內部審計工作報告

時間：2023-05-26 16:33:04 報告我要投稿

內部審計工作報告

　　隨著社會不斷地進步，接觸并使用報告的人越來越多，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編精心整理的內部審計工作報告，希望能夠幫助到大家。

內部審計工作報告

內部審計工作報告1

　　XXXX公司內部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經公司審定通過了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進內部管理、規范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：

　　一、開展內部審計工作基本情況

　　1、年內公司分別對XX年四季度和XX一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，經過審計，做出審計評價，出具審計報告。

　　2、存貨項目審計：

　�。�1）XX2月審計XX年度存貨項目；

　　（2）XX8月審計XX度上半年存貨項目；

　�。�3）審計的重點是檢查生產與倉儲存貨業務運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了

　　半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產安全完整。

　　3、工會經費審計：

　　(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司工會經費撥交、上解情況，年度工會經費收支預算編制及執行情況，工會經費支出審批情況，工會經費年度結算、財務收支情況、日常支出規范情況；相關財產的使用和管理情況，工會經費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經費內控制度執行情況。經過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經費收、支的規范管理，特別公司會員會費管理，規范了工會經費收支核算管理，對公司工會有關工會經費管理、控制文本制度管理起到完善作用；

　　(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經費支出范圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規范性、庫存結余情況。經過審計，提出審計建議8條，一定程度上規范了公司各二級工會經費的使用范圍，加強了二級工會經費使用記賬登帳的規范性、及時性，規范了二級工會經費內部使用審批和報告流程。

　　4、專項審計：

　　（1）開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業程序執行情況、入庫的品質及數量驗收規范性，驗證其入庫的質量、數量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程序的規范性；

　�。�2）開展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；

　�。�3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經查，無“小金庫”存在。

　　5、工程項目審計：根據公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產配酸系統的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規范性；工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據充分性，技改相關招投標及監理規范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。

　　6、配合XXXX審計：

　　(1)3月份配合XXXX監審部到云峰公司開展內部控制審計工作，通過實踐總結經驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用；

　�。�2）干部離任審計，配合XXXX完成一名公司領導離任任期內經濟責任審計。

　　二、招投標監督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監督情況。

　　1、特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。

　　2、對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場

　　詢價監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場會同相關部門參與監督管理。

　　3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執行。年內，廢舊物資處置均經過總經理嚴格審批，其價格均由經營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監督。

　　4、XX年11月15日至XX11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經濟活動的'監督165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監督。

　　三、工作經驗

　　1、通過內部審計，加強內部管理。

　　全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部控制在上一個新的臺階。

　　2、通過內部審計，規范資金使用。

　　全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及XX集團內部財務管理的要求開展工作。

　　3、通過內部審計，加強黨風廉政建設。

　　通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規范，公司領導人員廉潔從業。

　　四、不足之處

　　1、審計人員的專業素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

　　2、對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

　　3、還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

內部審計工作報告2

　　今年黨組工作部嚴苛按照計劃大力開展審計監管，嚴格遵守審計政策法規和審計規則，在推動內控管理、標準資產應用、提升黨風廉政基本建設等層面，充分發揮了內部審計的監管職責，獲得了一定的成果，現就一年的工作匯報以下：

　　一、進行內部審計工作中基礎情況

　　1、年之內公司各自對xx年四季度和xx一、二、三季度流動資產新項目開展重點審計，審計的重中之重主要是核查流動資產收入支出主題活動和估價入庫情況的真實有效、合理合法和合規，查驗流動資產運行內控制度規章制度的健全性、規范化，歷經審計，作出審計點評，出示審計匯報。

　　2、存貨新項目審計：

　　(1)xx3月審計xx本年度存貨新項目；

　　(2)xx八月審計xx度上半年度存貨新項目；

　�。�3）審計的重中之重是查驗生產制造與倉儲物流存貨業務流程運行內部自動控制系統，查驗存貨管理方法內控制度規章制度的健全性和實行效性并作出評價，核查公司存貨的真正存有性、會計存貨做賬的規范化，查驗庫管單位存貨存放、紀錄的準確性、實用性，并作出評價，歷經審計，明確提出5條審計提議，催促被審計單位按要求開展整頓意見反饋，對有關存貨管理方法單位提升對不合格產品解決具有催促功效，提升了被審計單位對原料、備件、半成品加工等存貨庫存量核查時效性、精確性觀念，加速了半成品加工鹽酸、硫酸銨預算時間間隔，確保存貨賬實相符，財產安全性詳細。

