拖欠中小企業自查自糾報告

時間：2022-12-12 10:27:45 報告我要投稿

拖欠中小企業自查自糾報告范文（通用12篇）

　　時光在不經意中流逝，一段時間的工作已經結束了，回想這段時間以來的工作詳情，有收獲也有不足，自查報告也應跟上時間的腳步了。好的自查報告都具備一些什么特點呢？以下是小編幫大家整理的拖欠中小企業自查自糾報告范文（通用12篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

拖欠中小企業自查自糾報告范文（通用12篇）

　　拖欠中小企業自查自糾報告1

市國資委：

　　為做好本公司清理拖欠民營企業中小企業賬款工作，根據國省關于清理拖欠民營企業中小企業賬款工作的決策部署以及《中華人民共和國國務院令第728號〈保障中小企業款項支付條例〉》文件精神，緊緊圍繞中央、省、市、區關于清理拖欠民營中小企業賬款工作既定目標，增添措施、明確任務、細化方案、強化落實，目前各項工作穩中推進，現將工作開展情況自查如下：

　　一、工作開展情況

　　加強領導，完善組織，我司各建設單位嚴格按照合同比例按時支付建設工程款給各中小企業。

　　二、SPV公司督促施工單位項目部

　　根據勞動保障法律、法規和規章制度，依法與分包單位簽訂了施工合同，按時足額支付進度款，不存在拖欠分包單位款項的情況。

　　三、對于保障農民工工資支付的預案和處理討薪事件的應急措施：

　�。�1）派人對現場農民工進行人數清點，根據現場農民工提供的身份證對其進行動態臺賬管理，并對現場農民工開展思想教育工作，提高農民工的自我保護意識，預防包工頭以變相手段無故拖欠農民工工資的情況；

　�。�2）我司定期安排人員到農民工中進行回訪、調查并安排投票選舉民工代表定期向我司相關人員進行匯報，杜絕包工頭變相克扣、拖欠、套取農民工工資的情況；

　　四、我司多次組織相關部門及各子公司

　　集體學習相關文件、傳達會議精神，嚴格按照上級文件要求，對所建項目逐一排查，特別是對中小企業款項支付的到位情況進行廣泛溝通。建立了關于支付情況的動態反饋機制，各級責任均落實到位，做好了信訪及輿情預案。

　　為確保項目的安全穩定和文明施工，我司將對在建項目進行持續監管，杜絕出現拖欠中小企業款項的現象發生，從源頭上防止在建和新建項目發生拖欠款項的現象，切實保障廣大中小企業的合法權益，有效地維護社會和諧穩定和項目的順利建設。

　　拖欠中小企業自查自糾報告2

　　根據xxx縣人民政府辦公室關于建立xxx縣解決企業拖欠農民工工資問題聯席會議制度的通知要求，園區管委會高度重視，精心組織，安排企業辦、規劃建設辦，對解決農民工工資拖欠問題工作進行了全面自查，現將自查情況報告如下：

　　近年來，上游工業園區管委會始終將解決好農民工工資拖欠問題作為一項重要而緊迫的政治任務，嚴格按照中央和省、市、縣關于全面治理拖欠農民工工資問題的有關政策部署，加強組織領導，創新措施方法，完善制度機制，全力予以抓緊抓實抓好，有效杜絕了拖欠、克扣農民工工資問題，保障了農民工合法權益，維護了工業園和諧穩定大局。

　　一、采取的主要做法及成效

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領導，強化工作保障。

　　工業園管委會主要領導高度重視解決農民工工資拖欠問題，將其作為保障民生、造福百姓的重中之重予以親自抓、嚴格管，在園區經濟工作會議、信訪維穩工作會議等會議上多次安排部署解決農民工工資拖欠問題相關工作。

　　20xx年，工業園管委會建立了轄區企業欠薪工作臺賬，每月底更新一次數據，每季度由分管勞動保障的領導組織企業辦、規建辦工作人員對轄區內企業和建筑單位例行檢查，涉及勞動用工企業119戶（其中：建筑企業8戶），涉及農民工2000人，未發生因拖欠農民工工資引起的集訪、鬧訪問題。對存在欠薪行為的20戶用人單位，約見企業主要負責人，并下發整改通知單，及時糾正用人單位的違法行為，維護了勞動者合法權益。

　�。ǘ╅_展對用人單位落實勞動合同、非法使用童工等專項行動，全年新簽補簽勞動合同350余人，被檢查用人單位勞動合同簽訂率達到90%以上，集體合同簽訂率達到86%以上。糾紛信息4起。

　　（三）妥善處理欠薪引發的上訪事件和過激討薪事件。

　　工業園管委會和縣勞動監察部門、信訪部門緊密配合，迅速行動，第一時間趕赴現場，采取應急處置措施，妥善處置了喜亞藥業、渝澳紡織、鑫威門業、鵬飛紡織、林皓門業、百皇門業、永明紡織等拖欠員工工資引發的30余起上訪事件，追償農民工工資800余萬元。

　　（四）加強制度建設，構建長效機制。

　　完善應急預案，加強應急管理。進一步修訂完善了《xxx縣上游工業園區管理委員會勞動保障突發事件處置預案》，企業辦和規建辦設立了值班電話，接受電話投訴舉報和突發事件應急指令，有效預防和合理處置欠薪引發的群體性的事件，維護了社會大局穩定。20xx年，共接待欠薪引起的上訪30余批2000余人次，處理群體性應急事件12起。

　　二、存在的問題及建議

　　拖欠農民工工資問題是社會轉型發展中的頑疾，社會牽涉面廣、治理難度大，盡管我區采取了多種辦法措施加以治理，但工作中仍然存在以下困難和問題：一是上游工業園區由于編制限制，無專職人員搞勞動保障工作，勞動保障工作長期處于被動狀態，勞動保障應急事件處置、群體性的事件應急值守、日常檢查和專查工作都受到一定程度影響。二是涉嫌拒不支付勞動報酬的案件移交難。由于“公檢法”部門認識上的差距和個別法規政策規定的不一致，造成園區提交的涉嫌拒不支付勞動報酬的案件辦理困難重重。三是由于園區企業經營規模普遍較小，部分企業經營慘淡，企業管理層受文化因素、經濟實力限制，缺乏對法律法規的敬畏，法律紅線意識淡薄，欠薪事件時有發生，經調解后，常常不能兌現承諾。

