雜的市場環(huán)境和競爭壓力。
總結
財務審計整改報告是對企業(yè)財務管理工作的一次全面自查和總結，通過報告的撰寫和實施整改措施，可以有效提高企業(yè)財務管理水平，增強財務穩(wěn)健性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務保障。因此，企業(yè)在收到審計結果后應該及時進行整改，并就整改效果進行清晰的報告和未來規(guī)劃，以確保整改措施的有效實施和財務管理水平的持續(xù)提升。
財務整改報告范文11
20xx年xx月9日，上海市《上海市市級事業(yè)單位年度財務會計報表和部門決算報表注冊會計師審計暫行辦法》（滬財會[20xx]76號），意味著上海市開始建立完善事業(yè)單位年度財務會計報表和部門決算報表注冊會計師審計制度。此項制度的實施旨在進一步規(guī)范事業(yè)單位的財務會計行為，保證財務會計信息的真實、完整，促進事業(yè)單位提高預算編制的科學性和準確性。
一、浦東新區(qū)開展年報審計工作的總體情況
浦東新區(qū)財政局按照市財政局的要求，20xx年啟動了事業(yè)單位年報審計工作。20xx年、20xx年為試點階段，20xx年起全面鋪開，對象是浦東新區(qū)區(qū)級使用財政性資金的事業(yè)單位，審計方式由財政部門采用政府購買服務的方式委托符合資質的會計師事務所實施審計。
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20xx年對新區(qū)教育及衛(wèi)生兩個系統(tǒng)內的62戶事業(yè)單位開展年報審計試點，審計報告反映60戶單位存在問題，共發(fā)現問題戶次207個（相同問題不同單位累計計算）；20xx年進一步擴大范圍，對新區(qū)xx個系統(tǒng)內的166戶事業(yè)單位實施了年報審計工作，審計報告反映160戶單位不同程度地存在問題，共反映存在問題戶次768個。
�。ǘ⿲徲嫲l(fā)現的主要問題
1、資產管理較薄弱。事業(yè)單位重資金預算，輕資產管理的現象較普遍，國有資產閑置、浪費、資產流失風險較大。主要表現：房屋建筑物、汽車類等固定資產權屬不清晰，未經批準超標準購置汽車，未經批準出借、出租、處置固定資產，未定期盤點清查固定資產，固定資產賬賬、賬卡、賬實不符；對外投資權屬不清晰，投資不入賬，對外股權投資疏于管理，被投資單位關閉、停業(yè)導致投資資產無法收回，產生壞賬；隨意出借大額資金，應收款項長期掛賬不處理，應收單位關閉、停業(yè)致應收款項無法收回；現金管理存在漏洞，現金收入不及時入庫，個人挪用巨額公款等。
2、會計核算不規(guī)范。會計報表未能真實完整地反映單位經濟業(yè)務事項。存在會計處理不及時、會計科目使用不準確、會計處理不當等情況。主要表現：資產增減未能及時進行會計處理；單位收支在往來科目核算，未確認收支；基建項目未獨立建賬核算，并按規(guī)定并人大賬核算；單位發(fā)放職工薪酬未通過“應付職工薪酬”或“應付工資”科目核算；未規(guī)范核算醫(yī)療和藥品收入等。
3、預算執(zhí)行不嚴肅。預算編制不細化，預算執(zhí)行有偏差。主要表現：預算收入編制不完整；人員經費、三公經費超預算支出；專項預算執(zhí)行率低，有偏差；未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序等。
4、決算報表編制不完整。部門決算報表編制與會計賬簿脫離，填列數據與單位財務會計報表數據不一致，部門決算報表未能反映單位的全部收支。如上級部門或條線撥入的專項收支未在決算報表中反映，有些單位由于收支不平衡，在決算報表中虛增收入。