　　3、工會經費審計：

　　(1)5月份接納公司公會授權委托，進行公司工會經費應用情況內部審計，審計的重中之重主要是審批公司工會經費撥交、上解情況，本年度工會經費收入支出預算管理及實行情況，工會經費開支審核情況，工會經費本年度清算、財務公開情況、日常支出標準情況；有關資產的應用和管理方法情況，工會經費收益、開支做賬、賬薄管理資料情況，工會經費內部控制制度實行情況。歷經審計，作出點評，明確提出審計難題及整頓提議8條，在一定水平上提升了公司工會經費收、支的規范管理，非常公司vip會員會員費管理方法，標準了工會經費收入支出結轉管理方法，對公司公會相關工會經費管理方法、操縱文字管理制度具有健全功效；

　　(2)2月份接納公司公會授權委托，進行公司二級工會經費應用情況內部審計，審計的重中之重主要是對公司二級工會經費開支范疇合規、應用做賬、登賬及審核辦理手續規范化、庫存量盈余情況。歷經審計，明確提出審計提議8條，一定水平上標準了公司各二級工會經費的應用范疇，提升了二級工會經費應用做賬登帳的規范化、時效性，標準了二級工會經費內部應用審核和匯報步驟。

　　4、重點審計：

　　（1）進行公司一季度大宗商品原料、關鍵機器設備和備件購置的工程驗收重點審計，審計的重中之重是公司對大宗商品原料、關鍵機器設備和備件工程驗收工作程序運行情況、進庫的質量及總數工程驗收規范化，認證其進庫的品質、總數確定真實有效、精確性，并作出評價，明確提出審計提議3條并催促被審計單位整頓意見反饋，歷經審計，對公司大宗商品原料、關鍵機器設備和備件購置的工程驗收管理方法方法具有健全功效，另外，提升了公司不合格品處理的內控制度管理方法及遵照實行程序處理的規范化；

　�。�2）進行合同書搜察審計，明確提出監察建議2條，推動公司《合同管理實施細則》的升級和健全；

　�。�3）二級單位自籌資金審計，對公司各二級單位的自籌資金開展核查，核查，無“公款私存”存有。

　　5、建筑項目審計：依據公司領導干部有關《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的審批建議，進行煤漿等級分類茂密新項目、全系統軟件蒸氣冷疑液開發利用更新改造、MAP生產制造配酸系統軟件的更新改造、10萬噸級/年濕式硫酸銨設備萃取一部分擴能更新改造、渣壩H段立管調水更新改造、10萬噸級硫酸銨壓濾機擴能更新改造、10萬噸級硫酸銨設備冷卻循環水進水管更新改造等7項極改工程項目竣工結算審批工作中，關鍵對新項目預、預算定編工程項目根據無偏性，工程決算的規范化；工程費用所屬精確性、準備花費測算準確性，技術改造資產盈余及開支等會計情況，技術改造工程項目涉及到公證的直接證據無偏性，技術改造有關公開招標及監理規范情況，技術改造涉及到機器設備、器械的購置及盤虧盤盈情況，技術改造取回的.機器設備原材料及其拆卸臨時建筑的折舊以及殘留的管理方法情況，技術改造工程項目施工期、價錢、品質情況，工程項目尾項情況等開展審批，推動了公司工程項目內控制度。

　　6、相互配合xxxx審計：

　　(1)3月份相互配合xxxx監審部到云峰公司進行內控制度審計工作中，根據實踐活動吸取經驗，汲取云峰公司做的好的層面，在平時審計監管中，靈便運用；

　　（2）黨員干部卸任審計，相互配合進行一名公司領導干部卸任任職期內經濟發展義務審計。

　　二、公開招標監管情況，材料采購、建筑項目、廢舊物資回收資、外委維修處理比較價格、詢價采購及監管情況。

　　1、特重特大建筑項目的公開招標工作中，授權委托云南公開招標公司開展。

　　2、對獨特廢舊物資回收市場銷售，抽樣檢查參加到廢舊物資回收市場銷售

　　4 詢價采購監管，積極開展對修舊利廢應急物資的工程驗收到當場會與有關部門參加監管。

　　3、廢舊物資回收處理依照公司制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》實行。年之內，廢舊物資回收處理均歷經經理嚴苛審核，其價錢均由經營管理部邀約三家之上顧客參加價格，招開投標會嚴苛投標，按綜合性價格最大的校準，黨組工作部對其全過程開展全面監督。4.xx年11月15日至xx10月10白天，共參加公司材料采購、建筑項目、廢舊物資回收處理、外委維修公開招標或合同談判及其公會涉及到經濟活動的監管165項，除開談定價格按具體量清算，但并未清算新項目外，共涉及到額度49，644，429.86元，在其中材料采購新項目25、建設項目109及其31項別的新項目監管。

