支付系統調研報告

　　隨著個人的文明素養不斷提升，我們都不可避免地要接觸到報告，寫報告的時候要注意內容的完整。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編幫大家整理的支付系統調研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

支付系統調研報告1

　　小額批量支付系統與大額支付系統的實施，構成了中國現代化支付系統，大小額支付系統搭建起了跨行資金清算的“高速公路”，使資金清算匯劃更加快捷高效，同時也是連接商品交易和和社會經濟活動的“大動脈”，滿足了社會經濟日益發展對支付清算工作的需求。但因系統缺陷和內控管理方面的漏洞，使該系統存在諸多風險點，需引起各方關注。

　　一、支付系統運行中存在的風險隱患

　　（一）系統風險。

　　主要表現在：

　　一是系統未設置操作員自動簽退功能。操作員在處理業務時，若中途離崗或在規定時間內無業務操作，系統不能自動退出，仍停留在操作界面，這就可能給不法分子以可乘之機，形成資金安全隱患，密碼設置要求偏低，不利于風險防范；

　　二是同城票據清算差額過渡戶風險較大。3160科目屬過渡性賬戶，其資產性質屬資產負債共同類，借貸方均可出現余額，這就給異常資金提供了藏身之處，大額資金匯劃和重大事項也無主管審批功能，容易引發資金風險；

　　三是農村信用社存款準備金管理功能不夠完善。系統只設置了按旬錄入農村信用社存款余額，而不按存款余額提示應繳存的法定和超額準備金數額，只有在準備金賬戶余額不足時，系統才提示透支罰息清單的打印，不便于人民銀行掌握其資金頭寸，也不便于存款準備金的管理；

　　四是會計集中核算系統abs的報表、清單打印功能不完善。每日營業終了，操作人員必須全面、完整、及時地打印發出業務清單、接收業務清單、業務信息核對表，若當日遺漏其中的某一項打印業務，次日補打的報表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印，余額表不能在當天打印，只能在次日打印，這對縣支行實現的網點柜核對憑證、賬表，及時向事后監督中心寄送傳票監督業務帶來了一定風險。

　　（二）業務操作風險。

　　一是聯行資金匯劃風險。資金匯出業務處理時先由網點柜根據原始憑證錄入信息，再將信息發送到核算中心，聯行柜依據網點提交電子信息添加相關要素后生成并發出聯行業務，而聯行柜無法審核原始憑證的信息是否真實、準確，即便有誤，也會通過支付系統隨時到達收款人賬戶；

　　二是聯行查詢查復風險。聯行查詢查復業務是聯行業務的補充和保障，大額支付業務的查詢查復路徑僅限于直接參與者之間，而對間接參與者的查詢，由于各網點無查詢查復功能，只能通過直接參與者傳真傳遞查詢查復，時間長、效率低，也容易導致責任不清，出現風險糾紛。

　　（三）內控管理風險。

　　隨著小額支付系統的全面推廣，會計核算的內容、方法和手段雖然未發生實質性變化，但針對小額支付系統運行過程中存在的風險點，各網點沒有對應的風險管理措施，這樣必然造成了管理和操作上的隨意性，從而導致資金風險隱患。

　　（四）道德風險。

　　一是有些基層行領導對內控制度缺乏足夠的重視，重財務基建輕會計核算、重發行保衛輕會計風險防范的傾向，放松了內部控制建設和管理，致使會計各業務環節潛伏著很大的風險隱患；

　　二是大額支付系統上線后，部分業務人員對其業務操作不夠熟悉，尤其在碰到異常情況時，不能及時處理，在一定程度上影響了業務正常辦理或系統的正常運行；

　　三是少數會計從業人員職業道德意識較差，責任心不強，加之系統自身安全防范措施不力，人為差錯事故時有發生，導致銀行業務差錯或中斷系統運行。

　　二、對策建議

　　（一）完善系統功能，降低運行風險。

　　一是對現行的支付系統進行版本升級，使系統可設置操作員自動簽退功能或屏幕保護功能，若操作員離崗或無業務操作時，系統自動簽退，退出操作界面，以加強系統的安全性；

　　二是進一步完善系統準備金提示功能，以便人民銀行在準備金賬戶余額出現下降趨勢時及時掌握資金頭寸，準確考核和管理存款準備金；

　　三是增加的額匯劃和重大事項主管審批功能，增設一道資金風險防火墻。

　　（二）規范業務操作。

　　針對支付體系運行中存在的風險和薄弱環節，從業務操作的點滴入手，細化風險防范措施，使風險防范不留死角。在具體業務操作中，做好各個環節的復查和復核工作，特別對外出的資金在系統中必須有三人控制才能發出，防范業務處理中的風險，以最大限度降低風險發生的概率和所造成的損失，切實做到風險防范的認識到位、工作力度到位、防范措施到位。

　　（三）整章建制，提高系統運行質量。

　　小額支付系統上線運行后，系統運行管理模式、崗位設置、工作內容等都發生了變化，原來的.運行管理制度和操作規程已不適應新的要求。應根據系統運行的運作模式、操作特點、崗位要求，對原有的內控制度進行修訂，規范業務操作流程，明確崗位的設置和各崗位職責權限以及合理兼崗。使得各項操作有章可循，各個崗位有規可遵，相互制約，相互監督，確保清算資金安全運行。