　　建議增加勞動保障編制，進一步完善勞動保障組織機構；對移交的涉嫌拒不支付勞動報酬的案件，“公檢法”應協調配合，抓住一二個典型案件從重從快處理，有效遏制欠薪案件的發生；加強對企業主要負責人的法制教育，強化法制意識，進一步推進勞動保障工作法制化。

　　拖欠中小企業自查自糾報告3

　　按照《甘南州政府減輕企業負擔領導小組辦公室關于轉發<甘肅省工業和信息化廳關于做好20xx年減輕企業負擔工作的通知>的通知》(州工信發〔20xx〕178號)文件要求，我縣高度重視，及時組織相關部門開展自查自糾工作，現將自查自糾情況報告如下。

　　今年以來，我縣全面落實黨中央、國務院和省州各項決策部署，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，扎實做好“六穩”工作、全面落實“六保”任務，深入抓好減稅降費、優化營商環境、清理拖欠賬款等重點任務落實，維護企業合法權益，協調解決企業問題，積極回應企業訴求，幫助企業渡過難關，努力化解疫情造成的不利影響，全力推動經濟社會平穩發展。

　　一、各項稅費減免政策落實情況

　　一是嚴格落實階段性稅費減免政策，累計減免捐贈企業所得稅23萬元、抗擊疫情財政行為稅22.53萬元，減免生活服務、快遞收派服務、公共交通運輸企業稅費36.84萬元，個體工商戶增值稅92.14萬元，增值稅留抵退稅181.11萬元，支持疫情防控捐贈支出企業所得稅預計匯算清繳時扣除累積83.12萬元。二是免征中小微企業養老、失業和工傷保險，截至目前減免各項社會保險費480.6萬元，其中企業職工養老保險446萬元，失業保險9.6萬元，工傷保險25萬元；穩崗返還98萬元。三是積極落實養老、失業和工傷保險待遇，為989名企業退休人員發放養老金1400萬元，為230名失業人員發放失業金35.2104萬元，為146名失業金領取人員發放價格臨時補貼0.5萬元，從工傷保險基金支付傷殘津貼、供養親屬撫恤金、生活護理費、一次性工傷醫療補助金等工傷待遇6.6萬元。四是繼續降低企業用電成本，對符合階段性降低企業用電成本條件的一般工商業及大工業用戶兌現執行月度電費優惠5%的政策，截至10月底，為大工業及一般工商業用戶共計優惠電費約181萬元。五是協調通信企業降低寬帶和專線網絡平均資費，為中小企業提供高速低價融合商務專線、天翼手機及云業務的云享寬帶套餐，對低速率的中小企業寬帶及專線用戶全面開展免費提速。

　　二、金融支持情況

　　一是積極協調金融機構發放貸款，自疫情發生以來縣域內5家商業銀行共計對32家中小微企業發放貸款共計20008.5萬元，其中，給安多清真食品有限公司公司發放貸款共8000萬元，給雪頓牦牛乳業股份有限公司發放貸款共8000萬元，為桑珠大酒店、阿尼格拉大酒店發放貸款826萬元。同時，為4家中小微企業5400萬元貸款進行了延期、展期，為3家中小微企業辦理續貸1610萬元，為3家中小微企業共2440萬元貸款調整了還款計劃。二是加大縣域特色產業企業和農民專業合作社金融支持力度，20xx年來，發放特色產業扶貧貸款共計14筆，金額6950萬元，其中支持民營企業12戶，貸款金額6250萬元，帶動就業人數168人，其中建檔立卡戶108人；支持農民專業合作社3戶，貸款金額700萬元，帶動建檔立卡戶23戶。三是落實企業貸款貼息，20xx年我縣向甘肅安多清真綠色食品有限公司發放貼息資金126.56萬元，向夏河縣白噶爾文化傳承創新博覽園有限公司發放貼息資金8.43萬元。

　　三、清理拖欠民營企業、中小企業賬款情況

　　為防止拖欠民營企業、中小企業賬款情況發生，我縣于年初制定印發了《關于預防拖欠民營企業、中小企業賬款的通知》，并督促縣上有項目建設任務的單位簽訂“不拖欠民營企業中小企業賬款承諾書及不拖欠農民工工資承諾書”。年內協調督促縣自然資源局償還賬款33萬元，截至目前，我縣無拖欠民營企業、中小企業賬款情況。

　　四、規范涉企收費情況

　　一是清理規范政府定價目錄內涉企經營服務性收費，組織縣發改局對我縣涉企收費情況進行全面核查，按照規定已取消行政事業單位收費。公布了《夏河縣涉企行政事業性收費目錄清單》，確保各項收費合理合法。二是開展涉企收費清查整頓，組織縣發改局、縣工信局、縣市場監管局等部門對我縣范圍內的物流、快遞、公路貨運、行業協會等進行全面清查，均不存在亂收費、不合理收費的問題。三是對疫情期間各行業價格優惠政策落實情況進行檢查，對金融企業、資源性企業、涉及民生領域的壟斷行業有關優惠政策落實執行情況進行了檢查，全縣轄區市場經營主體均能執行“疫情”期間價格收費優惠政策，特別是水電暖氣行業對中小型企業做到了“欠費不停供”，統一按原到戶電價水平的95%結算。全縣金融企業均嚴格按照上級金融單位和主管單位制定的優惠政策方案落實貸款利率、收費等方面優惠措施。四是對民生領域市場價格進行監督檢查，將糧油米面菜等日常用品、防疫用品、電梯維保收費、醫用計量器具檢測收費、通訊網絡收費等作為重點，嚴厲打擊囤積居奇、哄抬物價等違法行為，截至目前民生領域市場價格保持基本穩定，市場供應充足。