5、內控制度不健全或不執(zhí)行。單位各項內控管理制度不健全，或有制度但與現行管理規(guī)定要求不相符，未執(zhí)行。特別是資產管理、財務會計管理方面。主要表現：資產未能定期盤點、清查；資產購置沒有相應的入庫、驗收程序；記入會計賬簿原始依據不規(guī)范（報銷的發(fā)票抬頭與單位名稱不符、發(fā)票不真實合法、未附明細清單等）；往來款項未及時清理，3年以上款項掛賬較多，存在壞賬風險。
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一是加大了財政監(jiān)督力度；二是促進事業(yè)單位主動加強財務會計管理的有效手段；三是確保會計信息的準確性和權威性，順利推進部門決算批復制度和部門決算信息公開化的重要基礎性工作；四是為建立健全政府購買服務制度、不斷加大對注冊會計師在政府公共管理中的積極作用進行了有益的嘗試。
二、試點中存在的主要問題及成因分析
（一）審計報告質量有待進一步提高
會計師事務所出具的審計報告質量參差不齊，有些報告質量較高，但還有不少審計報告的質量有待提高。
1、對重點問題披露深度不夠。對審計發(fā)現的'問題深入調查了解不夠，報告披露信息不全，揭示問題浮于表面，報告使用者不能通過審計報告看清問題實質。
2、審計適用的標準和尺度把握不準確。問題性質判斷不夠準確，引用法規(guī)條款不準確，導致判斷錯誤。
3、對問題性質把握不統(tǒng)一。各事務所之間，各注冊會計師對問題性質的判斷不統(tǒng)一，同樣的問題在不同事務所及不同的注冊會計師出具的審計報告中披露情況不一致，有的作為違規(guī)問題披露，有的作為其他事項披露，有的不予披露。
4、審計報告的格式不統(tǒng)一。雖提供有各類審計報告的參考格式，明確了需要披露的內容，但是各事務所撰寫報告反映的程度不一致。
經分析，產生上述問題的原因有會計師事務所及其注冊會計師本身業(yè)務素質、執(zhí)業(yè)態(tài)度等因素的影響，也存在被審計單位配合不到位的原因。
1、會計師事務所及其注冊會計師執(zhí)業(yè)質量有待提高。一些會計師事務所及其注冊會計師熟悉企業(yè)委托的審計業(yè)務要求，但對事業(yè)單位執(zhí)行的會計準則、會計制度、財政管理方面的規(guī)定不熟悉；另外有些事務所或注冊會計師對年報審計工作不夠重視，未能與被審計單位進行有效充分溝通，導致在實施審計時出現問題披露不深刻、問題性質判斷不準等方面問題。
2、被審計單位支持配合程度有待進一步提高。一是被審計單位財會人員業(yè)務素質參差不齊，有的對事業(yè)單位會計準則、事業(yè)單位會計制度和相關的財務管理辦法不熟悉，從而造成了基礎數據不完整或不真實；二是對審計工作有抵觸情緒，對有些敏感、棘手的問題，未如實向審計人員提供資料或告知相關情況，審計人員的審計工作受到限制，導致有些問題信息披露不完整，或判斷不準確。
（二）審計結果的利用率有待進一步提高
開展事業(yè)單位年報審計的最終目的是為了規(guī)范單位財務會計行為，提高財政資金的安全性和有效性，因此對審計結果的有效利用是年報審計這項工作發(fā)揮作用的關鍵。兩年試點工作中，我們采取了一些措施，狠抓審計問題整改工作，促進審計結果的利用，但是從總體情況來看，審計結果的利用方面還有待提高。
1、從被審計單位層面看，很多單位還停留在就問題整改而整改的階段，沒有充分發(fā)揮審計結果的作用。有些被審計單位及其主管部門整改態(tài)度很好，但沒有實質性的整改方案和舉措，對一些容易整改的問題進行了整改，對有些難度的、需要進一步調查核實的問題，或涉及其他部門或單位的問題，就擱置起來了，也未從審計發(fā)現的問題中發(fā)現管理薄弱環(huán)節(jié)，從建立完善制度的高度去進一步強化管理，預防類似問題的發(fā)生。
2、從新區(qū)財政局層面看，也僅限關注被審計單位對問題的整改，沒有從制定完善制度層面強化財政管理。有些問題也反映出財政部門作為職能管理部門存在制度規(guī)定缺失或規(guī)定不明確、政策宣傳不到位等薄弱環(huán)節(jié)。兩年的試點審計，反映了被審計單位在資產管理、預算執(zhí)行、決算報表填報、會計核算等方面存在較多問題。
