內(nèi)部審計工作報告

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，接觸并使用報告的人越來越多，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編精心整理的內(nèi)部審計工作報告，希望能夠幫助到大家。

內(nèi)部審計工作報告1

　　XXXX公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

　　一、開展內(nèi)部審計工作基本情況

　　1、年內(nèi)公司分別對XX年四季度和XX一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

　　2、存貨項目審計：

　　（1）XX2月審計XX年度存貨項目；

　　（2）XX8月審計XX度上半年存貨項目；

　　（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了

　　半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

　　3、工會經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用；

　　(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

　　4、專項審計：

　　（1）開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實性、準(zhǔn)確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；

　　（2）開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實施細(xì)則》的更新和完善；

　　（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

　　5、工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

　　6、配合XXXX審計：

　　(1)3月份配合XXXX監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；

　　（2）干部離任審計，配合XXXX完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

　　1、特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

　　2、對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場

　　詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

　　3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。

　　4、XX年11月15日至XX11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟(jì)活動的'監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

　　三、工作經(jīng)驗

　　1、通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。

　　全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

　　2、通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。

　　全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及XX集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

　　3、通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

　　通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

　　四、不足之處

　　1、審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。

　　2、對過程審計的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計的力度。

　　3、還需要再加強(qiáng)審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

內(nèi)部審計工作報告2

　　今年黨組工作部嚴(yán)苛按照計劃大力開展審計監(jiān)管，嚴(yán)格遵守審計政策法規(guī)和審計規(guī)則，在推動內(nèi)控管理、標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用、提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)等層面，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)管職責(zé)，獲得了一定的成果，現(xiàn)就一年的工作匯報以下：

　　一、進(jìn)行內(nèi)部審計工作中基礎(chǔ)情況

　　1、年之內(nèi)公司各自對xx年四季度和xx一、二、三季度流動資產(chǎn)新項目開展重點審計，審計的重中之重主要是核查流動資產(chǎn)收入支出主題活動和估價入庫情況的真實有效、合理合法和合規(guī)，查驗流動資產(chǎn)運行內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性、規(guī)范化，歷經(jīng)審計，作出審計點評，出示審計匯報。

　　2、存貨新項目審計：

　　(1)xx3月審計xx本年度存貨新項目；

　　(2)xx八月審計xx度上半年度存貨新項目；

　　（3）審計的重中之重是查驗生產(chǎn)制造與倉儲物流存貨業(yè)務(wù)流程運行內(nèi)部自動控制系統(tǒng)，查驗存貨管理方法內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性和實行效性并作出評價，核查公司存貨的真正存有性、會計存貨做賬的規(guī)范化，查驗庫管單位存貨存放、紀(jì)錄的準(zhǔn)確性、實用性，并作出評價，歷經(jīng)審計，明確提出5條審計提議，催促被審計單位按要求開展整頓意見反饋，對有關(guān)存貨管理方法單位提升對不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，提升了被審計單位對原料、備件、半成品加工等存貨庫存量核查時效性、精確性觀念，加速了半成品加工鹽酸、硫酸銨預(yù)算時間間隔，確保存貨賬實相符，財產(chǎn)安全性詳細(xì)。

　　3、工會經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接納公司公會授權(quán)委托，進(jìn)行公司工會經(jīng)費應(yīng)用情況內(nèi)部審計，審計的重中之重主要是審批公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，本年度工會經(jīng)費收入支出預(yù)算管理及實行情況，工會經(jīng)費開支審核情況，工會經(jīng)費本年度清算、財務(wù)公開情況、日常支出標(biāo)準(zhǔn)情況；有關(guān)資產(chǎn)的應(yīng)用和管理方法情況，工會經(jīng)費收益、開支做賬、賬薄管理資料情況，工會經(jīng)費內(nèi)部控制制度實行情況。歷經(jīng)審計，作出點評，明確提出審計難題及整頓提議8條，在一定水平上提升了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，非常公司vip會員會員費管理方法，標(biāo)準(zhǔn)了工會經(jīng)費收入支出結(jié)轉(zhuǎn)管理方法，對公司公會相關(guān)工會經(jīng)費管理方法、操縱文字管理制度具有健全功效；