　　五、優化營商環境情況

　　一是依托“甘南州政務服務在線審批平臺”推行“非接觸式”服務，引導企業和群眾網上查詢、咨詢、申報，工作人員網上受理、審批，最大限度方便群眾辦事。截至目前，全縣網上辦理事項5629件。同時，依托“網上開評標系統”積極推行網上招投標等業務，順利完成“網上不見面”開評標5個。二是嚴格執行不見面審批和獨任審核制，通過微信、支付寶小程序下載注冊“掌上通”APP，電子營業執照辦理全程實現零見面審批。截至目前，通過全程電子化系統登記各類企業528戶。三是積極推行“不來即享”“項目管家”“電子稅務局”“簡易注銷”“審批改備案”等稅收服務改革措施，六大類170項涉稅事項實現最多跑一次或一次不用跑，切實減輕了納稅人的辦稅負擔。四是積極推進不動產登記便利化改革，對不動產登記、房屋交易、稅費繳納等窗口進行了業務整合，按照申請人“一套材料流轉”的方式，實行窗口統一受理、后臺并行辦理，實現全業務、全過程一次提交資料、一次繳納稅費、一次完成辦理，截至目前頒發不動產權證書360本，頒發不動產權證明338本。五是進一步壓縮企業開辦時限，新設企業登記最快0.5個工作日內完成，開辦企業手續3個工作日辦結達標率100%。全面推行不見面審批和獨任審核制，通過微信、支付寶小程序下載注冊掌上通APP，電子營業執照辦理全程實現零見面審批。截至目前，全縣新增各類市場主體383戶，新增注冊資金3.1億元，增長率分別為8.7%和3.6%。六是進一步降低市場準入門檻，按照“非禁即入”原則，積極縮減市場準入負面清單，全面實行企業登記場所“一址多照和一照多址”，放寬了醫療、養老、教育、文化等社會領域準入條件。七是積極幫助企業解決困難，由縣政府成立了夏河縣“百名干部助百企行動”領導小組，制定印發了《夏河縣“百名干部助百企”行動實施方案》，對我縣14戶重點企業由州縣選派14名熟悉業務科級干部，開展一對一精準服務幫扶。由分管副縣長組織全縣重點企業和相關部門單位召開“企業’‘急、難、盼’事項協調推進會”，現場解決企業困難并宣講各項助企優惠政策。開通了招商引資“一站式”服務通道，深化“保姆式”“貼身式”服務體系，全面踐行“代辦服務”。八是積極開展促銷費活動。為落實促銷費、擴內需相關政策，幫助企業打開銷路，我縣籌資200萬元開展消費季促銷活動，共發放電子消費券7.81萬張。

　　六、落實惠企減負政策監督檢查情況

　　一是加強跟蹤監督，由各部門按月向縣委縣政府匯報涉企優惠政策落實情況，并抽調相關部門人員對涉企優惠政策落實推進情況進行督查檢查并跟蹤落實，確保各項優惠政策落實到位。二是加強審計監督，將“放管服”改革、清理拖欠賬款、清規規范涉企收費和減稅降費等政策落實情況納入專項審計、政策跟蹤審計范圍，開展專項審計13個，確保各相關部門單位惠企優惠政策落實到位。三是持續整治營商環境。嚴肅查處破壞營商環境的典型案件，全力整治企業和群眾在辦事中遇到的故意設卡、無端刁難等問題，推動營商環境持續優化。

　　七、政策宣傳引導情況

　　積極利用微信群、公眾號、電視臺、宣傳頁、電子顯示屏等方式，多渠道向企業、公眾宣傳各項優惠政策和各類公告，特別是針對企業稅收優惠政策宣傳方面，由縣稅務局對轄區內所有企業涉稅情況進行逐個分析，制作了切實符合企業實際情況的稅收優惠政策集錦，以“致納稅人的一封信”的方式通過郵政速遞及時送達納稅人手中，讓納稅人精準掌握可以享受的優惠政策。

　　八、下一步工作計劃

　　一是持續加強政策宣傳力度，通過組織企業負責人召開座談會、培訓會等方式，加大政策宣傳力度，提高涉企優惠政策知曉率。組織企業幫扶干部積極入企調研，指導企業用好各項優惠政策，使惠企政策落實落地，讓企業全面享受政策利好。二是加大企業幫扶力度，進一步降低企業稅費負擔，加大金融支持，提升企業用工服務，強化企業用地保障，進一步拓寬企業反映問題的信息渠道，對企業運營中的難點、堵點和政策訴求，采取“一企一策”的方式，全力幫助企業解決融資、用工、物流、配套、銷售等困難。三是持續優化營商環境，按照“一件事一次辦成”的目標，統籌推進行政審批、投資審批、收費清理、商事制度改革，全面落實并聯審批、優化流程、減證便民、證明事項告知承諾制等措施。完善備案審查制度，避免發生權力濫用和誤用。深化商事制度改革，全面提升商事登記注冊環節精細化、信息化水平。

　　拖欠中小企業自查自糾報告4

　　根據《中華人民共和國審計法》第二十七條規定，我局派出審計組，自20xx年6月21日至7月2日，對臨邑縣清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了審計調查。重點審計了財政、國資、工信、住建、水利等6個政府部門及所屬機構，承擔政府工程建設國有企業和融資平臺公司等3個國有企業，對重要事項進行了必要的延伸和追溯，相關部門（單位）對提供的審計所需資料的真實性、完整性負責，對此作出了書面承諾。臨邑縣審計局的責任是依法獨立實施審計調查并出具審計調查報告。

　　臨邑縣開展清理拖欠賬款情況

　　（一）清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案任務落實情況。

　　對照我省清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案，對臨邑縣清理拖欠民營企業中小企業賬款的清欠任務部署、臺賬建立和清償計劃、解決方案制定等實施情況進行全面審計。