另外，目前的審計內容與財政管理要求的契合度較低，也限制了審計結果在財政管理過程中的應用。
三、對策建議
�。ㄒ唬┎扇〈胧�，提高審計報告質量
1、抓好選擇與考核，提高中介機構質量。一是注重招標質量，把好初審關。以政府購買服務的形式，制定并細化反映年報審計特點和要求的投標合格條件和評標標準，通過技術指標拉開差距作引導，選擇具有一定規(guī)模，業(yè)務能力較強，具有市級、區(qū)級事業(yè)單位年報審計工作經驗的會計師事務所中標，參與新區(qū)的年報審計工作。二是強化對事務所年報審計的培訓考核。事前做好培訓布置工作，就新區(qū)相關管理制度、文件、審計業(yè)務需求等內容加強對事務所審計人員的培訓、指導；事后加強考核，制定完善考核辦法，強化對事務所的考核管理，提高事務所審計工作質量。
2、優(yōu)化工作流程，確保溝通暢通。事業(yè)單位的年報審計工作是一項系統(tǒng)工程，涉及單位較多，環(huán)節(jié)較多，因此制定有效的工作流程相當重要。工作流程設計做到以下兩點：一是要確保財政部門內部各相關處室、單位、相關主管部門、事業(yè)單位、會計師事務所等各個參與此項工作的部門單位之間保持良好的溝通聯系，確保年報工作實施前、中、后整個過程中能進行充分有效溝通。二是要明確各涉及部門單位的工作職責、要求，確保審計工作順利開展，從而保證審計報告質量。
3、擴展審計內容，為財政重點工作服務。事業(yè)單位年報審計應有別于企業(yè)年報審計，除了關注財務會計報表外，還應注重單位預算編制、執(zhí)行、決算，財政管理制度執(zhí)行等情況，使年報審計為財政重點工作服務，提高審計報告使用效率。審計內容上，可以結合財政管理重點工作，每年進行增減變化。比如：增加新《事業(yè)單位會計制度》及《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的執(zhí)行情況檢查；結合財政信息公開的要求，增加信息公開方面的數據審核工作；結合決算批復工作，增加決算報表數據填報審核工作；結合新的資產管理制度規(guī)定，增加制度執(zhí)行情況檢查；結合國庫單一賬戶推進，增加單位執(zhí)行情況檢查等。
4、加強宣傳動員，提高思想認識。在事業(yè)單位年報審計工作的開展過程中，取得被審計單位及其主管部門的支持配合相當重要。從兩年試點情況來看，審計報告中有些問題沒有得到披露，一部分是因為被審計單位不配合造成的。被審計單位不理解甚至有抵觸情緒，對有些敏感的經濟業(yè)務事項不愿意提供更詳細的資料線索，導致審計人員審計工作受阻，無法準確判斷問題性質，從而影響了審計報告質量。因此，財政部門要進一步加強宣傳動員，將年報審計工作的目的意義、工作流程、需要被審計單位配合支持的事項等內容，事先做好宣傳動員，告知被審計單位及其主管部門，達成統(tǒng)一的思想認識，積極配合會計師事務所做好審計工作。
（二）建立機制，促進審計結果的利用
審計結果能否得到有效利用是年報審計工作目的是否實現的關鍵一環(huán)，從促進整改、公開、反饋、考核問責等方面人手建立健全機制，促進審計結果利用，最大限度發(fā)揮年報審計工作績效。
1、建立整改促進機制。財政監(jiān)督部門將審計報告收集匯總分析后，下發(fā)整改通知書并要求限期整改，在下一年的審計中，再次審核被審計單位的整改落實情況；財政相關業(yè)務處室要跟蹤督促整改，并將審計問題作為監(jiān)督內容強化日常監(jiān)督。此外，要發(fā)揮以點帶面的作用，對共性問題要進行梳理和分析，應該從管理源頭上找原因，進行建章立制，實現發(fā)現一個、糾正一個、規(guī)范一片的效果。
2、建立反饋和報告機制。審計結束后，要及時將審計結果報送相關部門，以便及時掌握審計情況；通過審計報告的分析、提煉、整合，深入分析被審計單位年報以及審計工作本身存在的問題及其成因，著力從體制、機制和制度層面反映存在的問題和漏洞。