　　三、工作經歷

　　1、根據內部審計，提升內控管理。全年度公司共進行審計新項目16個，明確提出審計建議28條，均獲得了合理的整頓和意見反饋，推動了公司內控制度在上一個新的樓梯。

　　2、根據內部審計，標準資產應用。全年度公司進行4個流動資產審計新項目，進一步標準了公司資產的應用，確保的公司流動資產的安全性運行，保證公司財務部門、經營管理部等絕大多數企業都能嚴苛依照國家財務管理制度、財經紀律及xx集團公司內部財務會計的規定開展工作。

　　3、根據內部審計，提升黨風廉政基本建設。根據內部審計工作中的進行，對內部審計查出來的難題，有關企業均按要求立即開展整頓，公司內部的財務核算品質獲得了提升，內部財務會計工作中更為標準，公司領導班子廉潔從業。

　　四、存在的不足

　　1、審計工作人員的技術專業素養還不可以考慮工作中必須，需待進一步提升。

　　2、對全過程審計的幅度還不夠。必須提升全過程審計的幅度。

　　3、還必須再提升審計調研的幅度，確保審計的公平公正和普遍性。

　　下一年工作要點下一年關鍵從下列好多個層面開展工作：

　　一、按一季度進行流動資產審計。

　　二、進行存貨審計。（大半年一次）

　　三、進行建設工程審計。

　　四、項目立項進行別的內部控制審計。（依據具體情況）

　　五、提升全過程審計，對項目立項新項目開展審計調研。

　　六、相互配合xxxx監審部臨時性分配的審計工作中。

內部審計工作報告3

　　在公司董事長、總經理和財務總監的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在20xx年較好地完成了各類常規審計工作和領導布置的各類專項審計工作，在此將審計部工作總結如下：

　　一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制

　　年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高。

　　二、下屬企業經營業績審計和合同審查

　　1、年初對下屬企業20xx年度的經營業績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業的考核提供了依據。

　　2、今年于4、7、10月分別對下屬企業一、二、三季度的經營業績進行了審核，我們針對一季度審核中發現的下屬企業存在的具體問題，以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對各下屬企業下發了整改通知，企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業的會計核算和財務管理進行規范。又于今年12月份對各下屬企業10—11月份的經營業績進行了預審，待各企業年終財務決算后再審核12月份經營業績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。

　　3、合同簽訂與履行情況審查

　　根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審核的同時還對下屬企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發現了各企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據此下發了整改通知，各下屬企業已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規范。

　　三、下屬企業主要領導人離任經濟責任審計

　　20xx年先后對津濱物業公司董事長楊鐘環，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經理楊公，二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條，公司據此對相關企業下發了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續審計。

　　四、工程竣工結算和財務決算審計

　　1、金融街一期竣工結算和財務決算審計

　　經過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務決算審計于20xx年10月全部完成，并已經公司經理辦公會審議通過。經審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節約了工程成本。

　　2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計

　　20xx年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發現尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經過與分公司、外審的三方協作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導。

　　3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作

　　科技園三期工程的結算審計工作于20xx年11月完成，結算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。

　　4、軟件大廈工程結算審計工作

　　軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢。根據一分公司預算部提供的結算工作說明，該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。

　　五、下屬企業改制審計

　　20xx年共進行了5項改制審計，包括物業公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實了被審企業的資產及潛虧情況，為領導決策提供了準確的'數據，并針對審計過程中發現被審企業存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。

　　六、調研審計

　　為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，20xx年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過程中發現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發了整改通知。

　　七、負責對下屬企業財務總監的管理工作

　　遵照公司領導的安排，本年度1—10月我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：

　　1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；

　　2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；

　　3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；

　　4、對財務總監的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。

　　八、部門制度的修訂、補充、完善工作

　　根據公司要求，對我部門原有制度不符合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經辦以待上會通過；配合公司ISO質量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現行的實際工作操作流程。

　　九、對公司下發文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。

　　十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

　　十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專項調查工作。

　　十二、根據公司領導的指示，對公司本部20xx年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。