　�。ǘ┩锨访駹I企業中小企業賬款情況。

　　根據省委省政府和省廳清欠專項審計要求，抽審了住建、水利、綜合行政執法等3個政府部門單位、承擔政府工程建設的城市建設綜合開發有限公司、山東興臨建設工程有限公司（原市政公司）和山東榮盛控股集團有限公司共3個國有企業。對臨邑縣拖欠民營企業中小企業賬款情況進行逐項梳理摸排。截至20xx年底拖欠民營企業中小企業賬款xx萬元，20xx年上半年已償還金額xx萬元，剩余金額xx萬元。臨邑縣對剩余賬款已制定清償計劃，并落實清償資金，將于20xx年12月份清償完畢。

　　拖欠中小企業自查自糾報告5

　　根據《中華人民共和國審計法》第二十七條規定，平度市審計局派出審計組，自20xx年1月4日至10日，對平度市清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了審計調查。重點審計了財政、發改、國資、科技工信、建設、交通、教育體育、水利等8個政府部門及所屬機構，承擔政府工程建設國有企業和融資平臺公司等2個國有企業，對重要事項進行了必要的延伸和追溯，相關部門（單位）對提供的審計所需資料的真實性、完整性負責，對此作出了書面承諾。平度市審計局的責任是依法獨立實施審計調查并出具審計調查報告。

　　一、平度市開展清理拖欠賬款情況

　　平度市清理拖欠民營企業中小企業賬款工作總體情況：對照國家和省清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案及我市貫徹意見，各部門、單位對拖欠民營企業賬款問題進行排查。有關單位對存在拖欠民營企業中小企業賬款情況提報資料，對拖欠進行清理。由平度市科技和工業信息化局牽頭實施。

　　牽頭部門政策落實情況。20xx年12月24日，平度市政府收到青島市人民政府減輕企業負擔聯席會議辦公室《轉發<山東省人民政府辦公廳關于印發山東省清理圖簽民營企業中小企業賬款工作方案>的通知》。20xx年12月26日，平度市科技和工業信息化局收到平度市政府轉發的20xx年12月14日山東省人民政府辦公廳制發《山東省人民政府辦公廳關于印發山東省清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案》以及市政府領導批示，20xx年12月26日市科技和工業信息化局起草了《平度市科技和工業信息化局關于貫徹落實山東省政府辦公廳印發山東省清理民營企業中小企業賬款工作方案的函》并將文件轉發給各鎮（街道、園區）、市直有關部門，要求認真抓好落實、認真清理政府部門及其所屬機構、國有企業因為業務與民營企業形成的逾期欠款。明確要求于20xx年12月28日前報至平度市科技和工業信息化局。

　　平度市財政局政策落實情況。按照清欠工作要求和科室分工，由有關科室開展專項清理行動，相關科室依據合同，對中標企業進行資金撥付。

　　其他有關單位政策落實情況。根據推動清理拖欠民營企業中小企業賬款審計要求，平度市有關政府部門、國有企業，對本部門、單位拖欠進行了排查，報送拖欠情況表。平度市清理拖欠民營企業中小企業賬款牽頭部門平度市科技和工業信息化局，報送清欠工作資料。審計組對其提供資料進行審計核實。

　　二、審計調查發現的主要問題

　�。ㄒ唬┣迩焚~款工作上報不及時

　　1、未及時落實省政府相關要求。省政府清欠工作方案要求各市政府要對本轄區清欠工作負總責，對拖欠民營企業中小企業賬款問題進行全面排查，分別于20xx年12月20日前、20xx年1月5日前將具體工作措施、清欠過程中的做法和問題等階段性進展情況上報省工業和信息化廳。由于相關工作未及時部署，未按時上報清欠過程中的做法和問題等階段性進展情況。

　　2、清欠臺賬不完善。省政府清欠工作方案要求各市政府建立清理拖欠民營企業中小企業賬款臺賬。截至20xx年1月9日，平度市科技和工業信息化局清理拖欠民營企業中小企業臺賬不完善，僅填制清理拖欠民營企業中小企業統計表。

　　3、拖欠規模底數不清。20xx年1月9日，各有關單位上報20xx年12月底拖欠金額805.68萬元。經審計抽查，20xx年12月底拖欠金額660.43萬元，多報145.25萬元，占上報金額的18.03%。

　�。ǘ┩锨访駹I企業中小企業賬款國有企業占比大

　　經審計抽查，截至20xx年12月底，共拖欠民營企業中小企業賬款660.43萬元，其中：政府部門及所屬單位100.43萬元，占15.21%；國有企業560萬元，占84.79%。

　　1、從拖欠范圍看，平度市不同程度存在拖欠民營企業賬款問題。

　　截至20xx年12月底，有2個政府部門及所屬機構和1個國有企業共拖欠660.43萬元，涉及3個民營企業、3個項目。

　　2、從拖欠賬款類型看，拖欠工程類賬款占比較大。

　　截至20xx年12月底，拖欠工程類賬款601萬元，占91%；保證金類賬款59.43萬元，占9%。

　　3、從拖欠賬款時間看，部分賬款拖欠時間較長。

　　截至20xx年12月底，拖欠1年以內（含1年）賬款619.43萬元，占93.79%；拖欠5年以上41萬元，占6.21%。

　　4、從拖欠賬款原因看，工程尚未竣工決算是主要原因。

　　截至20xx年12月底，由于工程尚未竣工決算原因導致欠款560萬元，占84.79%；由于資金未落實到位原因導致欠款100.43萬元，占15.21%。

　　三、審計建議

　　拖欠賬款的形成，有工程尚未竣工決算導致的拖欠，也有資金未落實或資金未撥付到位等管理不到位等多方面原因。建議，加強制度建設，完善清理拖欠基礎工作，按照形成原因，對各項欠款明確分類，明確責任、還款時間，有計劃清理所欠賬款。建立長效機制，在營商環境上，對中小企業，優先提供便利，保證資金和政策支持，促進民營和中小企業健康發展。

　　拖欠中小企業自查自糾報告6

　　根據《20xx年度全省預算執行審計全覆蓋工作方案》，高密市審計局對高密市20xx年度清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了審計，延伸了3個拖欠主體、6個被拖欠單位，抽查了6筆拖欠賬款、涉及拖欠金額4190.79萬元。現將審計情況報告如下：