財務整改報告范文12
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》的要求，對XXXX年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定，支出時超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的`情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財務整改報告范文13
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的'村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生�？棄魞热莨芾硐到y(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執(zhí)行不走樣。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
財務整改報告范文14
進一步完善本單位的會計財務制度，保證各類經濟業(yè)務有效執(zhí)行，我公司進一步開展了會計基礎工作的整改，主要從以下幾個方面入手：
一、合同管理
公司今年加強了合同管理，對《合同管理辦法》重新進行了修訂，明確了相關流程、職責和權限，并對修改后的管理辦法進行了培訓，下一步需要
在內控制度中應明確規(guī)定簽訂合同的起點金額和合同簽訂審批流程。
加強合同事項的計劃預算管理，嚴格控制未納入計劃預算的事項簽訂經濟合同，嚴格履行合同條款，，確保合同全面執(zhí)行
二、資產管理
加強項目投資的管理，嚴格執(zhí)行資產的清查盤點制度
三、資金管理
嚴格控制庫存現金的.額度，財務部門負責人組織開展對庫存現金的定期和不定期盤點工作。
按月核對銀行存款的發(fā)生額，財務部門負責人應對銀行存款余額調節(jié)表簽字確認。
開通網上銀行業(yè)務的單位，網上銀行付款的提交與審批支付應按不相容崗位分設，建立并完善網上銀行電子回款卡的登記，使用、交接、保管制度。
四、會計核算
準確區(qū)分資本性支出和費用性支出，嚴格執(zhí)行權責發(fā)生制， 加強科研經費的核算和預算管理，根據業(yè)務性質，準確使用會計科目，完善會議預算審批流程。
財務整改報告范文15
xx年2月5日，安全生產監(jiān)督管理部門對公司生產現場進行了安全生產監(jiān)督檢查，并對現場存在的安全問題提出了整改意見，經過公司一周的整改，對所列安全問題基本整改完畢，現綜述如下：
1、配電箱使用完畢即給關閉，定人管理。
2、新廠低壓配電室門制作了檔鼠板。
3、廠區(qū)現場增加了消防設施，包括現場倉庫外，電焊區(qū)，以及容易發(fā)生火災的其他重點部位。
4、2月6日，根據公司1月20日制定的《xx年補充培訓計劃應急預案與演練計劃》的內容，提前進行了本年度的消防應急預案。
5、切割用氧氣瓶、乙炔分區(qū)域進行了存放。
6、切割操作區(qū)域的切割機與鋸床工位分開，切割操作區(qū)單獨設置。
7、關于安全生產許可證：安全生產許可證的'取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生產機構，成立了事故應急救援指揮部，成立了義務消防隊和防火委員會，建立的值班制度和安全生產培訓制度，工人持證上崗。設有專職安全員。工人操作過程中穿戴勞動保護用品。公司取得了GB/Txxxx職業(yè)健康安全管理體系認證證書。公司安全標準化工作基本落到了實處，為下一步取得安全生產許可證工作奠定了良好的基礎。
xx
xx年xx月xx日
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