　　（四）加強會計支付隊伍建設，提高員工道德素養。

　　針對基層會計人員配備不足的實際，整合人力資源，加強業務培訓，促使操作人員全面了解支付系統的操作流程和規章制度。

　　一是讓會計專業人員從事會計工作，做到學有所用；

　　二是對會計崗位人員加強業務培訓，特別是對新政策、新制度、新系統、新業務的培訓，對新手還應進行會計基礎知識的培訓，并嚴格做到持證上崗，強化應急演練急制，提高操作業務和應急事項處理能力；

　　三是加強會計人員職業道德教育，要求會計人員樹立正確的價值觀，不為利益所動，不為官位所趨，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》操作；

　　四是建立合理的激勵約束機制，逐步提高一線業務人員的待遇，以增強會計人員的工作積極性，促使其自覺增強風險防范意識。

支付系統調研報告2

　　一、支付寶的介紹：

　　支付寶（alipay），即浙江支付寶網絡技術有限公司，由阿里巴巴公司于20__年創辦。支付寶網絡技術有限公司是國內的獨立第三方支付平臺，其致力于為中國電子商務提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。

　　支付寶最初作為淘寶網公司為了解決網絡交易安全所設的一個功能，該功能為首先使用的“第三方擔保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶向賣家通知發貨，買家收到商品確認后指令支付寶將貨款放于賣家，至此完成一筆網絡交易。后來，為順應市場發展的需要，支付寶于20__年12月獨立為浙江支付寶網絡技術有限公司。

　　支付寶公司從20__年建立開始，始終以“信任”作為產品和服務的核心。不僅從產品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網絡間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯網環境邁出了非常有意義的一大步。

　　目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務的商家已經超過46萬家；涵蓋了虛擬游戲、數碼通訊、商業服務、機票等行業。

　　二、支付寶的申請過程：

　　（一）登錄支付寶網站

　　1、進入支付寶網站，點擊注冊按鈕，如果圖片有不顯示的，請刷新一下。

　　2、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導致您的支付寶賬戶無法正常使用。注意：支付寶賬戶分為個人和公司兩種類型，請根據自己的.需要慎重選擇賬戶類型。公司類型的支付寶賬戶一定要有公司銀行賬戶與之匹配。

　　3、正確填寫了注冊信息后，點擊確認注冊，支付寶會自動發送一封激活郵件到您注冊時填寫的郵箱中。

　　4、登錄郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　5、激活成功，支付寶注冊成功，即可體驗網上安全交易的樂趣。

　　（二）登錄淘寶網站

　　1、進入淘寶網主頁后，點擊淘寶首頁右上角藍色字體的免費注冊，頁面顯示新會員注冊頁面，根據提示填寫基本信息，包括：會員名、密碼、郵箱等信息，其中*號為必填項目。

　　2、淘寶激活以后，系統會自動生成一個支付寶賬戶，點擊登錄支付寶，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　3、或者登錄淘寶的注冊郵箱，點擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。

　　4、點擊激活鏈接，進入支付寶網站頁面，輸入與注冊淘寶賬戶時設置的登錄密碼，點擊登錄。

　　5、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實填寫，否則會導致您的支付寶賬戶無法正常使用。

　　6、點擊保存并立即啟用支付寶賬戶以后即激活成功。

　　（三）支付寶的購物操作流程

　　1、成交以后，買家將款項付給支付寶；賣家這時候拿不到錢的。

　　2、支付寶會通知賣家：買家已付款，等待賣家發貨。

　　3、賣家發貨，并將發貨憑證通知支付寶；支付寶會通知買家：賣家已發貨，等待買家確認，并將發貨憑證號碼告訴買家。

　　4、買家收到貨，無誤，向支付寶確認收貨，并同意支付寶將款項轉給賣家。這時候，賣家才能收到貨款。

　　如果買家收不到貨，或者貨品跟描述不符，他就可以向支付寶申請退款，結束交易。這樣，就避免了買家上當受騙的陷阱。

　　四、支付寶的業務優勢：

　　“支付寶卡通”就是將您的支付寶賬戶與銀行卡連通，不需要開通網上銀行，就可直接在網上付款，并且享受支付寶提供的“先驗貨，再付款”的擔保服務。一個賬戶可申請多個支付寶卡通，還可以在支付寶網站上查詢銀行卡中的余額。支付寶卡通的優勢：

　　1、簡單：付款只需1個密碼，不需要開通網上銀行。

　　2、安全：賬戶證書和手機短信實時通知賬戶資金變動。

　　3、開店：開通激活后，當天就能在淘寶開店，實現您創業的夢想。

　　4、方便：單筆付款限額達5000元；在支付寶網站隨時查詢銀行卡內余額。

　　5、實時提現：開通招行卡通，實時提現，隨提隨到。

　　6、費用低廉：相對于其他的銀行卡，郵政的銀行卡都是免年費，免卡費的！對于＂多卡族＂而言絕對是有吸引力的！右圖為郵政與淘寶合作的銀行卡！

　　五、調研總結：

　　通過利用網絡資源和各種文獻資料開展針對支付寶的使用及業務流程的研究與調研，使我更加深入的對支付寶有了全面的了解。作為國內的獨立第三方支付平臺，支付寶始終以“信任”作為產品和服務的核心，這樣不斷以技術的創新帶動信用體系完善的理念和價值觀，不僅從產品上確保用戶在線支付的安全，同時讓用戶通過支付寶在網絡間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯網環境邁出了非常有意義的一大步。

　　可以這么說，支付寶交易是互聯網發展過程中一個創舉，也是電子商務發展的一個里程碑。

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