　　截至20xx年底，高密市上報拖欠6家民營企業中小企業賬款4190.79萬元，已償還4190.79萬元，清償比例為100%。其中：政府部門及所屬機構拖欠6家民營企業中小企業賬款4190.79萬元，已償還4190.79萬元，清償比例為100%。

　�。ㄒ唬┣謇硗锨访駹I企業中小企業賬款工作臺賬情況

　　20xx年，高密市列入清理拖欠民營企業中小企業賬款工作臺賬的部門單位共3個，分別是高密市交通運輸局、柏城鎮政府、夏莊鎮政府，其中柏城鎮政府、夏莊鎮政府拖欠賬款為投訴案件。3個部門單位共拖欠6家中小企業賬款，總額4190.79萬元，至20xx年9月5日已全部清償完畢，無剩余欠款。

　　（二）企業投訴線索辦理情況

　　20xx年，高密市清欠專班收到投訴線索6條，其中經核查屬實的6條，涉及欠款金額626.231萬元。其中有2條投訴列入清理拖欠民營企業中小企業賬款工作臺賬，涉及欠款金額25.48萬元；其他4條投訴因不屬于清欠范圍，未列入臺賬。

　　拖欠中小企業自查自糾報告7

　　根據四川省人民政府辦公廳《關于印發四川省清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案的通知》（川辦函〔20xx〕122號）和四川省審計廳《關于進一步加強審計監督推動清理拖欠民營企業中小企業賬款的實施意見》（川審發〔20xx〕47號）文件精神，我局派出審計組，自20xx年12月27日至20xx年1月8日對巴中市恩陽區清理拖欠民營企業中小企業賬款工作開展情況進行了跟蹤審計，涉及巴中市恩陽區人民政府及所屬發改、財政、經信、國資、人社等相關單位，對1個國有企業的清欠工作情況進行了抽查�，F將跟蹤審計情況報告如下。

　　一、工作開展的基本情況

　　（一）高度重視，狠抓政策貫徹落實

　　按照省市清理拖欠民營企業中小企業賬款工作要求，恩陽區人民政府高度重視，立即組織區發改局、區經信局、區財政局、區國資局等部門召開專題會議，對清理拖欠民營企業中小企業賬款工作進行了專題研究和安排，并及時轉發了《四川省人民政府辦公廳關于印發四川省清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案的通知》（恩府辦〔20xx〕129號），明確部門職責和工作要求。

　�。ǘ┩怀鲋攸c，明確清理目標任務

　　按照省市清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案，一是遵照“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”的原則，采取疏堵并舉、支持與懲戒結合措施，充分運用市場化、法制化手段，將政府部門、國有企業拖欠民營企業賬款情況作為此次清理重點。二是明確目標任務。20xx年1月底前完成拖欠農民工工資問題，涉及民生、安全的工程項目欠款等。20xx年底前完成暫時難以落實預算資金的地方政府欠款、確有困難的國有企業欠款等。

　　（三）強化保障，推進清欠規范運行

　　區減輕企業負擔領導小組辦公室會同區財政、國資、人社等部門加強了對各單位部門清欠工作的督促指導，以會議、函件、現場督促檢查等形式督導清欠工作的開展，對相關部門、單位明確了主要工作職能職責和工作要求，建立工作臺賬，將此項工作納入常態化管理開展范疇，定期向上級報送清欠工作開展情況和階段性工作總結。

　　二、存在的主要問題

　　通過清理，截至目前初步統計巴中市開源投資有限責任公司下欠四川鼎豐和業建筑工程有限公司、四川勇見建設工程有限公司等15家企業合計資金1114.48萬元。

　　三、審計建議

　�。ㄒ唬┻M一步落實清欠責任。相關部門要按照“屬地管理、分級負責，誰監管誰負責”的要求，加強協調，落實目標責任制。各成員單位特別是財政、國資等部門要按照清欠工作方案要求，在抓緊組織清欠、嚴防新增拖欠、加強政策支持、完善長效機制等方面制定出臺細化方案和政策措施，落實好各項分工任務。區清欠辦要會同相關部門加強對清欠工作的督促指導。

　�。ǘ﹪婪佬略鲑~款拖欠。對政府投資類項目，要嚴格條件審核，沒有明確資金來源和制定資金平衡方案的，一律不得審批，一律不得開工建設；涉及舉債融資的，必須嚴格評估項目現金流和收益情況，依法依規落實資金來源和償還責任。嚴禁未批先建、先開工后立項行為，嚴禁要求企業帶資承包政府工程項目，堅決杜絕“打白條”行為，徹底清理取消沒有法律法規依據或未經國務院批準的工程領域涉企保證金項目。

　�。ㄈ┘訌娬郀幦≈С至Χ�。國資監管部門、金融辦要指導企業加強往來賬款管理，鼓勵國有企業加入應收賬款融資授信體系，避免通過不正當方式擠占民營企業資金套利。區金融辦、區財政局要引導商業銀行等金融機構在不增加地方政府隱性債務規模前提下，按照市場化原則通過發放短期流動資金貸款等方式向地方平臺公司提供融資支持，依法依規解決拖欠問題。區國資監管部門要加強對拖欠賬款行為的監督懲戒，督促國有企業將應付賬款控制納入內部績效考核。

　�。ㄋ模┩晟崎L效工作機制。相關部門要研究完善有關法規制度，對拖欠行為、支付責任、處罰措施等作出明確規定，加強項目審批、資金落實、結算條款等招標前置條件約束，大幅提升商業債務違約成本。完善社會信用體系，對出現嚴重拖欠問題的失信主體，依據法律法規和相關規定納入“黑名單”，實施聯合懲戒措施。推動出臺維護民營企業合法權益、防止政府部門和國有企業拖欠民營企業和中小企業款項的有關制度，依法查處壟斷行為，落實公平競爭審查制度，嚴肅處理打擊報復、限制或無正當理由終止業務往來等行為。