　　(2)2月份接納公司公會授權(quán)委托，進(jìn)行公司二級工會經(jīng)費應(yīng)用情況內(nèi)部審計，審計的重中之重主要是對公司二級工會經(jīng)費開支范疇合規(guī)、應(yīng)用做賬、登賬及審核辦理手續(xù)規(guī)范化、庫存量盈余情況。歷經(jīng)審計，明確提出審計提議8條，一定水平上標(biāo)準(zhǔn)了公司各二級工會經(jīng)費的應(yīng)用范疇，提升了二級工會經(jīng)費應(yīng)用做賬登帳的規(guī)范化、時效性，標(biāo)準(zhǔn)了二級工會經(jīng)費內(nèi)部應(yīng)用審核和匯報步驟。

　　4、重點審計：

　　（1）進(jìn)行公司一季度大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購置的工程驗收重點審計，審計的重中之重是公司對大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件工程驗收工作程序運行情況、進(jìn)庫的質(zhì)量及總數(shù)工程驗收規(guī)范化，認(rèn)證其進(jìn)庫的品質(zhì)、總數(shù)確定真實有效、精確性，并作出評價，明確提出審計提議3條并催促被審計單位整頓意見反饋，歷經(jīng)審計，對公司大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購置的工程驗收管理方法方法具有健全功效，另外，提升了公司不合格品處理的內(nèi)控制度管理方法及遵照實行程序處理的規(guī)范化；

　　（2）進(jìn)行合同書搜察審計，明確提出監(jiān)察建議2條，推動公司《合同管理實施細(xì)則》的升級和健全；

　　（3）二級單位自籌資金審計，對公司各二級單位的自籌資金開展核查，核查，無“公款私存”存有。

　　5、建筑項目審計：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的審批建議，進(jìn)行煤漿等級分類茂密新項目、全系統(tǒng)軟件蒸氣冷疑液開發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸系統(tǒng)軟件的更新改造、10萬噸級/年濕式硫酸銨設(shè)備萃取一部分?jǐn)U能更新改造、渣壩H段立管調(diào)水更新改造、10萬噸級硫酸銨壓濾機(jī)擴(kuò)能更新改造、10萬噸級硫酸銨設(shè)備冷卻循環(huán)水進(jìn)水管更新改造等7項極改工程項目竣工結(jié)算審批工作中，關(guān)鍵對新項目預(yù)、預(yù)算定編工程項目根據(jù)無偏性，工程決算的規(guī)范化；工程費用所屬精確性、準(zhǔn)備花費測算準(zhǔn)確性，技術(shù)改造資產(chǎn)盈余及開支等會計情況，技術(shù)改造工程項目涉及到公證的直接證據(jù)無偏性，技術(shù)改造有關(guān)公開招標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技術(shù)改造涉及到機(jī)器設(shè)備、器械的購置及盤虧盤盈情況，技術(shù)改造取回的.機(jī)器設(shè)備原材料及其拆卸臨時建筑的折舊以及殘留的管理方法情況，技術(shù)改造工程項目施工期、價錢、品質(zhì)情況，工程項目尾項情況等開展審批，推動了公司工程項目內(nèi)控制度。

　　6、相互配合xxxx審計：

　　(1)3月份相互配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司進(jìn)行內(nèi)控制度審計工作中，根據(jù)實踐活動吸取經(jīng)驗，汲取云峰公司做的好的層面，在平時審計監(jiān)管中，靈便運用；

　　（2）黨員干部卸任審計，相互配合進(jìn)行一名公司領(lǐng)導(dǎo)干部卸任任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展義務(wù)審計。

　　二、公開招標(biāo)監(jiān)管情況，材料采購、建筑項目、廢舊物資回收資、外委維修處理比較價格、詢價采購及監(jiān)管情況。

　　1、特重特大建筑項目的公開招標(biāo)工作中，授權(quán)委托云南公開招標(biāo)公司開展。

　　2、對獨特廢舊物資回收市場銷售，抽樣檢查參加到廢舊物資回收市場銷售

　　4 詢價采購監(jiān)管，積極開展對修舊利廢應(yīng)急物資的工程驗收到當(dāng)場會與有關(guān)部門參加監(jiān)管。

　　3、廢舊物資回收處理依照公司制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》實行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均歷經(jīng)經(jīng)理嚴(yán)苛審核，其價錢均由經(jīng)營管理部邀約三家之上顧客參加價格，招開投標(biāo)會嚴(yán)苛投標(biāo)，按綜合性價格最大的校準(zhǔn)，黨組工作部對其全過程開展全面監(jiān)督。4.xx年11月15日至xx10月10白天，共參加公司材料采購、建筑項目、廢舊物資回收處理、外委維修公開招標(biāo)或合同談判及其公會涉及到經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管165項，除開談定價格按具體量清算，但并未清算新項目外，共涉及到額度49，644，429.86元，在其中材料采購新項目25、建設(shè)項目109及其31項別的新項目監(jiān)管。