　　拖欠中小企業自查自糾報告8

　　為貫徹落實中央、省、市清理拖欠民營企業中小企業賬款工作部署，按照《關于20xx年第二季度政策跟蹤審計有關事項的通知》（財政審計第19期工作動態）要求，我局成立審計組，自20xx年6月25日起對臨泉縣截止20xx年第二季度清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行專項審計，審計主要內容為：檢查清欠任務部署和臺賬建立、清償計劃解決方案制定和落實、新增拖欠賬款等情況。并延伸調查城市建設、交通、水利、學校、醫院、政府平臺公司等政府部門及所屬機構、企業，通過與調查單位溝通交流，檢查應付賬款、其他應付款和合同、清償計劃明細表等資料，掌握其多報、漏報拖欠賬款，存在分歧和進入司法程序的拖欠賬款納入統計范圍情況，以及清償拖欠債務、預防新增拖欠等情況。政府及相關單位對其提供資料的真實性、完整性負責。我局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　一、工作開展情況

　　為扎實推進清理工作開展，我縣制定了《臨泉縣清理拖欠民營企業中小企業賬款工作方案》。并成立了清理拖欠民營企業中小企業賬款工作領導小組，由縣政府負責同志任組長，縣直相關部門和臨廬產業園管委會分管負責同志為成員，負責清欠工作的統籌協調。按照堅持“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”的原則，認真清理政府部門及其所屬機構、國有企業（包括政府平臺公司）因業務往來與民營企業形成的逾期欠款。

　　二、基本情況

　　截至20xx年6月，我縣政府部門及所屬機構拖欠民營企業中小企業賬款共5118.84萬元，已經償還4573.28萬元，剩余545.56萬元，其中281.22萬元列入20xx年底前清償余額，剩余264.33萬元列入20xx年償還計劃。本次審計我們抽查了六個政府部門及所屬的'政府平臺公司，臨泉縣衛生健康委員會、臨泉縣住房和城鄉建設局、臨泉縣財政局（包括政府平臺公司）、臨泉縣教育局、臨泉縣交通運輸局、臨泉縣交警大隊，其中：

　　臨泉縣衛生健康委員會、臨泉縣住房和城鄉建設局、臨泉縣財政局均無拖欠民營企業中小企業賬款。

　　臨泉縣教育局下屬31家學校拖欠37家民營企業中小企業賬款共669.20萬元（工程款467.67萬元、物資采購款201.53萬元），已經償還123.64萬元，剩余545.56萬元，其中281.22萬元列入20xx年底前清償余額，剩余264.34萬元因資金不足無力償還，計劃20xx年償還。

　　臨泉縣交通運輸局拖欠民營企業中小企業賬款金額合計4249萬元，其中：拖欠1家企業2014年招標100臺出租車經營信譽保證金3180萬元，拖欠3家企業2017年59臺出租車經營信譽保證金885萬元，拖欠4家企業2016年農村道路通暢工程獎金184萬元，截至20xx年5月30日已全部償還。

　　臨泉縣交警大隊拖欠安徽科力信息產業有限責任公司200.6339萬元，現已全部償還。

　　三、審計建議

　　落實清欠責任。制定出臺細化方案和政策措施，落實好各項任務分工，不定期進行抽查督查。

　　嚴防新增拖欠。嚴格項目審核條件，落實舉債融資的資金來源和償還責任，徹底清理取消沒有法律依據或未經國務院批準的工程淋雨涉企保證金項目。

　　完善長效機制。完善工作制度，提升商業債務違約成本，實施聯合懲戒措施，推動出臺維護民營企業合法權益、防止政府和大型企業拖欠中小企業款項的有關制度。

　　拖欠中小企業自查自糾報告9

　　市人力社保局收到《全市涉企收費政策落實及清理拖欠民營企業中小企業賬款情況專項審計報告》（江審財調報〔20xx〕3號）后，局黨組高度重視整改工作，迅速推進落實，目前已取得一定成效，現就整改落實情況匯報如下。

　　針對農民工工資保證金政策執行不到位問題，其中：

　　1.有7家兩年無欠薪投訴記錄企業工資保證金105萬元未及時返還。

　　整改措施：審計指出問題后，江山市人力社保局安排專人聯系相關施工企業，至20xx年4月23日，所涉7家企業105萬元保證金已全部退還到位。

　　2.原施工企業保障金未及時清理。

　　整改措施：本次整改對上述資金進行了全面清退，涉及應繳企業采用先退后繳方式處理，完工手續不全經主管部門查證已實際完工的予以退還，存單丟失的協調監管銀行按程序辦理掛失補辦。應退未退原施工企業保障金共計43筆，本金合計875.55萬元（審計報告中反映的金額為936.74萬元，差額61.19萬元為存款利息），已清退34筆計789.35萬元，尚有9筆計86.2萬元未退，主要是施工企業存單遺失、經營不正常等原因，正在協調處理過程中，剩余確實無法清退的將按省清理規范辦理。

　　3.水利施工企業工資保證金收取方式不合規。

　　整改措施：我局認真落實本次審計建議，對農民工工資保證金相關法規政策精神進行了再學習，牽頭相關部門單位對工資保證金制度進行了修訂，進一步完善農民工工資保證金管理機制。經多次研討并征求市監管辦、銀保監等部門意見后，聯合住建、交通、水利等部門制定出臺《關于進一步完善我市農民工工資保證金制度的通知》（江人社〔20xx〕22號），修訂后的保證金管理辦法體現了應繳盡繳的有效制約手段，停止以項目為單位繳納的不規范做法。同時對28家涉及水利工程以項目為單位繳納的保證金621.2萬元，已由市水利局牽頭進行保函置換，整改期內已全部退還。

　　拖欠中小企業自查自糾報告10

　　根據云南省審計廳《審計報告》（云審調報﹝20xx﹞20號）文件要求，西雙版納州人民政府高度重視，對照《審計報告》審計調查發現的問題和處理意見，逐條認真進行了梳理整改�，F將整改情況報告如下。

　　一、《審計報告》第三點：

　　“審計調查發現的主要問題及處理意見中（一）清欠工作計劃、整體解決方案及任務落實情況方面”。景洪市清欠資金不落實，整體解決方案難于執行。

　　整改情況：為認真貫徹落實黨中央、國務院和省政府決策部署，將清欠工作作為做好“六穩”工作，落實“六�！比蝿盏闹匾e措。針對景洪市清欠資金不落實，整體解決方案難以執行的問題，景洪市人民政府高度重視，多次召開專題會議研究落實清償資金，截至20xx年10月29日，已完成清償目標任務。

　　二、《審計報告》第三點：

　　“審計調查發現的主要問題及處理意見中（二）重大政策及推動清欠工作措施落實情況”。西雙版納州未建立月度約談制度。

　　整改情況：西雙版納州減負辦于20xx年9月10日制定印發了《西雙版納州清理拖欠民營企業中小企業賬款工作責任月度約談辦法》，以此督促清欠工作清償進度。按照省要求，西雙版納州于20xx年10月29日如期完成全年清償目標任務。

　　三、《審計報告》第三點：

　　“審計調查發現的主要問題及處理意見中（二）重大政策及推動清欠工作措施落實情況”。清欠臺賬不實不細，虛報多報欠款64281789.38元。

　　（一）景洪市交通運輸局拖欠民營企業中小企業賬款金額不實，多報欠款51414400元。

　　整改情況：1.截至20xx年7月，清欠臺賬反映拖欠金額11筆3024.29萬元。以上項目審計廳按進度確認多報3024.29萬元。西雙版納州上報拖欠臺賬為5646.79萬元，經過認真梳理、整改，對拖欠項目進行結算審計，結算后減少金額共2631.17萬元，其中在拖欠臺賬中上報審計減少454.54萬元，報核減賬款2176.63萬元。20xx年10月29日，完成支付11個項目拖欠3015.62萬元。

　　2.清欠臺賬少反映已清償金額7筆1564.38萬元。

　　20xx年7月經再梳理、再核實后，發現少反映已清償金額1564.38萬元，并在20xx年8月進行了整改，將1564.38萬元計入已支付工程款并計入20xx年8月臺賬清償金額中。

　　3.云南索維特公路建設集團有限公司負責施工的2014年非集中連片六標段景侖線至勐波村公路建設項目重復列報，虛報拖欠資金和清欠資金552.77萬元。

　　20xx年12月31日在申報拖欠民營企業中小企業賬款時，由于工作不細，對上報的項目名稱及拖欠金額沒有一一核對，導致重復申報相同的項目—“2014年非集中連片景侖線至勐波村公路拖欠賬款552.77萬元”。20xx年1月5日，景洪市交通運輸局已發現重復申報的問題，但由于國務院減負辦清欠臺賬填報系統在20xx年1月4日已關閉，無法糾正重復申報的錯誤。20xx年3月，景洪市交通運輸局已將重復申報的金額從系統臺賬拖欠余額中扣減。

　　（二）景洪市交警大隊多報拖欠西雙版納聯盛建筑工程有限公司賬款8733200元。

　　整改情況：經核實，20xx年12月，景洪市交警大隊對拖欠民營企業中小企業賬款（20xx年11月29日前形成的逾期欠款）進行了清理，上報的報表為拖欠西雙版納聯盛建筑工程有限公司拖欠賬款總額10939600元，已清償8733200元，剩余欠款2206400元。在上報時由于清理上報過程時間緊，加上對政策把握不準，誤將已清償工程款8733200元列入到上報清欠臺賬中。20xx年4月份上報臺賬報表數剩余欠款為2206400元，20xx年12月份臺賬剩余欠款償還后已調為683700元，至20xx年5月份上報的臺賬已反映償還清零。此工作已調整完成。

　�。ㄈ┷潞？h交通運輸局在開展清查工作上報數據時，由于當時尚無審定價，因此將四川杰新建設工程有限公司承建的勐阿至勐往農村公路改造工程（三期）以及云南人合建筑工程有限責任公司承建的勐阿至勐往農村公路改造工程（二期）的欠款金額按合同價上報，而在開展清償欠款時，則按審定價進行支付。合同價與審定價差額為214.09萬元。

　　整改情況：勐�？h交通運輸局已于20xx年8月根據工程定案表審減后的金額向勐�？h財政局申請拖欠償還金額，已核減多反映的214.09萬元拖欠款。

　　（四）西雙版納州生態環境局景洪分局上報拖欠景洪市整市推進環境綜合整治項目賬款660000元，20xx年8月支付項目啟動費50000元。截至20xx年7月底項目尚未實施，項目結余資金上繳景洪市發工局，虛報拖欠資金和清欠資金610000元。

　　整改情況：經核實，該項目于20xx年8月支付項目啟動費5萬元，截至20xx年7月底項目標尚未實施，剩余61萬元項目資金未達到撥付條件，沒有形成債務。在20xx年6月完成500萬元以下無分歧欠款主體清零目標的任務時，經與上級減負部門匯報請示同意后，已在清欠臺賬中將該筆欠款反映清零。

　�。ㄎ澹┷潞？h黎明農場管理委員會的2017年高原熱區高效蔬菜種植基地建設項目質保金108500元，根據工程項目管理規定，該筆質保金要到約定質保期（20xx年8月13日）到期后，項目無質量問題支付。該委員會將質保金作為拖欠賬款上報，導致多報拖欠賬款108500元。

　　整改情況：經勐�？h黎明農場管委會核實，多報拖欠賬款為108480.00元。勐�？h黎明農場管委會按照上級審計及工程管理規定要求，已于20xx年8月質保期到期后，通過黎明農場自籌及公用經費資金分別于8月7日、25日、31日還款5973.00元、46000.00元、56507.00元，共計108480.00元，支付了該蔬菜種植項目質保金，西雙版納宏程建筑裝飾有限公司與勐�？h黎明農場管理委員會已無債權債務關系。

　�。┙刂�20xx年7月底，勐�？h教育體育局已結清欠款項目中，西定鄉中心小學學生宿舍建設項目、勐混鎮中心小學學生食堂建設項目、勐宋鄉中學學生宿舍建設項目、勐宋鄉中心小學學生食堂和宿舍建設等5個項目，多報拖欠資金1274789.38元。