　　三、工作經(jīng)歷

　　1、根據(jù)內(nèi)部審計，提升內(nèi)控管理。全年度公司共進(jìn)行審計新項目16個，明確提出審計建議28條，均獲得了合理的整頓和意見反饋，推動了公司內(nèi)控制度在上一個新的樓梯。

　　2、根據(jù)內(nèi)部審計，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用。全年度公司進(jìn)行4個流動資產(chǎn)審計新項目，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了公司資產(chǎn)的應(yīng)用，確保的公司流動資產(chǎn)的安全性運行，保證公司財務(wù)部門、經(jīng)營管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都能嚴(yán)苛依照國家財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)公司內(nèi)部財務(wù)會計的規(guī)定開展工作。

　　3、根據(jù)內(nèi)部審計，提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)。根據(jù)內(nèi)部審計工作中的進(jìn)行，對內(nèi)部審計查出來的難題，有關(guān)企業(yè)均按要求立即開展整頓，公司內(nèi)部的財務(wù)核算品質(zhì)獲得了提升，內(nèi)部財務(wù)會計工作中更為標(biāo)準(zhǔn)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔從業(yè)。

　　四、存在的不足

　　1、審計工作人員的技術(shù)專業(yè)素養(yǎng)還不可以考慮工作中必須，需待進(jìn)一 步提升。

　　2、對全過程審計的幅度還不夠。必須提升全過程審計的幅度。

　　3、還必須再提升審計調(diào)研的幅度，確保審計的公平公正和普遍性。

　　下一年工作要點下一年關(guān)鍵從下列好多個層面開展工作：

　　一、按一季度進(jìn)行流動資產(chǎn)審計。

　　二、進(jìn)行存貨審計。（大半年一次）

　　三、進(jìn)行建設(shè)工程審計。

　　四、項目立項進(jìn)行別的內(nèi)部控制審計。（依據(jù)具體情況）

　　五、提升全過程審計，對項目立項新項目開展審計調(diào)研。

　　六、相互配合xxxx監(jiān)審部臨時性分配的審計工作中。

內(nèi)部審計工作報告3

　　在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在20xx年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工作，在此將審計部工作總結(jié)如下：

　　一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部崗位責(zé)任制

　　年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實到人，從下達(dá)審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。

　　二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查

　　1、年初對下屬企業(yè)20xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。

　　2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導(dǎo)意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。

　　3、合同簽訂與履行情況審查

　　根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。

　　三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

　　20xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進(jìn)行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。

　　四、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

　　1、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

　　經(jīng)過與外審長達(dá)8個月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于20xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。

　　2、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計

　　20xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作

　　科技園三期工程的結(jié)算審計工作于20xx年11月完成，結(jié)算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進(jìn)行。

　　4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

　　軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具。

　　五、下屬企業(yè)改制審計

　　20xx年共進(jìn)行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計，核實了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的'數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條。

　　六、調(diào)研審計

　　為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，20xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題，及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財務(wù)整頓小組，對其實物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實，并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。

　　七、負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作

　　遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1—10月我們負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：

　　1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；

　　2、提出帶有指導(dǎo)性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）；

　　3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；

　　4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　八、部門制度的修訂、補充、完善工作

　　根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司ISO質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。

　　九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。

　　十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

　　十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項調(diào)查工作。

　　十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部20xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。

　　十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持

　　審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：

　　1、參與計財部“會計工作指導(dǎo)意見1—3”的擬定和修改；

　　2、對計財部修改的“津濱公司財務(wù)制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見；

　　3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度，特別是財務(wù)會計方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見和建議；

　　4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題向企管部通報情況及提出我們的建議；

　　5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部、二分公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導(dǎo)意見之3”；

　　6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。

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