　　整改情況：勐�？h教育體育局在清理拖欠民營企業中小企業賬款工作中，由于人員工作崗位變動工作交接疏漏、項目資金支付登記管理不規范等原因，未將已使用債券置換資金、財政返回的質保金等資金支付的款項剔除，導致財政撥入清欠專項資金結余情況產生，結余資金共計127.48萬元。20xx年9月4日，勐�？h教育體育局發函至勐海縣財政局，申請收回結余資金，20xx年9月7日，勐海縣財政局已收回清欠民營企業中小企業賬款結余資金。

　　四、《審計報告》第三點：

　　“審計調查發現的主要問題及處理意見中（三）企業投訴問題線索處理工作方面”。西雙版納州對企業投訴舉報案件未辦結3件。

　�。ㄒ唬┪麟p版納州減負辦接省減負辦《關于調查核實民營企業投訴拖欠賬款問題的函》，要求核實景洪市拖欠西雙版納南亞邊貿公司8.58畝補償款及其利息共計5835100元。截至20xx年7月底，景洪市重點工程征地中心支付欠款100000元，剩余4835100元尚未兌付。

　　整改情況：西雙版納南亞邊貿公司反映拖欠8.58畝補償款及其利息共計5835100元的問題，景洪市人民政府高度重視，及時召開會議研究，已安排景洪市重點工程征地中心分別于20xx年6月24日、10月29日向其支付了100000元、4835100元（兩次共計向西雙版納南亞邊貿公司償還了5835100元）。截至20xx年10月29日，西雙版納南亞邊貿公司反映拖欠補償款及其利息舉報案件已辦結。

　�。ǘ┚昂槭泄簿滞锨肺麟p版納州聯盛建筑工程有限公司工程款559500.79元。機構改革后，債務人變更為西雙版納州司法局負責償還。截至20xx年7月底，該投訴反映欠款尚未辦結。

　　整改情況：西雙版納州聯盛建筑工程有限公司反映景洪市公安局拖欠工程款問題，經核實，景洪市中心戒毒所已于2012年2月移交給西雙版納州司法局，其拖欠西雙版納州聯盛建筑工程有限公司尾款也一并移交，20xx年10月30日，西雙版納州減輕企業負擔領導小組辦公室向西雙版納州司法局發出了《關于清理西雙版納聯盛建筑工程有限公司清欠的函》，西雙版納州司法局高度重視，成立專項調查小組，積極對接有關單位，核實歷史遺留債務問題，并積極與投訴人張鎮金協商，現已達成協議。

　�。ㄈ┪麟p版納永興房地產開發有限公司反映景洪市城市投資開發有限公司拖欠其工程款及利息。景洪市城市投資開發有限公司分別于2013年7月、2014年1月、2014年5月、2015年1月分四次付清了工程回購款4864087.8元。截至20xx年7月底，回購期利息402363.94元尚未結清。

　　整改情況：西雙版納永興房地產開發有限公司反映拖欠其工程回購期利息問題，景洪市人民政府高度重視，于20xx年10月29日向西雙版納永興房地產開發有限公司支付了402400元，截至20xx年10月29日，景洪市已清償該筆欠款。

　　五、《審計報告》中第三點；

　　“審計調查發現的主要問題及處理意見中（四）其它方面關注的問題”。

　　景洪市清償進度較為緩慢。20xx年初，景洪市剩余應清盡清無分歧欠款總額306310800元，根據清欠臺款反映，截至20xx年6月底，清欠無分歧欠款52964700元，清償進度僅為17.29%；截至20xx年7月底，景洪市剩余無分歧欠款21845.21萬元，清償進度僅為28.68%，清償進度較為緩慢，影響20xx年9月全部償還欠款的目標任務。

　　已完成整改。一是對20xx年按合同計算的拖欠民營企業賬款完成了工程結算審計，由于施工企業未完成合同約定的實體工程量，核減工程款2176.63萬元；二是根據結算審計，景洪市于20xx年10月27日上報了《關于調整清欠臺賬數據的函》（景政函﹝20xx﹞122號），上報調整核減市交通運輸局拖欠賬款4筆2176.63萬元。截至20xx年10月29日，景洪市剩余應清盡清無分歧欠款已全部償還清零，進度達100%。

　　拖欠中小企業自查自糾報告11

　　根據縣財政局略財發〔20xx〕25號《關于開展全縣財政供養人員及工資發放情況檢查的通知》要求，我局高度重視，迅速行動，認真開展了自查自糾。現將工作情況報來：

　　一、加強領導，認真組織學習

　　我局高度重視財政供養人員及工資管理情況檢查工作，結合實際，研究成立了由局長任組長，副局長任副組長，局屬各單位負責人為成員的領導小組，落實了工作責任，明確專人負責日常工作。我局先后召開了局務會和全體干部會，進行安排部署，組織干部認真學習了文件，深刻領會精神，廣泛開展宣傳教育，使司法行政系統全體干部充分認識到檢查工作的重要性和必要性，積極主動參與檢查，有效地促進了工作順利進行。

　　二、對照要求，全面細致摸排

　　按照《通知》要求，我們采取干部自查和逐人檢查相結合的方式，堅持做到“五查三對照”（查身份、查調入調出關系、查工資底冊、查審批手續、查在崗情況等，對照本人檔案與基本信息、工資審批手續與工資底冊、在崗情況與群眾反映），按照檢查的8種重點內容，對全縣司法行政系統干部基本情況進行了認真摸排檢查，我局系統沒有發現檢查的8種重點人員。

　　三、今后工作打算

　　一是認真執行《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干規定》，把財政供養人員及工資管理情況檢查工作放在推進反腐倡廉工作的重要位置，常抓不懈；

　　二是進一步加強干部思想作風教育，引導干部增強崗位意識、奉獻意識和為人民服務意識，爭先創優；

　　三是進一步建立健全干部管理制度，用制度管人、管事；

　　四是進一步挖掘干部潛力，激發干部工作主動性和創造性，推動我縣司法行政工作上新臺階。